商業(yè)銀行流動性風(fēng)險講座84課件

1、主要內(nèi)容一、流動性風(fēng)險 二、流動性風(fēng)險報表三、流動性監(jiān)管指標(biāo)四、流動性生成報表結(jié)束8/9/20221一、流動性風(fēng)險流動性定義流動性特殊性流動性風(fēng)險分類與其他風(fēng)險關(guān)系流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)8/9/20222流動性風(fēng)險流動性定義資產(chǎn)流動性：資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下及時變現(xiàn)的能力負(fù)債流動性：資金需求主體以市場成本隨時通過負(fù)債手段獲得資金的能力資產(chǎn)的流動性體現(xiàn)在存量上負(fù)債的流動性體現(xiàn)在流量上 8/9/20223流動性風(fēng)險銀行流動性特殊性經(jīng)營貨幣企業(yè)，現(xiàn)金流動頻繁 資金來源絕大部分為負(fù)債 流動性壓力來自負(fù)債和資產(chǎn)兩方 流動性支付具有剛性 流動性支付具有不穩(wěn)定性 8/9/20224流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險分類負(fù)債流

2、動性風(fēng)險資產(chǎn)流動性風(fēng)險銀行無法將資產(chǎn)變現(xiàn)或取得足夠資金，以致不能履行到期責(zé)任的風(fēng)險表外流動性風(fēng)險市場流動性風(fēng)險 由于市場深度不足或失序和中斷，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行資產(chǎn)出售或平倉時無法不遭受市價顯著下跌的風(fēng)險。資金流動性風(fēng)險8/9/20225流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的關(guān)系流動性風(fēng)險通常是其它風(fēng)險引起的“癥狀”，是各種風(fēng)險的長期積累和集中反映聲譽(yù)風(fēng)險信用風(fēng)險利率風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險8/9/20226 流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)內(nèi)部指標(biāo)信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化過度集中于單一資產(chǎn)或負(fù)債資產(chǎn)快速增長的資金過度依賴敏感性資金盈利能力出現(xiàn)下降趨勢整體融資成本上升銀行現(xiàn)金流量惡化，特別是短期負(fù)錯配無法滿足資信良好客戶正常的資

3、金需求8/9/20227流動性風(fēng)險外部指標(biāo)銀行陷入“困境”的謠言外部信用機(jī)構(gòu)下調(diào)信用評級交易對手不愿意向其提供長期或無抵押資金交易對手不愿意接受其票據(jù)的貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)客戶提取存款趨勢增加上市銀行的股價出現(xiàn)異常下跌頻繁向中央銀行申請借款8/9/20228二、流動性報表流動性期限缺口表流動性比例監(jiān)測表最大十家存款客戶情況表最大十家同業(yè)拆入情況表其他流動性報表8/9/20229流動性期限缺口統(tǒng)計表設(shè)計依據(jù)：目前國內(nèi)無法律法規(guī)，借鑒香港和英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最法設(shè)計思路：采用現(xiàn)金流量的方法，從銀行資產(chǎn)負(fù)債期限匹配角度來分析流動性風(fēng)險設(shè)計目的：收集銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期以及表外收入和支出情況，計算各期限內(nèi)期限缺口和

4、累計缺口，以量度和監(jiān)測短、中和長期資金凈額需求，計算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報表填報對象：增加農(nóng)村信用社8/9/202210流動性期限缺口統(tǒng)計表法人機(jī)構(gòu)報送（法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險不同、引導(dǎo)建立中央流動資金監(jiān)控制度）本外幣并表：應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定結(jié)束8/9/202211流動性期限缺口統(tǒng)計表8/9/202212流動性期限缺口統(tǒng)計表按照流動性風(fēng)險對資金到期敏感性劃分期限強(qiáng)

5、調(diào)短期的重要性從監(jiān)管實踐看，銀行在前7天沒有流動性風(fēng)險，那么該月出現(xiàn)流動性問題的可能性就較小弱化1年以上期限劃分。經(jīng)過1年以上的時間，銀行的經(jīng)營情況可能會發(fā)生很大變化。即使存在比1年以上更長時段的到期期限缺口，銀行也有足夠的時間進(jìn)行彌補(bǔ)8/9/202213流動性期限缺口統(tǒng)計表剩余期限：“納入交易賬戶管理的證券投資按照市場價格填在”2日至7日“欄內(nèi)，納入銀行賬戶管理的證券投資按照賬面價格以剩余持有期限填報。系統(tǒng)內(nèi)往來項目軋差后有余額的在“次日”的“其他有確定到期日的資產(chǎn)”或“其他有確定到期日的負(fù)債”中填報。逾期：對于分期償還的消費貸款，借款人未按合同約定時間償還貸款，應(yīng)還未還的金額計為逾期本金；

