技術(shù)經(jīng)濟指標分析報告

1、 . . . . 9/9. . 第九章 技術(shù)經(jīng)濟本技術(shù)經(jīng)濟篇按國家計委建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）與原中國有色金屬工業(yè)總公司發(fā)布的有色金屬工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟設(shè)計規(guī)，對硬質(zhì)合金廠鎢粉、碳化鎢粉與混合料生產(chǎn)線技術(shù)改造工程項目進行技術(shù)經(jīng)濟評價。因其效益和費用能與原有企業(yè)分開計算，故本經(jīng)濟評價直接采用增量效益和增量費用，計算增量指標。該項目的新增經(jīng)濟效果和綜合技術(shù)經(jīng)濟指標詳見以下各節(jié)。第一節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟指標 項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標見表91.表91主要技術(shù)經(jīng)濟指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注1設(shè)計規(guī)模1.1鎢粉t/a500.00其中：24mt/a300.0015mt/a200.001.2碳化鎢粉t/a1

2、500.00其中：0.5mt/a500.00 0.50.8mt/a500.0024mt/a300.0015mt/a200.001.3混合料t/a400.00YG6、NK2、YSF1.4鈷粉 0.7mt/a50.002產(chǎn)品產(chǎn)量2.1鎢粉t/a500.00其中：24mt/a300.0015mt/a200.002.2碳化鎢粉t/a1484.00其中：0.5mt/a684.00其中：自用184 0.50.8mt/a500.0024mt/a300.00其中：自用19015mt/a200.002.3混合料t/a200.00YG6、NK22.4微狀棒用混合料t/a204.00YSF2.5鈷粉0.7mt/a5

3、0.00其中：自用15.333金屬實、回收率3.1金屬實收率蘭鎢鎢粉%99.00蘭鎢碳化鎢%98.50鎢粉碳化鎢%99.50草酸鈷鈷粉%99.30碳化鎢混合料%99.503.2金屬回收率蘭鎢鎢粉%99.50蘭鎢碳化鎢%99.00鎢粉碳化鎢%99.50草酸鈷鈷粉%99.50碳化鎢混合料%99.704主要原材料消耗蘭色氧化鎢t/a2451.62草酸鈷t/a156.61炭黑t/a93.36碳化鉭（鈮）t/a1.00研磨介質(zhì)t/a17.00成型劑t/a8.005用電指標5.1工作容量kw68905.2計算負荷kw41115.3年耗電量k-kwh219776用水指標6.1總用水量m3/d8095其中：新

4、水m3/d441 生活用水m3/d10 凈水循環(huán)水m3/d5758濁水循環(huán)水m3/d840 去離子水m3/d10 冷凍水循環(huán)水m3/d10366.2總排水量m3/d305 其中：一般廢水m3/d295.00生活污水m3/d10.007年運輸量t/a5300其中：運入量t/a3000 運出量t/a23008建筑面積與基建三材8.1建筑面積m26099其中：氫氧站3428.2基建三材鋼材t460水泥t1200木材m31209勞動定員和勞動生產(chǎn)率9.1職工總數(shù)人172 其中：工人人1449.2貨幣勞動生產(chǎn)率 全員萬元/人.a88.95 工人萬元/人.a106.2410項目總投資與資金來源10.1項目

5、總資金萬元7780其中：固定資產(chǎn)投資萬元4930 流動資金萬元285010.2項目總投資萬元5785其中：固定資產(chǎn)投資萬元4930 鋪底流動資金萬元85510.3項目總資金來源企業(yè)自籌11總成本費用萬元/a13507.49達產(chǎn)年平均其中：制造成本萬元/a12510.29達產(chǎn)年平均 管理費用萬元/a157.39達產(chǎn)年平均 銷售費用萬元/a839.81達產(chǎn)年平均12銷售收入與利潤12.1銷售收入萬元/a15298.58達產(chǎn)年平均12.2利潤總額萬元/a1791.09達產(chǎn)年平均12.3所得稅萬元/a268.66達產(chǎn)年平均12.4稅后利潤萬元/a1522.43達產(chǎn)年平均12.5未分配利潤萬元/a129

6、4.06達產(chǎn)年平均13主要經(jīng)濟效益指標全部投資13.1財務(wù)部收益率%22.613.2投資回收期a5.8913.3凈現(xiàn)值(ic=12%)萬元3598.1913.4投資利潤率%23.02達產(chǎn)年平均13.5投資利稅率%23.02達產(chǎn)年平均第二節(jié) 勞動定員與勞動生產(chǎn)率一、組織機構(gòu)與工作制度本項目完成后，將新組建一個獨立核算的XX公司，注冊地將在經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，公司部職能部門盡量精簡，實行公司-車間二級管理，根據(jù)生產(chǎn)情況，大部分崗位為連續(xù)作業(yè)，需安排三班,每班工作八小時，年生產(chǎn)時間330天。 二、勞動定員本項目完成以后，需勞動定員172人，其中：工人144人，管理與技術(shù)人員28人，勞動定員詳見表9-2。

