XXXX7《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》課程設(shè)計(jì)指導(dǎo)手冊(cè)之一-蔣亞朋

1、俺奧財(cái)務(wù)報(bào)表分析翱版課程設(shè)計(jì)叭 凹 巴 版蔣亞朋 主編2011年5月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc295242134 熬第一章笆 伴財(cái)務(wù)報(bào)表分析芭愛翱會(huì)計(jì)循環(huán)模擬實(shí)澳訓(xùn)鞍 PAGEREF _Toc295242134 h 半1 HYPERLINK l _Toc295242135 隘1.1百實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮腿蝿?wù)盎 PAGEREF _Toc295242135 h 啊1 HYPERLINK l _Toc295242136 奧1.1.1艾實(shí)驗(yàn)?zāi)康陌?PAGEREF _Toc295242136 h 安1 HYPERLINK l _Toc295242137 佰1.1.2百實(shí)

2、驗(yàn)任務(wù)爸 PAGEREF _Toc295242137 h 壩1 HYPERLINK l _Toc295242138 拌1.2敗實(shí)驗(yàn)方式與基本唉要求八 PAGEREF _Toc295242138 h 瓣1 HYPERLINK l _Toc295242139 安1.3俺考試方法與規(guī)定捌 PAGEREF _Toc295242139 h 佰1 HYPERLINK l _Toc295242140 背1.4稗實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目和內(nèi)容啊 PAGEREF _Toc295242140 h 八2 HYPERLINK l _Toc295242141 扮1.5懊實(shí)訓(xùn)資料襖 PAGEREF _Toc295242141 h 昂2

3、HYPERLINK l _Toc295242168 絆1.6瓣實(shí)驗(yàn)要求艾 PAGEREF _Toc295242168 h 骯4 HYPERLINK l _Toc295242169 拜1.7唉上機(jī)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)壩 PAGEREF _Toc295242169 h 斑4 HYPERLINK l _Toc295242170 班1.7.1岸電算化軟件及運(yùn)盎行環(huán)境罷 PAGEREF _Toc295242170 h 挨4 HYPERLINK l _Toc295242171 敗1.7.2耙上機(jī)步驟扮 PAGEREF _Toc295242171 h 俺5 HYPERLINK l _Toc295242172 岸1.8耙

4、提交實(shí)訓(xùn)報(bào)告要熬求霸 PAGEREF _Toc295242172 h 阿31拌第一鞍章瓣 盎芭財(cái)務(wù)報(bào)表分析艾案澳會(huì)計(jì)循環(huán)模擬實(shí)百訓(xùn)百1.1壩實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮腿蝿?wù)拜1.斑1笆.1盎實(shí)驗(yàn)笆目的埃通過使用岸“唉e會(huì)計(jì)電算化軟佰件骯”俺對(duì)某企業(yè)200艾9年12月份的藹經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)案計(jì)處理，讓學(xué)生奧初步了解會(huì)計(jì)電辦算化在會(huì)計(jì)中的矮運(yùn)用，幫助其加哀深對(duì)頒資產(chǎn)負(fù)債表、利背潤表的理解啊和計(jì)扮算機(jī)技能的使用艾。擺1.隘1霸.爸2捌實(shí)驗(yàn)奧任務(wù)壩在傲教師指導(dǎo)下完成耙模擬案例的會(huì)計(jì)熬電算化操作。具拜體任務(wù)包括初始板化建帳、日常記背賬憑證的填制及扳審核、賬簿登記敖、會(huì)計(jì)報(bào)表編制拌。實(shí)驗(yàn)完成后，岸需將全部數(shù)據(jù)備巴份到軟盤，有

5、條柏件的可將所有憑敗證、總賬、會(huì)計(jì)頒報(bào)表打印出來，扳裝訂成冊(cè)。礙1.擺2盎實(shí)驗(yàn)方式與基本昂要求扮實(shí)驗(yàn)方式靶：絆上機(jī)實(shí)驗(yàn)運(yùn)用會(huì)斑計(jì)核算軟件進(jìn)行安上機(jī)模擬懊基本要求：俺通過上機(jī)實(shí)訓(xùn)骯認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)電算化敗工作的基本流程襖、工作內(nèi)容和工艾作規(guī)范等基礎(chǔ)知翱識(shí)；能夠運(yùn)用會(huì)奧計(jì)軟件操作模擬昂企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)啊務(wù)的會(huì)計(jì)核算、愛賬務(wù)處理；掌握岸模擬企業(yè)初始建百賬、填制憑證、叭登記賬簿等基本哀會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作昂，最終使學(xué)生掌皚握會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)案構(gòu)及各會(huì)計(jì)科目暗的內(nèi)涵壩。霸1.柏3邦考試方法與規(guī)定班根據(jù)學(xué)生的出勤礙情況扮（挨3吧0%）、阿實(shí)驗(yàn)報(bào)告（70伴%）凹，艾綜合評(píng)定實(shí)驗(yàn)成斑績(jī)耙。靶1.阿4伴實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目和內(nèi)容俺序號(hào)班實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目

6、名稱班內(nèi)容提要傲實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)八組數(shù)斑每組人數(shù)班實(shí)驗(yàn)屬性辦開出要求背1跋會(huì)計(jì)循環(huán)模擬扮以小型企業(yè)實(shí)際半業(yè)務(wù)為例綜合完俺成以下會(huì)計(jì)循環(huán)扒步驟：拌芭初始化設(shè)置八2阿1襖綜合叭選修安2疤會(huì)計(jì)循環(huán)模擬埃完成以下會(huì)計(jì)循鞍環(huán)步驟疤絆記賬憑證填制癌4奧1矮綜合昂選修扒3懊會(huì)計(jì)循環(huán)模擬阿完成以下會(huì)計(jì)循白環(huán)步驟啊扳記賬憑證審核壩按賬簿登記疤敗報(bào)表編制：阿2鞍1澳綜合百選修1.5實(shí)訓(xùn)資料芭海通公司20皚11挨年12熬月初總分類賬戶拌余額見吧下暗表：拔總分類賬戶余額半 扮 昂 傲單位：元擺賬戶安名稱阿借方余額壩賬戶靶名稱斑貸方余額跋庫存現(xiàn)金邦2,000 吧短期借款藹80,000 鞍銀行存款靶400,000爸 拜應(yīng)付賬款澳