6、超過合同約定三個月的，尚未償還的貸款本金全部計為逾期本金?；钇诖婵睿夯钇诖婵钪械妮^為穩(wěn)定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時間段期限占比進(jìn)行分配）?；钇诖婵钪械妮^為穩(wěn)定的部分根據(jù)過去12個月最低存款額填報。債券投資和債權(quán)投資，刪除不包括基金8/9/202214流動性期限缺口統(tǒng)計表存放中央銀行款項存放中央銀行款項中超額準(zhǔn)備在次日填列，法定準(zhǔn)備金部分在未定期限填報特種存款按照實際到期日期填報，包括所有機(jī)構(gòu)的特種存款買入返售資產(chǎn)（不含非金融機(jī)構(gòu)）買入返售資產(chǎn)按照對手可以分為貸款和同業(yè)拆出對非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)從資金流向性質(zhì)看屬于貸款8/9/202215流動性期限缺

7、口統(tǒng)計表各項貸款分期償還的貸款？應(yīng)按照分期付款日進(jìn)行拆分填列，如無法拆分應(yīng)以貸款合同到期日計算。逾期的貸款是否扣除準(zhǔn)備？按本金填報不扣除，原因無法一一對應(yīng)、表間對應(yīng)和審慎角度貸款損失準(zhǔn)備如何處理？在沒有確定到期日的資產(chǎn)內(nèi)填報增加校驗關(guān)系：各項貸款G21 1.6I=G01 的62.C、逾期貸款G21 1.6H=G11_I 4.A8/9/202216流動性期限缺口統(tǒng)計表表外收入二個要素：不可撤銷的承諾，涉及現(xiàn)金流出入有確定到期日和沒有確定到期日確定收入金額和不確定收入金額有明確履行時限，但沒有確定到期的？如3個月內(nèi)行使的期權(quán)和擇期，有確定到期日，但具體行使日無法確定，一般應(yīng)填報次日在掉期合約中收定

8、息，付息，有確定到期日，但沒有確定收入金額？按照預(yù)期的凈收入或支出確定8/9/202217流動性期限缺口統(tǒng)計表例：甲銀行承諾在第15日向乙銀行存放500萬元人民幣，期限1年。乙銀行按照甲銀行的具體承諾時間，填報8-30日的表外收入500萬元人民幣 甲銀行根據(jù)向乙銀行作出的存放承諾，填報8-30日的表外支出 8/9/202218流動性期限缺口統(tǒng)計表 例：乙銀行以1：8.06買入3個月的1000萬美元的遠(yuǎn)期外匯, 兩個月后，乙銀行表外收入和表外支出如何填報？ 乙銀行表外收入支出應(yīng)按照合約確定的金額和日期填報 表外收入為美元，美元折人民幣：市價*1000 表外支出為人民幣： 8.06 *10008/

9、9/202219流動性期限缺口統(tǒng)計表例：乙銀行以1：8賣出1000萬美元的看漲期權(quán)， 尚余3個月（90日）到期，乙銀行表外收入支出如何填報？期權(quán)金： 如果期權(quán)金已經(jīng)收到作為表內(nèi)收入，期權(quán)金不填報。如果沒有收到，根據(jù)預(yù)計收到時間和金額填服區(qū)分歐式期權(quán)和美元期權(quán)區(qū)分價內(nèi)（行使價低于市價）、等價和價外如果市價上升至1：9，造成價內(nèi)期權(quán)8/9/202220流動性期限缺口統(tǒng)計表表外收入 對于價內(nèi)（行使價低于市價）的歐式期權(quán)，因為收到交易對手按照合約規(guī)定的價格支付人民幣，應(yīng)按照本金*行使價（1000*8）按報告日至到期剩余期限填報；對于價內(nèi)（行使價低于市價）的美式期權(quán)，應(yīng)按本金*行使價（1000*8）按填

10、報在次日表外支出 對于價內(nèi)（行使價低于市價）的歐式期權(quán)，應(yīng)按本金*市場價（1000*9，向交易對手支付的美元，與當(dāng)時的市場價之積）按報告日至到期剩余期限填報；對于價內(nèi)（行使價低于市價）的美式期權(quán)，應(yīng)按本金*市場價（1000*9）按填報在次日8/9/202221流動性期限缺口統(tǒng)計表如果是等價期權(quán)，應(yīng)該填報。填報對期限流動性缺口只影響期權(quán)金80*8（市場價），無其他影響，因為交易對手可能行使，也可能不行使，涉及現(xiàn)金流入和流出一樣如果價外期權(quán)，下跌到1：7，交易對手一般不會行使，只填報則期權(quán)金80*7（市場價），其他可以不填報如果期權(quán)交易已經(jīng)收到期權(quán)金，則期權(quán)金已經(jīng)作為表內(nèi)收入，表現(xiàn)為“現(xiàn)金”，期權(quán)

11、金不填報。交易活躍銀行應(yīng)使用Delta值計算的調(diào)整后的價值交易不活躍銀行，直接填報潛在賣出金額8/9/202222流動性期限缺口統(tǒng)計表賣出回購款項，不含非金融機(jī)構(gòu)：對非金融機(jī)構(gòu)析賣出回購款項屬于存款，列入存款填報到期未提取的負(fù)債應(yīng)如何填報：由于到期不提取的負(fù)債，債權(quán)人隨時可能來提取，因此按照審慎原則應(yīng)在次日填報理財業(yè)務(wù)：根據(jù)是否承擔(dān)風(fēng)險情況進(jìn)行填報不承擔(dān)風(fēng)險理財業(yè)務(wù)，分帳管理，不填報承擔(dān)部分風(fēng)險，承擔(dān)部分填報承擔(dān)全部風(fēng)險（本金和利息），視同存款填報8/9/202223流動性期限缺口統(tǒng)計表各項存款活期存款和活期儲蓄存款按照修改要求填報通知存款：除在報告日收到通知且需在下一個營業(yè)日支付的列入“次日

12、”，其余的部分全部在“2至7天”欄內(nèi)填列 自動轉(zhuǎn)存的存款：對自動轉(zhuǎn)存的存款，到期日為下一個自動轉(zhuǎn)存日。對利息是否轉(zhuǎn)存的處理？定活兩便的存款：參照活期存款填報發(fā)行存款憑證（浮息）計入存款增加與G01表的校驗關(guān)系8/9/202224流動性期限缺口統(tǒng)計表其他有確定到期日的負(fù)債：繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后負(fù)債方凈額根據(jù)預(yù)計到期日期填報。發(fā)行可前贖回的債券：應(yīng)按照最早的提前贖回日期分類分別進(jìn)行填列，分別于三個月、半年后贖回各一半，應(yīng)按照日期各填報一半8/9/202225流動性期限缺口統(tǒng)計表表外支出：審慎填報原則指定具體提款日期的貸款承諾，應(yīng)按照確定的支付日期和金額進(jìn)行填報（如指定3天后提取

13、100萬元貸款，應(yīng)填報表外支出2-7日）客戶尚未使用的透支額：銀行對外授權(quán)允許透支的總額，應(yīng)填報于次日只知道大約金額和支付日期，應(yīng)按照合理的估計進(jìn)行填報（ 如：對外包銷證券承諾）遠(yuǎn)期資產(chǎn)買入，購入貸款、證券投資、遠(yuǎn)期拆放8/9/202226流動性期限缺口統(tǒng)計表到期期限缺口指填報機(jī)構(gòu)在報告日至到期日的六類剩余期限中對應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債之差 例：到期期限缺口 “8天至30天” 是 “8天至30天” 的資產(chǎn)總計（100）加表外收入（20），與負(fù)債合計（130）與表外支出（30）之差 到期期限缺口=100+20-130-30=-30 8/9/202227流動性期限缺口統(tǒng)計表累計到期期限缺口指填報機(jī)構(gòu)在報告

14、日至到期日的六類剩余期限中對應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債之差的累計 例：“30日以內(nèi)” 的累計到期期限缺口，分別是 “次日”（-30） 、“2日至7日”（-10） 和 “8日至30日”（20） 到期期限缺口之總和 到期期限缺口=-30-10+20=-20 返回8/9/202228流動性期限缺口統(tǒng)計表附注：活期存款要求各填報機(jī)構(gòu)根據(jù)自身客戶的行為特點，設(shè)定不同行為到期日情景（due day scenario）方式進(jìn)行現(xiàn)金流的模擬到期日，或根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行確定到期日例：甲銀行次日資產(chǎn)總計和表外收入項130，負(fù)債合計和表外支出140，其中活期存款10億元，次日合約到期日的填報？130-（130+10）=-10