7、20,000 背交易性金融資產(chǎn)爸200，000翱應(yīng)付職工薪酬扳5,000 罷應(yīng)收賬款癌45,000 唉應(yīng)交稅費(fèi)伴八應(yīng)交增值稅（銷哎項(xiàng)稅額）澳30,000 霸其他應(yīng)收款扮5,000 岸預(yù)收賬款般10,000 扒原材料埃80,000 皚實(shí)收資本搬1,500,0扒00 俺庫存商品八50,000 叭資本公積稗9,000 盎生產(chǎn)成本吧擺基本生產(chǎn)成本伴70,000 艾盈余公積扳拔法定盈余公積捌200,000傲 鞍長期股權(quán)投資拜300,000版本年利潤熬250,000耙 稗固定資產(chǎn)愛1,500,0把00 鞍利潤分配皚50,000 八長期待攤費(fèi)用隘20,000 矮壞賬準(zhǔn)備柏1,000柏累計(jì)折舊壩48罷0,00

8、0 愛跋藹存貨跌價(jià)準(zhǔn)備辦17,000安澳靶固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)愛備扒20，000半合 計(jì)矮2,672,0跋00 絆合 計(jì)伴2,672,0皚00 捌該公司芭12月份發(fā)生的拜經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：半（1）1日，從拌銀行提取現(xiàn)金5愛 000元備用擺。佰（2）1日，供愛應(yīng)科職工王林預(yù)骯借差旅費(fèi)3 0爸00元，用現(xiàn)金把支付。拜（3）2日，以柏現(xiàn)金購買辦公用拔品200元。班（4）5日，向扒光明公司購買A班材料2 000藹kg,單價(jià)5元芭，價(jià)款10 0把00元，增值稅愛1 700元，藹開出轉(zhuǎn)賬支票支藹付。靶（5）6日，5半日購買的A材哎料全部驗(yàn)收入庫昂。暗（6）6日，王凹林報(bào)銷差旅費(fèi)襖2 500暗元，返回現(xiàn)金5捌0氨0隘

9、元。背（7）6日，以礙銀行存款支付拔電視廣告費(fèi)2 哎000元。瓣（8）6日，職傲工吳小平報(bào)銷醫(yī)邦藥費(fèi)200元，拌以現(xiàn)金付訖。岸（9艾）案7日，生產(chǎn)車間盎為生產(chǎn)盎甲凹產(chǎn)品領(lǐng)用A材料斑500kg,單愛價(jià)5元，B材料盎2t，單價(jià)25半0元。絆（10）7日，癌銷售給東方公司襖甲產(chǎn)品40臺(tái)，罷單價(jià)1500元邦，價(jià)款60 0絆00元，增值稅澳10 200元扒，款項(xiàng)未收到。凹（11）7日，伴結(jié)轉(zhuǎn)銷售甲產(chǎn)品般40臺(tái)芭的銷售成本，甲奧產(chǎn)品單位成本為盎1 000元。愛（12）8日，辦收到通達(dá)公司轉(zhuǎn)疤賬支票一張，償柏還原欠貨款5 懊000元，已辦俺妥進(jìn)賬手續(xù)。礙（13）10日捌，八購買股票100板0股，每股20百元

10、，通過銀行轉(zhuǎn)扒賬支付百。昂（14）伴10日，以銀行般存款購買某公司岸股權(quán)，準(zhǔn)備長期跋持有，款項(xiàng)為2暗0,000元。唉（15）15日案，接到銀行通知扮，償還新華工廠伴貨款5 000邦元。邦（16）15日壩，開出轉(zhuǎn)賬支票瓣一張，繳納所得版稅敗1拌 000元。扳（17）25日奧，以銀行存款支癌付本月電話費(fèi)2芭 000元。皚（18）31日佰，分配本月職工背工資20 00疤0元。其中生產(chǎn)絆工人工資 15盎 000元，車斑間管理人員工資耙2 000元，拌管理人員工資3巴 000元。凹（19）31日懊，按工資總額的瓣14%提取職工笆福利費(fèi)2 80疤0元。其中生產(chǎn)拔工人職工福利費(fèi)唉2 100元，翱車間管理人員

11、職般工福利費(fèi)280按元，管理人員職鞍工福利費(fèi)420懊元。擺（20）31日頒，計(jì)提本月固定斑資產(chǎn)折舊13 胺000元，其中氨生產(chǎn)車間9 0壩00元，管理部耙門4 000元艾。霸（21）31日爸，月末將本月發(fā)柏生的制造費(fèi)用分盎配轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本挨，制造費(fèi)用金額懊為11 280傲元。傲（22）31日巴，月末八會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為挨根據(jù)應(yīng)收賬款余吧額計(jì)提5%的壞柏賬準(zhǔn)備壩4,510元鞍；而會(huì)計(jì)人員B艾認(rèn)為計(jì)提的比例伴應(yīng)為50%，金奧額為45,10凹0元。你可以從跋兩個(gè)金額中選擇哎一個(gè)金額計(jì)提。?。?3）31日爸，啊會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為矮存貨發(fā)生減值，拜低于賬面價(jià)值白8藹，000元，而艾會(huì)計(jì)人員B認(rèn)為背存貨發(fā)生減值數(shù)拜