15、億（次日）假設(shè)根據(jù)甲銀行對客戶行為研究，運用模型分析，活期存款一般次日提取為10，2-7日提取20，8-30日提取15，31-90日提取40等，次日合約到期日的填報？130-（140-9）=-1億（次日）返回8/9/202229流動性期限缺口統(tǒng)計表壓力測試壓力測試目的壓力測試應(yīng)在法人范圍內(nèi)進(jìn)行 單家機(jī)構(gòu)危機(jī)情況下下存款、同業(yè)下降5、10等對期限缺口、缺口率壓力測試，如7日缺口率-12，如存款下降5，缺口率為-15，存款下降10，缺口率為-18，那么就可能超過規(guī)定。只在存款下降控制在5以內(nèi)，就可以不受影響整體市場出現(xiàn)危機(jī)情況下金融危機(jī)、系統(tǒng)性擠兌對期限缺口和流動性缺口率的影響返回8/9/2022

16、30流動性期限缺口統(tǒng)計表校驗缺口統(tǒng)計表與G01對應(yīng)關(guān)系到期期限缺口短、中和長期分布狀況一般表現(xiàn)為從負(fù)到正的排列趨勢對特殊情況的關(guān)注到期期限缺口的正與負(fù)意義正值表明該時段內(nèi)資金流入足夠支付資金流動負(fù)數(shù)時應(yīng)考慮到期期限缺口和累計到期期限口與銀行制定的缺口目標(biāo)進(jìn)行比較風(fēng)險管理能力是否符合合規(guī)要求外部資金補(bǔ)充能力8/9/202231 流動性期限缺口統(tǒng)計表影響流動性期限缺口準(zhǔn)確性因素主要受合同到期日影響受行為到期日的影響：活期存款支取、定期存款提前支取、貸款等提前支取表外項目對現(xiàn)金流的影響（透支協(xié)議、循環(huán)授信、美式期權(quán)等）資產(chǎn)、負(fù)債和表外收支各項目數(shù)據(jù)期限分布的真實性、合理性結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表及歷史數(shù)據(jù)分析

17、各項目變動情況簡單分析流動性期限缺口變化及趨勢變化較大，及時跟進(jìn)了解8/9/202232流動性比例監(jiān)測表設(shè)計依據(jù)：商業(yè)銀行法第三十九條第（三）款，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五。設(shè)計思想：從賬面流動性、時點角度來衡量銀行一個月內(nèi)將要到期及隨時可能發(fā)生的流動性資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)、流動性比例以及遵守法規(guī)情況設(shè)計目的：該表通過收集填報機(jī)構(gòu)流動性資產(chǎn)、流動性負(fù)債及平均流動性資產(chǎn)和負(fù)債情況，以量度和監(jiān)測流動性風(fēng)險狀況 ，計算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報表8/9/202233流動性比例監(jiān)測表8/9/202234一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額（一個月指30天） 為了避免填報機(jī)構(gòu)為

18、掩蓋其流動性的真實狀況，與其他銀行進(jìn)行拆入、拆出交易，人為提高流動性比例，同業(yè)往來款項要以軋差后資產(chǎn)方（負(fù)債方）凈額計算如：為提高流動性，在報告期未甲銀行將一年后到期的100萬元人民幣貸款通過賣出回購方式向乙銀行融入資金 甲銀行原流動性比例為2400/10000*100%=24 通過回購協(xié)議， 甲銀原流動性比例為（2400+100）/10000*100%=25，流動性比例監(jiān)測表8/9/202235流動性比例監(jiān)測表一個月內(nèi)到期的合格貸款指填報機(jī)構(gòu)報告日至到期日剩余期限在一個月以內(nèi)（含）的正常類貸款以及本金或利息逾期不超過一個月的貸款，包括從企事業(yè)單位買入返售資產(chǎn)循環(huán)貸款為什么不納入？指銀行與借款