12、額為氨3襖,000元，你扒可以從兩個(gè)金額拔中選擇一個(gè)金額拌計(jì)提。按（24）31日按，白會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為半應(yīng)背計(jì)提固定資產(chǎn)減半值準(zhǔn)備鞍10吧，吧000元隘，而會(huì)計(jì)人員B絆認(rèn)為應(yīng)計(jì)提笆5傲,000元柏。艾你可從兩者中選拌擇一個(gè)金額計(jì)提艾。伴（2扒5半）31日，10巴0臺(tái)甲產(chǎn)品全部頒完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)叭完工產(chǎn)品生產(chǎn)成昂本101 38胺0元靶（2巴6耙）31日，本月笆應(yīng)繳納增值稅艾為稗8 500元，罷分別按7%和3罷%計(jì)算應(yīng)繳納的芭城市維護(hù)建設(shè)稅拌595元和教育罷費(fèi)附加255元邦（2襖7半）版31日，計(jì)算并礙結(jié)轉(zhuǎn)本扳月應(yīng)交所得稅1拌 145元。奧（2哎8佰）般31日，將本月笆損益類賬戶余額叭轉(zhuǎn)入本年利潤賬把

13、戶。其中主營業(yè)敗務(wù)收入60 0斑00元，主營業(yè)霸務(wù)成本40 0絆00元，營業(yè)稅跋金及附加850艾元，銷售費(fèi)用2愛 000元，管爸理費(fèi)用12 5頒70元吧，所得稅費(fèi)用1懊 145元懊。氨（本業(yè)務(wù)直接用背軟件完成，見上搬機(jī)指導(dǎo)第12步阿，期末處理-結(jié)版轉(zhuǎn)損益）1.6實(shí)驗(yàn)要求跋1.完成該企業(yè)芭會(huì)計(jì)核算初始化巴工作（包括建立澳帳套矮、傲權(quán)限設(shè)置、凹科目設(shè)置哀、初始化數(shù)據(jù)錄翱入熬）罷2.根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)皚濟(jì)業(yè)務(wù)，分別錄芭入記賬憑證哎并審核憑證。芭3.進(jìn)行瓣賬簿管理（包括礙編制試算平衡表安、科目余額表、阿總分類賬、日記柏賬/明細(xì)賬）懊4暗.襖進(jìn)行期末會(huì)計(jì)挨操作（包括按期末過賬、壩結(jié)轉(zhuǎn)損益、絆編制資產(chǎn)負(fù)債表捌、利

14、潤表凹）絆1艾.矮7版上機(jī)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)皚1皚.凹7扳.1耙電算化軟件及運(yùn)襖行環(huán)境把1俺百電算化軟件簡(jiǎn)介企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版哀http:/柏www.kua隘ijihui.拌com/Con背tactOur白.aspx昂“熬e會(huì)計(jì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)盎版懊”拔軟件是上海財(cái)晟辦軟件公司與上海凹財(cái)經(jīng)大學(xué)合作推骯出的，面向需要盎實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化唉、進(jìn)行全面會(huì)計(jì)佰核算和管理的廣邦大中小型企事業(yè)斑單位而開發(fā)的一擺款財(cái)務(wù)管理軟件安，氨“哎簡(jiǎn)單、易用、高矮效爸”板的幫助廣大中、挨小型企事業(yè)單位白實(shí)現(xiàn)信息電子化叭。伴全新的憑證輸入芭方式可以滿足不拔同層次會(huì)計(jì)需要藹，使會(huì)計(jì)操作更隘簡(jiǎn)便，系統(tǒng)預(yù)設(shè)佰了十二個(gè)行業(yè)模熬板，適用于多個(gè)皚行業(yè)。軟件適用澳

15、于商業(yè)流通、工傲業(yè)生產(chǎn)、房地產(chǎn)扮開發(fā)、交通運(yùn)輸哀、建筑施工、旅跋游餐飲、技術(shù)服班務(wù)、行政事業(yè)等白數(shù)十多個(gè)行業(yè)，案以高度的安全性捌、通用性、方便伴性等特點(diǎn)。哎功能介紹：包含邦了賬務(wù)處理、固百定資產(chǎn)、往來管啊理、財(cái)務(wù)報(bào)表及拌分析、系統(tǒng)管理奧等五大功能模塊擺。啊“礙e會(huì)計(jì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)扳版奧”挨安裝采用流程式埃安裝引導(dǎo)方式，百占用空間小。通懊過優(yōu)盤即可安裝癌攜帶，隨時(shí)隨地凹輕松做賬。賬務(wù)熬處理采用極富人跋性化設(shè)計(jì)的導(dǎo)航耙圖界面，支持多愛幣種處理，自動(dòng)班進(jìn)行期末調(diào)匯和挨結(jié)轉(zhuǎn)損益；無限挨賬套的建立，自阿動(dòng)生成跨年度賬爸套，并支持跨年邦度賬套的查詢、八打印和修改。讓癌做賬沒有后顧之叭憂。2運(yùn)行環(huán)境癌硬件環(huán)境凹:

16、（俺1）巴 CPU爸：絆P3鞍同類檔次或更高背檔次以上把；（2）絆 背內(nèi)存：敗128M班以上內(nèi)存傲；（3）礙硬盤：骯10G岸以上均可昂；（4）翱顯示器：敗VGA懊或更高爸分辨率安建議礙分辨率俺為：凹1024*76矮8稗像素澳；（5）骯網(wǎng)卡：一般主板熬自帶網(wǎng)卡或使用矮獨(dú)立網(wǎng)卡拔100-M阿。擺軟件環(huán)境壩：絆（1）背Windows懊2000/XP矮/VISTA氨；（2）敖完整版胺 OFFICE挨 2000?；蚋甙姹景?；（3）擺瀏覽器：霸INTERNE疤T EXPLO傲RE 6.0吧。矮3扳“安e會(huì)計(jì)跋”啊電算化笆軟件賬務(wù)系統(tǒng)工艾作總流程瓣 巴 版 瓣 爸圖爸1礙-拔1芭 柏賬務(wù)處理襖流程圖藹1百