19、人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取、循環(huán)使用的貸款。由于其到期日的不確定性，因此不能計入“一個月內(nèi)到期的合格貸款”。循環(huán)貸款特殊填報？如循環(huán)貸款已經(jīng)到期，則按到期日計算，此外如借款人已經(jīng)確定具體的還款日期的承諾，可以納入計算 8/9/202236流動性比例監(jiān)測表一個月內(nèi)到期的債券投資不包括賣出回購（賣出回購的債券已經(jīng)質(zhì)押或抵押出來，在賣出回購期間，銀行已獲得以債券為抵押的融資，并失去對債券的控制權(quán)，債券一般無法動用）刪除“此類債券為納入銀行賬戶管理的債券?！痹趪鴥?nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資二級市場是指已發(fā)行債券的自由交易場所，包括銀行間市場、交易所市場和商業(yè)銀

20、行柜臺交易市場 定義：可靠市價、活躍品種，非復(fù)雜證券組合刪除：“此類證券投資為納入交易賬戶管理的證券投資，銀行賬戶中的證券投資不得納入此項目填報?！?/9/202237流動性比例監(jiān)測表其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后資產(chǎn)方凈額在此填報其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后負(fù)債方凈額在此填報增加校驗關(guān)系超額準(zhǔn)備金存款與G01G01_V1.1各項存款G23_12B=G01_61C最低流動 性比例G22 7.C=G22 3.C8/9/202238流動性比例監(jiān)測表一個月內(nèi)到期用于填報機(jī)構(gòu)質(zhì)押貸款的本行存款（僅填報對應(yīng)的質(zhì)

21、押貸款的剩余期限在一個月以上的存款）和一個月內(nèi)到期用于質(zhì)押的本行存款金額對應(yīng)的貸款目前計算方法相應(yīng)提高了流動性比例嚴(yán)格意義計算流動性比例應(yīng)后除兩個項目不同銀行缺乏可比性 ，因不同銀行對自身存款質(zhì)押貸款的比例例：流動性比例=（25+4）/（100+5）*100%=27.62%用于質(zhì)押貸款的存款5，對應(yīng)貸款4（存貸期限對應(yīng)）流動性比例=25/100100=258/9/202239流動性比例監(jiān)測表假設(shè)：一筆用于質(zhì)押貸款的本行存款A(yù)，100萬元、對應(yīng)的貸款B，80萬元（1）一個月內(nèi)到期的A、一個月內(nèi)到期的B（A、B不填報）（2）一個月內(nèi)到期的A、一個月后到期的B（A、B填報）（3）一個月后到期的A、一

22、個月內(nèi)到期的B（A、B不填）（4）一個月后到期的A、一個月后到期的B（A、B不填）注：原來填報（1）和（2），修改為填報（2）8/9/202240平均流動性比例為什么不使用工作日？儲蓄業(yè)務(wù)每天進(jìn)行，對公業(yè)務(wù)按照工作日進(jìn)行，為計算方便，按照天數(shù)來計算平均流動性比例（對公業(yè)務(wù)的周六、周五金額按照周五金額計算）為什么要設(shè)置月度最低流動性比例？（監(jiān)管人員判斷銀行是否一直遵守法規(guī)和銀行自身的限額，也可以作為壓力測試的一種方式，也可以據(jù)此督促銀行改善流動性管理）月度平均和最低比例如果填報機(jī)構(gòu)因管理信息系統(tǒng)暫不支持等原因，暫時無法按日統(tǒng)計本項目的，可以暫時建立適合本機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計頻次，如在報告期內(nèi)確定幾個統(tǒng)計時

23、點數(shù)據(jù)，在報告期末取出最高值。流動性比例監(jiān)測表8/9/202241流動性比例監(jiān)測表8/9/202242人民幣、外幣和本外幣流動性比例主要側(cè)重本幣流動性風(fēng)險強(qiáng)調(diào)外幣流動性風(fēng)險BASEL委員會的流動性風(fēng)險13條原則要求建立各種幣種流動性風(fēng)險的計量、監(jiān)測和控制機(jī)制制定外匯敞口總額及分幣種不匹配規(guī)模限制定期進(jìn)行檢查執(zhí)行情況外匯缺口分析詳見市場風(fēng)險分析流動性比例監(jiān)測表8/9/202243流動性比例監(jiān)測表壓力測試單家機(jī)構(gòu)危機(jī)情況下下存款、同業(yè)下降5、10等壓力測試整體市場出現(xiàn)危機(jī)情況下金融危機(jī)、系統(tǒng)性擠兌壓力測試應(yīng)在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行對流動性比例的影響結(jié)束8/9/202244流動性比例監(jiān)測表流動性比例表分析是

24、否符合流動性比例監(jiān)管要求是否符合內(nèi)部目標(biāo)流動性比例關(guān)注月度流動性和最低流動性比例分析流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配程度和穩(wěn)定性同歷史數(shù)據(jù)和同質(zhì)同類進(jìn)行初步比較分析其他因素影響：如流動性管理能力、融資能力、核心存款穩(wěn)定性、證券市場價格變動、貸款需求周期性等8/9/202245最大十家存款客戶情況表設(shè)計依據(jù)：國外流動性監(jiān)管指引對資金來源多樣化的要求。設(shè)計思想：從防范集中度的角度，了解存款的結(jié)構(gòu)和預(yù)測其流動性，防范存款集中風(fēng)險，督促建立分散而穩(wěn)定的資金來源。 設(shè)計目的：該表通過收集填報機(jī)構(gòu)存款的集中程度揭示金融機(jī)構(gòu)可能面臨的流動性風(fēng)險，以計算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報表8/9/202246最大十家存款客戶

25、情況表8/9/202247最大十家存款客戶情況表頻度口徑：法人機(jī)構(gòu)匯總，季報，季后20日客戶名稱客戶名稱為注冊名稱和有效證件名稱按照集團(tuán)名稱填報非集團(tuán)按照單一客戶名稱填報存款余額G01各項存款的校驗關(guān)系F=D/12.B8/9/202248最大十家存款客戶情況表客戶代碼 企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體和產(chǎn)業(yè)活動單位要按照質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證上的代碼，不得使用臨時碼段產(chǎn)業(yè)活動單位是本部的，如果沒有法定代碼，使用其所屬的法人單位法定代碼的前8位，第九位校驗碼填B 境內(nèi)外自然人居民身份證、護(hù)照、軍官證、回鄉(xiāng)證和港澳通行證集團(tuán)使用集團(tuán)或總公司的客戶代碼組織機(jī)構(gòu)代碼按照強(qiáng)制性國家

26、標(biāo)準(zhǔn)GB11714全國組織機(jī)構(gòu)代碼編制規(guī)則編制，由八位數(shù)字(或大寫拉丁字母)本體代碼和一位數(shù)字(或大寫拉丁字母)校驗碼組成。注意：國內(nèi)有兩家子公司，無集團(tuán)公司，自行編碼8/9/202249中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證 結(jié)束8/9/202250對于存在集團(tuán)客戶關(guān)系的客戶，統(tǒng)一以集團(tuán)客戶進(jìn)行填報，不得作為單一客戶填報。非集團(tuán)客戶按照單一企業(yè)的名稱或自然人的姓名填報集團(tuán)客戶的定義看銀監(jiān)會2019年第5號令商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引規(guī)定，集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：一是在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；二是共同被第三方企事

27、業(yè)法人所控制的；三是主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；四是存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍。最大十家存款客戶情況表結(jié)束8/9/202251最大十家存款客戶表分析最大十家存款客戶比例是否超過目標(biāo)比例單家存款客戶比例是否超過目標(biāo)比例存款客戶分布情況行業(yè)類別：如鋼鐵、房地產(chǎn)地區(qū)分布定期存款在存款中的占比，穩(wěn)定性進(jìn)一步了解客戶情況客戶關(guān)系，是否關(guān)聯(lián)關(guān)系過去表現(xiàn)（十二

28、月中的最高、最低）客戶資金對利率和信用風(fēng)險的敏感程度最大十家存款客戶情況表結(jié)束8/9/202252最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表設(shè)計依據(jù)：國外流動性監(jiān)管指引對資金來源多樣化的要求設(shè)計思想：了解同業(yè)拆入的結(jié)構(gòu)與穩(wěn)定性情況，分析填報機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況設(shè)計目的：該表通過收集填報機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入的集中程度揭示金融機(jī)構(gòu)可能面臨的流動性風(fēng)險8/9/202253 最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表8/9/202254頻度口徑：法人機(jī)構(gòu)匯總，季報，季后20日金融機(jī)構(gòu)名稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu) 名稱填寫金融許可證上名稱 境外金融機(jī)構(gòu)的名稱填寫其根據(jù)注冊地法律正式登記注冊的名稱沒有中文名稱的，可以用英文名稱填報 金融機(jī)構(gòu)代碼 境