17、.疤7爸.扳2盎上機(jī)步驟系統(tǒng)初始化斑以Manage翱r的身份登陸系吧統(tǒng)，不必輸入密熬碼，見下圖。（1）建立賬套埃新建賬套是指由按于用戶特定需要傲對(duì)賬套進(jìn)行新建拔操作。案第一次運(yùn)行會(huì)計(jì)笆軟件，會(huì)提示您盎新增賬套，建立百賬套后也可以繼傲續(xù)增加賬套半。點(diǎn)擊菜單的【盎切換賬套】俺背【賬套管理】隘般【新建賬套】唉在新建賬套窗口板可以對(duì)賬套名稱按、科目級(jí)長、憑胺證類型、會(huì)計(jì)制白度、企業(yè)規(guī)模、把行業(yè)類型、所屬扮地區(qū)、本位幣信澳息等進(jìn)行操作矮。挨（1）八輸入賬套名稱安。在帳套名稱欄暗目中輸入擺“搬班級(jí)學(xué)號(hào)姓名凹”芭， 吧例如疤輸凹入賬懊套名稱就為柏“氨工商管理0版8班01班0靶8哎0502001班劉明耙”笆（

18、把2瓣）昂選擇會(huì)計(jì)制度靶。吧鼠標(biāo)左鍵單擊柏會(huì)計(jì)制度的下拌拉按鈕，在制度扒列表中選擇適用罷的會(huì)計(jì)制度；跋本上機(jī)實(shí)驗(yàn)選擇吧：奧“奧新會(huì)計(jì)制度拜”耙。班（3）憑證類型扮：記賬骯（4）行業(yè)類型芭：工業(yè)一般納稅拌人翱（頒5懊）帳套啟用日期扳。柏唉帳套啟用日期奧指該賬套在計(jì)扮算機(jī)上啟用的最唉早工作期間。皚填寫：罷“笆2009-12柏-1唉”矮。操作窗口見下靶圖：鞍完成上述選擇操辦作后點(diǎn)擊般“佰確定斑”擺按鈕或使用快捷氨鍵（氨ALT+N哀）新建賬套耙。擺如果用戶不需要凹建立新賬套，耙 埃直接點(diǎn)擊擺“哀取消骯”澳按鈕或使用快捷扳鍵（案ESC佰）取消當(dāng)前操作八，并退出窗口。（2）權(quán)限設(shè)置辦直接點(diǎn)擊霸菜單的【安系

19、統(tǒng)管理班】罷絆【權(quán)限管理】藹，俺進(jìn)入權(quán)限管理窗俺口艾。扳manager把在此界面上可以擺增加操作員，設(shè)巴置口令，分配權(quán)愛限。管理員擁背有所有的權(quán)限，挨但一般不進(jìn)行會(huì)白計(jì)實(shí)務(wù)操作哎。襖按照國家會(huì)計(jì)法芭規(guī)規(guī)定，憑證的稗填制與審核及記案賬不可為同一人壩，因此，應(yīng)該在胺管理員之后，至哀少再增加兩名若拌干名操作員（可埃以是真實(shí)身份，安也可以是虛擬身襖份）皚，耙請(qǐng)敗增加邦“哎審核員拜”凹和藹“盎輸入員敗”俺兩個(gè)用戶權(quán)限襖（班以您的姓名作為跋用戶姓名按）白，擺例如暗“矮張三敗”叭為審核員，叭“扮李四澳”胺為輸入員，阿密碼設(shè)為奧“拔123456瓣”背。 暗（白3）案始化數(shù)據(jù)錄入胺當(dāng)會(huì)計(jì)科目、部把門、匯率等基礎(chǔ)

20、傲資料設(shè)置完成后壩，就要進(jìn)行初始敖賬務(wù)數(shù)據(jù)及其他皚有關(guān)業(yè)務(wù)資料的笆錄入工作。初始皚數(shù)據(jù)錄入分兩種襖情況：壩賬套的啟用時(shí)間奧是會(huì)計(jì)年度的第捌一個(gè)會(huì)計(jì)期間，奧只需錄入各個(gè)會(huì)瓣計(jì)科目的期初余伴額。背（實(shí)驗(yàn)資料中提礙供了辦海通公司200班9艾年12月初總分按類賬戶余額叭，將相關(guān)數(shù)據(jù)錄靶入到敖“哀期初余額壩”白欄目，部分科目般錄入到二級(jí)科目半中，系統(tǒng)自動(dòng)匯阿總）皚點(diǎn)擊主畫面【初氨始設(shè)置】唉芭【初始余額】半案初始余額錄入（班手工錄入），進(jìn)柏入模塊，如圖所礙示扳：笆在瓣下澳圖左上角有一個(gè)芭小窗口，單擊此八會(huì)彈出一個(gè)下拉哎列表框，在下拉芭框您可以選擇要哎錄入的數(shù)據(jù)。其頒中預(yù)設(shè)了人民幣擺、外幣、數(shù)量、埃試算平衡

21、表、固胺定資產(chǎn)等選項(xiàng)。胺您可以在這里選胺擇不同的數(shù)據(jù)進(jìn)安行錄入。在進(jìn)入頒初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)氨，系統(tǒng)默認(rèn)本位鞍幣錄入窗口。鞍只能錄入最低明瓣細(xì)級(jí)次的科目數(shù)安據(jù)，上級(jí)科目數(shù)奧據(jù)由最低明細(xì)科隘目匯總得到。胺將海通公司20八09年12月份扮總分類賬期初余矮額錄入盎“扮期初余額矮”斑欄隘，見下圖壩。礙上述數(shù)據(jù)輸入無叭誤后，埃點(diǎn)擊氨左上角小窗口阿選擇岸“版-斑試算平衡表版-半”阿項(xiàng)目，進(jìn)入試算頒平衡表窗口對(duì)數(shù)盎據(jù)進(jìn)行試算平衡礙操作。如果輸入皚的賬套數(shù)據(jù)是不熬平衡的，系統(tǒng)會(huì)跋在界面上方顯示巴“敗試算不平衡翱”霸字樣，提示您檢耙查百數(shù)據(jù)正確性，試半算平衡表不平衡皚是不能啟用賬套跋的。半試算平衡后界面礙見下圖：愛試

22、算平衡后，點(diǎn)笆擊【關(guān)閉】，進(jìn)絆入如下界面，點(diǎn)靶擊【結(jié)束初始化白】，完成初始化襖的錄入工作。稗注意：巴在進(jìn)行初始化數(shù)搬據(jù)錄入時(shí)，須仔背細(xì)檢查數(shù)據(jù)是否凹正確，一旦初始版化結(jié)束啟用賬套靶后，便不可修改扮初始化數(shù)據(jù)。絆點(diǎn)擊【結(jié)束初始白化】搬，關(guān)閉初始化數(shù)哎據(jù)錄入界面，返耙回主界面隘，見下圖扳。2憑證錄入唉一般憑證錄入功靶能艾為用戶提供了一白個(gè)仿真的憑證錄按入環(huán)境，并提供捌了許多憑證操作氨功能方便您快捷拌的制作憑證。扮點(diǎn)擊【帳套】巴爸【系統(tǒng)登陸】，胺以輸入員扒“霸李四辦”藹的身份進(jìn)入系統(tǒng)扒，則疤進(jìn)入如下界面。挨點(diǎn)擊菜單欄阿【昂憑證藹】埃叭【芭憑證輸入巴】氨，進(jìn)入模塊，如鞍下圖所示。阿（1）捌順序號(hào)：氨記

23、錄憑證的順序般號(hào)，該憑證序號(hào)隘系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出搬，按照當(dāng)前年度安所有憑證的最大礙號(hào)加翱1哀給出。骯（2）瓣記賬日期：系統(tǒng)把默認(rèn)當(dāng)前期間的爸最后一天，此日板期可以修改。艾（3）笆憑證字：選擇憑皚證的類別，如記把賬憑證、收款憑哀證、付款憑證、芭轉(zhuǎn)賬憑證。捌（4）盎憑證號(hào)：扳按照憑證類別記皚錄同類憑證的順邦序號(hào)，該憑證號(hào)皚由系統(tǒng)自動(dòng)給出傲，按照當(dāng)前期間扒同類憑證的最大把號(hào)加邦1埃給出，此憑證號(hào)埃可以修改。胺（5）襖附單據(jù)張數(shù)：輸白入的是發(fā)票單據(jù)擺的張數(shù)，可以手隘動(dòng)輸入，也可以跋通過上下箭頭進(jìn)按行修改。熬（6）氨摘要：可手工輸笆入憑證摘要，也隘可通過翱Ctrl+安O敗從摘要庫中調(diào)出稗。昂手動(dòng)輸入摘要時(shí)靶

24、，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)您愛輸入的文字顯示凹匹配的歷史摘要哎，減少用戶工作拌量。例：如在摘扒要欄中輸入安“吧提半”挨字，系統(tǒng)自動(dòng)查艾找到歷史摘要庫壩中包含跋“吧提氨”拔摘要并顯示出來罷，利用光標(biāo)鍵可扒以選擇您所需的傲摘要。半（7）稗會(huì)計(jì)科目：可通扮過錄入科目代碼癌和科目名稱選取稗會(huì)計(jì)科目。澳也可以采用模糊敖查找功能罷，藹如錄入數(shù)字班1氨的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)翱列出資產(chǎn)類會(huì)計(jì)擺科目，選中科目矮，雙擊鼠標(biāo)左鍵盎。艾（8）半其他功能含義。盎清除：點(diǎn)擊此按邦鈕，可以將憑證癌上的內(nèi)容清除昂；唉保存：點(diǎn)擊此按哀鈕，保存輸入的疤憑證，并新增一扳張空白的憑證八；胺刪除：點(diǎn)擊此按暗鈕，刪除當(dāng)前憑霸證叭；案第一：點(diǎn)擊此按安鈕，跳轉(zhuǎn)到

25、當(dāng)前骯期間的第一張憑爸證上襖；奧上一：點(diǎn)擊此按案鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前巴憑證的上一張憑骯證上阿；襖下一：點(diǎn)擊此按扮鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前白憑證的下一張憑按證上熬；胺最后：點(diǎn)擊此按班鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前啊期間的最后一張懊憑證上叭；埃插行：點(diǎn)擊此按安鈕，在光標(biāo)當(dāng)前傲行上方插入一條板分錄按；骯刪行：點(diǎn)擊此按愛鈕，將光標(biāo)當(dāng)前骯行的分錄刪除班；襖打印：點(diǎn)擊此按芭鈕，可以打印當(dāng)骯前憑證艾；斑關(guān)閉：點(diǎn)擊此按皚鈕，關(guān)閉憑證輸哎入界面，返回主哀界面。扒（9）壩例如，跋第一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)礙務(wù)瓣“頒從銀行提取現(xiàn)金皚5 000元備靶用白”阿，跋 耙記賬憑證的制表瓣為李四，捌憑證錄入后見下罷圖：扒 鞍 注意哀：岸第24筆笆結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務(wù)可挨通過絆結(jié)

26、轉(zhuǎn)損益功能自頒動(dòng)完成3憑證審核霸對(duì)制作的憑證進(jìn)罷行審核是企業(yè)財(cái)板務(wù)管理的一項(xiàng)基八本工作。本系統(tǒng)拜提供的憑證審核柏功能可以快速方案便地完成此項(xiàng)工般作。在審核前，靶系統(tǒng)將檢測(cè)您是般否擁有審核的權(quán)伴限，同時(shí)根據(jù)帳癌套選項(xiàng)中關(guān)于審礙核時(shí)審核人與制暗單人不能相同的艾設(shè)置，來決定審柏核憑證的范圍。頒點(diǎn)擊【帳套】盎扒【系統(tǒng)登陸】，安以輸入邦審核捌員柏“扳張三笆”挨的身份進(jìn)入系統(tǒng)懊，則記賬憑證的靶審核為張三。扳點(diǎn)擊菜單欄叭【百憑證阿】熬辦【瓣憑證審核把】百，進(jìn)入模塊，如頒下圖。版點(diǎn)擊板“哀查詢按”暗按鈕，進(jìn)入到審白核模塊，如下圖跋所示。胺在查詢修改界面啊雙擊某一條記錄捌，則進(jìn)入該條記昂錄對(duì)應(yīng)的憑證，巴進(jìn)行單一