29、內(nèi)金融機(jī)構(gòu)填寫金融許可證上代碼 境外金融機(jī)構(gòu)的代碼，可以由填報機(jī)構(gòu)自行編寫或不填列 最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表8/9/202255同業(yè)拆入余額 同業(yè)拆入、借入和賣出回購款項余額 包括同業(yè)借款同業(yè)單位以法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)為單位合并填報，不包括其關(guān)聯(lián)公司例：中國工商銀行、中國工商銀行上海分行等向中國農(nóng)業(yè)銀行的拆出的資金應(yīng)合并后填列結(jié)束最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表8/9/202256最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入表分析最大十家同業(yè)拆入比例是否超過目標(biāo)比例單家同業(yè)拆入比例是否超過目標(biāo)比例金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入分布情況行業(yè)類別：如銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)地區(qū)分布同業(yè)拆入是否使用抵押以及有無抵押的組合方式進(jìn)一步

30、了解客戶情況客戶關(guān)系，是否關(guān)聯(lián)關(guān)系過去表現(xiàn)（十二月中的最高、最低）客戶資金對信用風(fēng)險的敏感程度最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表結(jié)束8/9/202257G01第部分：存貸款明細(xì)報表按照各項存款及貸款本金的原始（合同）期限填列反映填報機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和流動性情況填表從一個側(cè)面了解機(jī)構(gòu)存貸款的短、中、長期資金的匹配情況和流動性情況8/9/202258G01第部分：人民幣備付率報表為了簡化報表設(shè)計和緩解填報壓力，是一張真正意義的流動性報表刪除了存貸比相關(guān)的數(shù)據(jù)，存貸比”由資產(chǎn)負(fù)債表計算得出農(nóng)村信用存貸款改為特色指標(biāo)，由特色報表取得數(shù)據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和財務(wù)公司的超額準(zhǔn)備為現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金存款和存放同業(yè)

31、人民幣款項之和減去借入中央銀行緊急貸款（也應(yīng)適用其他金融機(jī)構(gòu)）。8/9/202259三、監(jiān)管指標(biāo)流動性指標(biāo)設(shè)計流動性衡量指標(biāo)主要指標(biāo)流動性比例流動性缺口率人民幣超額備付率核心存款依存度輔助指標(biāo)經(jīng)調(diào)整的流動性比例存貸比例最大十戶存款比例8/9/202260監(jiān)管指標(biāo)流動性指標(biāo)設(shè)計指標(biāo)只是一種工具指標(biāo)只能從一個角度來衡量流動性同一指標(biāo)不同時期、對不同機(jī)構(gòu)具有不同意義資產(chǎn)、負(fù)債方或兩者缺口靜態(tài)和動態(tài)相結(jié)合衡量指標(biāo)不斷演進(jìn)不同國家監(jiān)管文化決定衡量辦法不一致 規(guī)定資產(chǎn)、負(fù)債的結(jié)構(gòu)性規(guī)定各類指標(biāo)不規(guī)定指標(biāo)，因機(jī)構(gòu)而異確定不同方法8/9/202261監(jiān)管指標(biāo)流動性衡量指標(biāo)資產(chǎn)方流動性衡量指標(biāo)存貸比、凈貸款與存

32、款比、流動性比例、投資與資產(chǎn)比、投資的市場價值與帳面價值比、外幣資產(chǎn)與外幣負(fù)債比、外幣貸款與外幣存款比負(fù)債方流動性衡量指標(biāo)各項存款結(jié)構(gòu)比、總存款與總負(fù)債、核心存款與總負(fù)債、同業(yè)拆放和存放與總負(fù)債、發(fā)行票據(jù)和債券與總負(fù)債流動性缺口衡量指標(biāo)凈流動資產(chǎn)、現(xiàn)金流量法、流動性期限缺口（靜態(tài)缺口，動態(tài)缺口）8/9/202262監(jiān)管指標(biāo)-主要指標(biāo)流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債100%流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債100%（外資銀行）來自流動性比例報表和G01附表5許多國家監(jiān)管部門和銀行業(yè)都使用該指標(biāo)對流動性比率修飾與其他銀行進(jìn)行同業(yè)隔夜交易會計期未貸款轉(zhuǎn)移會計期未還貸，會計期結(jié)束后重新貸款金融交易的