27、審核。襖或骯點(diǎn)擊胺“罷審核八”藹按鈕，把當(dāng)前查盎詢結(jié)果中沒有審八核的憑證批量審暗核。捌點(diǎn)擊疤“爸取審翱”骯 邦按鈕辦，取消憑證審核版。4查詢修改啊為了方便快速、昂及時(shí)地查詢各期隘各類憑證，本模霸塊提供了強(qiáng)大的疤憑證查詢功能。艾點(diǎn)擊菜單欄【憑案證】柏罷查詢修改，進(jìn)入瓣模塊，如下圖所矮示。般點(diǎn)擊霸“矮查詢把”板按鈕，進(jìn)入到查耙詢結(jié)果界面，如般下圖所示。骯在查詢條件界面鞍選擇好憑證類型班、科目編號(hào)、制敖表日期，點(diǎn)擊扮“澳查詢氨”俺按鈕，打開查詢岸修改界面。襖在查詢修改界面拜雙擊某一條記錄爸，則進(jìn)入該條記頒錄對(duì)應(yīng)的憑證，熬進(jìn)行修改。疤注意：審核后的奧憑證不能再進(jìn)行爸修改。如進(jìn)行修哎改，以審核員的藹身份

28、重新登錄系盎統(tǒng)后，點(diǎn)擊【取傲審】后，可以對(duì)跋取消審核的憑證版進(jìn)行修改。邦5埃賬簿管理扳跋試算平衡表疤試算平衡表用于搬輸出和查詢所選搬期間的各科目期笆初余額、本期發(fā)搬生額、期末余額敗的借貸方是否相皚等，此功能可能哀查看不同會(huì)計(jì)期拜間以及不同幣種鞍的平衡信息。點(diǎn)捌擊菜單欄【賬簿伴】岸白【傲試算平衡表?！堪祝M(jìn)入此模塊 愛在試算平衡表查靶詢條件界面選擇啊【會(huì)計(jì)期間】胺芭【挨科目級(jí)別絆】敗，并對(duì)金額為零笆是否顯示進(jìn)行勾埃選搬.癌 翱點(diǎn)擊確定或使用頒快捷鍵（把ALT+N把）進(jìn)入試算平衡白表界面，如下圖頒所示：骯（1）吧在試算平衡表查癌詢界面可以選擇鞍需要查詢的會(huì)計(jì)案期間，系統(tǒng)默認(rèn)拜為當(dāng)前會(huì)計(jì)期間跋，直接

29、點(diǎn)擊開始爸日和結(jié)束日的日扮歷控件按鈕進(jìn)入礙選擇日期。擺（2）安完成會(huì)計(jì)期間選吧擇后若需要選擇班科目級(jí)別，系統(tǒng)稗默認(rèn)為第一級(jí)科背目，可點(diǎn)擊科目靶級(jí)次后的下拉框板選擇需要查詢的八級(jí)次，最多顯示骯4拔級(jí)。扒（芭3哀）凹如果需要顯示金骯額為零的試算平骯衡表數(shù)據(jù)，可對(duì)岸“傲金額是否為零半”背進(jìn)行勾選操作。頒（巴4俺）岸完成上述選擇操安作后，如果需要板查看試算平衡表瓣則點(diǎn)擊確定按鈕霸或使用快捷鍵（奧ALT+N懊）進(jìn)入查看界面拌。白（按5案）唉若不需要操作可柏點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或百使用快捷鍵（艾F(xiàn)12八）完成操作。澳（昂6岸）辦進(jìn)入到試算平衡礙表查詢結(jié)果界面熬可以查看期初余愛額、本期發(fā)生額凹、期末余額等的搬借貸方

30、向是否相扳等。矮（爸7氨）癌返回查詢條件：板當(dāng)查看完需要數(shù)爸據(jù)后可點(diǎn)擊此按扳鈕返回到試算平挨衡表查詢界面或埃使用快捷鍵（般ALT+E背）完成操作。霸6岸賬簿管理笆巴科目余額表挨科目余額表主要岸用于輸出和查詢疤所選期間各科目罷期初余額、本期耙發(fā)生額、期末余襖額借貸方向的余癌額。點(diǎn)擊導(dǎo)行列啊表【賬簿】按巴【柏科目余額表斑】芭，進(jìn)入此模塊。板如下圖所示： 辦在科目余額表查扳詢條件界面選擇?！緯?huì)計(jì)期間】昂扒【扳科目級(jí)擺次】按并對(duì)扳“拌金額為零靶”絆是否顯示進(jìn)行勾叭選。唉點(diǎn)擊確定或使用案快捷鍵（岸ALT+N疤）進(jìn)入科目余額拔表界面，如下圖哀所示：愛（奧1耙）佰在科目余額表查邦詢界面可以選擇鞍需要查詢的會(huì)

31、計(jì)敗期間，系統(tǒng)默認(rèn)巴為當(dāng)前會(huì)計(jì)期間礙，也可使用下拉柏框?qū)λ樵兊陌葧?huì)計(jì)期間進(jìn)行選吧擇。捌（邦2挨）瓣完成會(huì)計(jì)期間選埃擇后若需要選擇柏科目級(jí)別，系統(tǒng)霸默認(rèn)為第一級(jí)科笆目，可點(diǎn)擊科目柏級(jí)次后的下拉框百選擇需要查詢的唉級(jí)次，最多顯示跋4藹級(jí)。拜（捌3熬）凹如果需要顯示金般額為零的科目余八額表數(shù)據(jù)，可對(duì)伴“案金額是否為零佰”罷進(jìn)行勾選操作。拌（礙4唉）鞍完成上述選擇操邦作后，如果需要暗查看當(dāng)期科目余耙額表則點(diǎn)擊確定礙按鈕或使用快捷埃鍵（搬ALT+N斑）進(jìn)入查看界面八。埃（跋5耙）埃若不需要操作可板點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或熬使用快捷鍵（版F12俺）完成操作。斑（氨6哎）扮進(jìn)入到科目余額阿表查詢結(jié)果界面拌可以查看

32、期初余爸額、本期發(fā)生額百、期末余額等的芭借貸方向是否相拔等。拌（頒7半）拜返回查詢條件：唉當(dāng)查看完需要數(shù)扒據(jù)后可點(diǎn)擊叭“版返回查詢條件伴”八返回到科目余額扳表查詢界面或使壩用快捷鍵（斑ALT+E唉）完成操作。奧7叭賬簿管理敗昂總分類賬氨總分類賬是按照佰賬戶登記全部經(jīng)艾濟(jì)業(yè)務(wù)的賬薄。矮它能夠全面、總艾括的反映企業(yè)的唉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是編唉制會(huì)計(jì)報(bào)表必不隘可少的資料。點(diǎn)懊擊導(dǎo)行列表【賬稗簿】擺搬總分類賬，進(jìn)入罷此模塊。如下圖疤所示： 岸在總分類賬查詢吧條件界面選擇【矮會(huì)計(jì)期間】笆背【澳科目級(jí)次凹】傲，并對(duì)岸“敖金額為零啊”傲是否顯示進(jìn)行勾稗選。吧點(diǎn)擊確定或使用艾快捷鍵敖(ALT+N)搬進(jìn)入總分類賬界把面

33、，如下圖所示壩：熬（佰1般）芭在總分類賬查詢霸界面可以選擇需鞍要查詢的會(huì)計(jì)期啊間，系統(tǒng)默認(rèn)為盎當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，絆也可使用下拉框八對(duì)所要查詢的會(huì)吧計(jì)期間進(jìn)行選擇捌。胺（爸2癌）唉完成會(huì)計(jì)期間選皚擇后若需要選擇扒科目級(jí)別，系統(tǒng)辦默認(rèn)為第一級(jí)科拌目，可點(diǎn)擊科目澳級(jí)次后的下拉框愛選擇需要查詢的巴級(jí)次，最多顯示盎4凹級(jí)。懊（俺3柏）暗當(dāng)需要選擇一個(gè)耙特定會(huì)計(jì)科目的邦總分類賬時(shí)，系斑統(tǒng)默認(rèn)為空，既暗所有會(huì)計(jì)科目都芭進(jìn)行總分類賬查疤看?？牲c(diǎn)擊會(huì)計(jì)愛科目后的選擇按岸鈕進(jìn)行單一會(huì)計(jì)跋科目查看。愛（斑4礙）按如果需要顯示金靶額為零的科目余版額表數(shù)據(jù)，可對(duì)敗“唉金額是否為零凹”罷進(jìn)行勾選操作。佰（白5板）襖完成上述選

34、擇操襖作后，如果需要奧查看當(dāng)期總分類罷賬則點(diǎn)擊確定按襖鈕或使用快捷鍵拌（礙ALT+N芭）進(jìn)入查看界面柏。百（翱6辦）拔若不需要操作可背點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或癌使用快捷鍵（阿F12佰）完成操作。叭（隘7盎）奧進(jìn)入到總分類賬把查詢結(jié)果界面可按以查看科目代碼阿、科目名稱、期瓣間、摘要、借方板、貸方、余額等哀數(shù)據(jù)信息。氨（昂8翱）敖返回查詢條件：骯當(dāng)查看完需要數(shù)哀據(jù)后可點(diǎn)擊此按捌鈕返回到總分類皚賬查詢界面或使班用快捷鍵（矮ALT+E奧）完成操作。唉（拜9案）阿復(fù)制數(shù)據(jù)到扮EXCEL霸：若需要對(duì)當(dāng)前挨查詢出的總分類靶賬數(shù)據(jù)復(fù)制到電伴子表格中可點(diǎn)擊佰此按鈕或使用快熬捷鍵案(ALT+C)頒完成操作。疤（霸10半）疤

35、打印預(yù)覽：點(diǎn)擊懊打印預(yù)覽系統(tǒng)將拌總分類賬按打印氨樣式顯示，以供哀查看格式和對(duì)之俺進(jìn)行調(diào)整，并可稗按打印按鈕對(duì)當(dāng)霸前總分類賬進(jìn)行艾輸出操作。也可八使用快捷鍵（扳ALT+P皚）完成操作。吧8唉賬簿管理巴安日記賬白/阿明細(xì)賬捌日記賬是將現(xiàn)金案、銀行存款的發(fā)白生數(shù)，按其核算翱科目逐日逐筆登啊記，以流水方式盎反映現(xiàn)金和銀行岸存款的變動(dòng)和結(jié)巴余，便于及時(shí)了拔解企業(yè)流動(dòng)資金安周轉(zhuǎn)情況。藹明細(xì)賬是根據(jù)總哀賬科目的設(shè)置，把按所屬明細(xì)科目百開設(shè)的賬戶，可礙以分類登記某一疤類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提霸供明細(xì)核算資料啊的賬薄，它反映佰了企業(yè)每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)熬業(yè)務(wù)發(fā)生、變化矮的具體過程。疤點(diǎn)擊菜單欄柏或點(diǎn)擊擺導(dǎo)行列表班【賬簿】氨耙【扒日記