33、暫時安排，進(jìn)行表外處理爭議：使用超額準(zhǔn)備還是準(zhǔn)備金賬戶余額8/9/202263監(jiān)管指標(biāo)-主要指標(biāo)流動性缺口率=（90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動資產(chǎn)-90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動負(fù)債）/ 90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動資產(chǎn)100%來自流動性期限缺口表流動性缺口率的缺陷：主要依靠主要判斷活期存款次日，但大量沉淀資產(chǎn)提前償還期限缺口無法反映資產(chǎn)的質(zhì)量差異和流動性表外業(yè)務(wù)納入困難，如衍生金融產(chǎn)品無法對銀行在市場的借款能力進(jìn)行評估8/9/202264監(jiān)管指標(biāo)-主要指標(biāo)人民幣超額備付率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金）/各項存款余額100%，適用商業(yè)銀行人民幣超額備付率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)款項）/各項存款余額100

34、%，適用財務(wù)公司人民幣超額備付率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)款項-借入中央銀行緊急再貸款）/各項存款余額100%，適用農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)8/9/202265監(jiān)管指標(biāo)-主要指標(biāo)人民幣超額備付率來自G01第部分最具有流動性的指標(biāo)人民幣超額備付率的缺陷：比較狹窄的含義大小銀行之間缺乏可比性對大銀行不公平，容易低估流動性水平小銀行=核心存款+極少市場融資大銀行=融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜8/9/202266監(jiān)管指標(biāo)-主要指標(biāo)核心負(fù)債依存度=（三個以月上定期存款+三個月以上金融債券+活期存款剩余期限一年以上）/總負(fù)債100%來自流動性期限缺口表應(yīng)該與非流動的核心資產(chǎn)與資產(chǎn)的比對應(yīng)分析核心負(fù)債與總貸款更能反映期限匹

35、配大銀行依存度相對較低，小銀行高適用于同類同質(zhì)銀行之間比較缺陷大小銀行無法進(jìn)行比較定期存款可以提前支取活期存款行為到期日影響資金來源結(jié)構(gòu)影響，大銀行依賴國內(nèi)外市場8/9/202267經(jīng)調(diào)整的流動性比例=調(diào)整后的流動資產(chǎn)余額/調(diào)整后的流動性負(fù)債余額100%來自流動性比例監(jiān)測表經(jīng)調(diào)整的流動性比例調(diào)整系數(shù)：資產(chǎn)（一個月內(nèi)到期的合格貸款95、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資95、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)90）負(fù)債（一個月以上的定期存款1）更加合理測算流動性比例，充分反映信用風(fēng)險和市場風(fēng)險與變現(xiàn)能力的偏差監(jiān)管指標(biāo)-輔助指標(biāo)8/9/202268監(jiān)管指標(biāo)-輔助指標(biāo)經(jīng)調(diào)整的流動性比例經(jīng)調(diào)整的流動性比

36、例的缺陷：相關(guān)調(diào)整系數(shù)需要進(jìn)一步磨合并調(diào)整按照經(jīng)驗數(shù)值預(yù)計確定沒有考慮各行之間差異性由于不同銀行市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略不同，造成調(diào)整的系數(shù)差別較大同類同質(zhì)銀行可能缺乏可比性8/9/202269存貸款比例=各項貸款余額/各項存款100%存貸款比例=（各項貸款余額-運用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款） /各項存款100%來自G01第部分評判流動性的總體指標(biāo)，傳統(tǒng)指標(biāo)在不同時期、對不同資金來源的機(jī)構(gòu)影響不一存貸比只適用于零售業(yè)務(wù)，國際上逐步提高趨勢存貸比的缺陷只考慮了貸款、存款的總量忽略了存貸款期限、結(jié)構(gòu)、流動性和穩(wěn)定性的要素也無法反映其他資產(chǎn)的性質(zhì)監(jiān)管指標(biāo)-輔助指標(biāo)8/9/202270最大十家存款客戶比例=最大十家客戶存款總額/各項存款100%來自G23最大十家存款客戶情況表反映資金來源的集中度集中的資金具有利率和信用風(fēng)險敏感影響銀行日常流動性計劃結(jié)合單戶存款比例進(jìn)行分析缺陷：不同類型銀行缺乏可比性不同規(guī)模銀行缺乏可比性結(jié)束監(jiān)管指標(biāo)-輔助指標(biāo)8/9/202271監(jiān)管指標(biāo)其他指標(biāo)最大一家存款客戶比例=最大一家客戶存款總額/各項存款100%最大十家同業(yè)拆入比例=最大十家同業(yè)拆入總額/負(fù)債合計100%最大一家同業(yè)拆入比例=最大一家同業(yè)拆入總額/負(fù)債合計100%8/9/202272生成報表生成報表設(shè)計目的生成報表種類生成報