36、賬辦/邦明細(xì)賬鞍】瓣，進(jìn)入此模塊。翱如下圖所示：霸 隘在日記賬骯/奧明細(xì)賬查詢條件伴界面可對(duì)日期定襖位、會(huì)計(jì)科目、頒會(huì)計(jì)期間、憑證稗狀態(tài)等進(jìn)行操作骯，完成上述操作版后點(diǎn)擊確定進(jìn)入邦日記賬明細(xì)賬查按詢結(jié)果界面，如板下圖所示： 笆9捌拌期末處理霸鞍期末過賬矮憑證過賬是將本隘期已錄入并且審罷核的會(huì)計(jì)憑證，襖逐筆登記入總分罷類賬和明細(xì)分類皚賬，方便查詢賬哎簿和輸出報(bào)表。扮點(diǎn)擊菜單欄哎或敖點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【哀期末處理】耙隘【拔憑證過賬翱】，邦進(jìn)入此模塊辦，出現(xiàn)界面如下叭圖。 絆點(diǎn)擊擺“百過賬俺”般按鈕或使用快捷襖鍵（岸ALT+O巴）對(duì)本期憑證進(jìn)襖行過賬處理。稗點(diǎn)擊骯“爸取消礙”跋按鈕或使用快捷骯鍵（稗ESC

37、?。┤∠敬芜^賬耙操作。百10辦班期末處理凹唉期末結(jié)賬案（愛此步驟不用操作百）唉在本期所有的會(huì)啊計(jì)業(yè)務(wù)處理完畢安并且進(jìn)行過賬以頒后，就可以進(jìn)行罷期末結(jié)賬操作。敗系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理藹針對(duì)于本期，當(dāng)癌需要對(duì)下期進(jìn)行暗賬務(wù)處理，必須拌將本期的賬務(wù)進(jìn)叭行結(jié)賬處理。點(diǎn)吧擊菜單欄阿或吧點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【拌賬務(wù)處理】拜扳【期末結(jié)賬】進(jìn)凹入此模塊。如下絆圖所示： 盎（扳1阿）辦點(diǎn)擊耙“敖結(jié)賬傲”扮按鈕或使用（案ALT+O佰）進(jìn)行結(jié)賬操作拔。奧（按2皚）斑如本期結(jié)賬之后拜發(fā)現(xiàn)有未處理完扒賬務(wù)或是前期賬百務(wù)處理發(fā)生錯(cuò)誤氨可點(diǎn)擊扮“熬反結(jié)賬暗”藹或使用快捷鍵（懊ALT+Q捌）進(jìn)行反結(jié)賬操安作。澳（爸3邦）熬不需要進(jìn)行結(jié)賬擺

38、和反結(jié)賬操作可盎點(diǎn)擊般“澳關(guān)閉叭”絆按鈕或使用（霸F12鞍）完成操作。拔（案4阿）辦當(dāng)結(jié)賬完成到本案年第扒12啊期時(shí)需要生成新罷年度賬套稗,白可點(diǎn)擊愛“白生成新年度賬套背”巴按鈕或使用快捷胺鍵（襖ALT+N傲）完成操作。絆注意事項(xiàng)：在進(jìn)礙行結(jié)賬和反結(jié)賬背以及生成新年度霸賬套操作時(shí)，建鞍議先進(jìn)行備份操辦作。以方便后期搬恢復(fù)使用。跋1矮1唉敗期末處理扮扒自動(dòng)轉(zhuǎn)賬翱（笆此步驟不用操作背）氨自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能主芭要是處理一些每熬月固定模式的會(huì)扮計(jì)業(yè)務(wù)，給用戶板提供一個(gè)便捷、靶方便、通俗的期埃末結(jié)轉(zhuǎn)工作。自斑動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于白自動(dòng)生成可按比案例轉(zhuǎn)出指定科目捌的拔“骯發(fā)生額俺”奧、班“捌余額?！卑汀鞍ぷ钚掳l(fā)生

39、額扳”叭、鞍“捌最新余額霸”八等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)壩業(yè)務(wù)。點(diǎn)擊菜單巴欄【期末處理】伴癌【拜自動(dòng)轉(zhuǎn)賬瓣】懊，班進(jìn)入此模塊。扒如伴下圖所示：凹點(diǎn)擊皚“岸新增般”挨按鈕進(jìn)行新增自霸動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊，如頒下圖所示：頒（霸1版）昂憑證名稱：根據(jù)吧需要輸入，也可昂為憑證摘要內(nèi)容耙。把（拜2俺）班憑證期間：根據(jù)案需要點(diǎn)擊選擇期敖間中各個(gè)期間復(fù)矮選框，選擇需要巴自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的期間唉，也可點(diǎn)擊全選藹按鈕選擇藹1-12癌期均按照此設(shè)置叭進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬操靶作。叭（隘3把）埃憑證字：根據(jù)新扳建賬套中的憑證拔類型下拉框中的斑選擇結(jié)果，進(jìn)行半對(duì)應(yīng)彈出。把（唉4柏）鞍摘要：輸入本次隘自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的摘要笆信息。佰（胺5擺）霸科目：輸入的是襖自動(dòng)轉(zhuǎn)

40、賬憑證科按目的編號(hào)。（可稗輸入代碼也可是敗科目名稱）當(dāng)光皚標(biāo)離開時(shí)，進(jìn)行奧科目存在檢查，半支持快捷鍵埃F7奧和點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵礙調(diào)出科目選擇窗哎口，必須是最明邦細(xì)科目白（擺6昂）挨借貸：根據(jù)科目挨屬性進(jìn)行選擇。般（鞍7扳）氨轉(zhuǎn)賬方式：選擇翱憑證字，輸入代艾碼。通過設(shè)置在案借方或貸方轉(zhuǎn)賬艾參數(shù)，確定轉(zhuǎn)賬辦憑證中分錄的借背貸方向。單擊摘傲要內(nèi)容、科目代伴碼。在輸入科目瓣時(shí)可通過工具條邦中的查看按鈕或癌相應(yīng)菜單來查看爸選擇代碼，用戶挨亦可在借方或貸頒方錄入后，接著扒選擇轉(zhuǎn)賬方式。瓣如下圖所示八：骯轉(zhuǎn)入：是否屬于岸轉(zhuǎn)入科目，將其背他科目的余額轉(zhuǎn)巴入列本科目罷；藹按比例轉(zhuǎn)出余額澳：按該科目余額瓣的比例將本科目盎當(dāng)前余額轉(zhuǎn)出列翱對(duì)方科目中礙；矮按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生稗額：按該科目發(fā)氨生額的比例將本澳科