7、三、工資與福利 根據(jù)甲方提供的資料，項目職工工資按15000元人.a計取, 按工資的14%提取福利基金。表9-2 勞動定員表序號項目合計其中工人管理與技術(shù)人員1生產(chǎn)車間10810082氫氣凈化994氫氧站13135加壓泵站12126叉車司機227變壓站448維修449公司管理人員2020合計17214428 四、勞動生產(chǎn)率 全員貨幣勞動生產(chǎn)率為88.95萬元人.a，新增工人貨幣勞動生產(chǎn)率為106.24萬元人.a。 五、職工來源與培訓(xùn)本項目所需勞動定員擬從硬質(zhì)合金廠抽調(diào)部分人員，不足部分向社會招聘。所有人員需到XX公司進行崗位培訓(xùn)，掌握本崗位的操作規(guī)程和各項技術(shù)指標，具有處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的重大問題

8、的能力。對生產(chǎn)人員還需進行安全教育、產(chǎn)品質(zhì)量要求、事故處理能力的教育，考試合格者方能上崗。所有人員均需持有上崗證才能上崗。資金使用計劃項目總投資與資金籌措 項目總投資為5785萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為4930萬元，鋪底流動資金為855萬元。項目總資金為7780萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為4930萬元，流動資金為2850萬元。流動資金采用分項估算法計算(詳見表93)。項目所需資金全部自籌。二、資金使用計劃 項目建設(shè)期為1.5年，故固定資產(chǎn)投資在第1.5年根據(jù)工程進度分批投入。第3年投產(chǎn)，達產(chǎn)率為80%，第4年達產(chǎn)。根據(jù)生產(chǎn)負荷，生產(chǎn)期第一年需流動資金2340萬元，第二年增加510萬元。投資使用計

9、劃與資金籌詳見表9-4。成本費用一、計算原則與依據(jù)1、主要原、輔材料、燃料動力價格(不含稅價)如下：蘭色氧化鎢：38461.54元/t水：0.59元/t電：410.00元/k-kwh 草酸鈷粉：59829.06元/t碳黑：9401.71元/t 碳化鉭（鈮）粉：1709.4元/kg成型劑：3418.80元/t 研磨介質(zhì)：3846.15元/t2、項目形成固定資產(chǎn)4930萬元，固定資產(chǎn)折舊按平均年限法，房屋按30年，設(shè)備按12年，固定資產(chǎn)殘值率5，得出年折舊額為359.01萬元。各年折舊詳見表9-5。3氫氧站單獨計算氫氣成本，因氧氣放空處理故沒有計算成本。4、銷售費用出口按出口銷售收入的7%計取，銷

10、按銷售收入的1%計取。 二、成本計算經(jīng)計算，項目達產(chǎn)年平均總成本費用為13507.49萬元/a，其中制造成本為12510.29萬元/a、管理費用157.39萬元/a、銷售費用為839.81萬元/a。制造成本表和各年的總成本費用計算見表9-6、表9-7、表9-8。第五節(jié) 銷售收入、稅金與利潤一、銷售收入、銷售稅金與附加 項目達產(chǎn)年產(chǎn)品價格和產(chǎn)品產(chǎn)量詳見銷售收入計算表,所有價格均為不含稅價。產(chǎn)品的自用量不再計入銷售收入,氧氣放空處理也不計收入，項目達產(chǎn)年平均銷售收入為15298.58萬元/a，其中出口銷售收入11447.1萬元/a，占總銷售收入的74.82%。根據(jù)國家出口退稅的有關(guān)政策，該項目的產(chǎn)

11、品為國家級高新技術(shù)產(chǎn)品，享受全額退稅的政策，經(jīng)計算出口銷售收入占總銷售收入的50%以上，應(yīng)交增值稅額為負數(shù)時，所退稅額為進項稅額與銷項稅額的差額，不計入損益。項目銷售收入與稅金計算見表9-9、表9-10。二、利潤與分配根據(jù)經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的政策，新建企業(yè)生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品可享受所得稅15%的優(yōu)惠政策。根據(jù)計算，項目達產(chǎn)年平均利潤總額為1791.09萬元/a，所得稅為268.66萬元/a，稅后利潤為1522.43萬元/a。公積金、公益金按稅后利潤的10%、5%計取，分別為152.24萬元/a、76.12萬元/a，未分配利潤為1294.06萬元/a。項目各年的損益情況見表9-10。第六節(jié)資產(chǎn)負債情況一

12、、資產(chǎn)負債表項目資金來源與運用和資產(chǎn)負債情況詳見表9-11與表9-12。計算結(jié)果表明，項目達產(chǎn)第一年的資產(chǎn)負債率為7.27，流動比率和速動比率分別為849.28%和543.99%。說明該項目的資產(chǎn)運營情況良好。第七節(jié) 主要經(jīng)濟評價指標財務(wù)部收益率與投資回收期投資現(xiàn)金流量計算見表9-13。根據(jù)現(xiàn)金流量表計算的主要財務(wù)盈利指標有：財務(wù)部收益率IRR22.6%，靜態(tài)投資回收期Pt5.89a，財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)NPV3598.19萬元。二、其他評價指標投資利潤率：23.02%投資利稅率：23.02%第八節(jié)不確定性分析盈虧平衡分析項目達產(chǎn)年平均生產(chǎn)能力利用率的盈虧平衡點為38.2%，即項目完成后

13、達到設(shè)計能力的38.2%就可達到不虧不盈。說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。敏感性分析對可能影響項目經(jīng)濟效益的主要因素進行的敏感性分析結(jié)果見表9-14。表9-14 敏感性分析表序號項目名稱變化率FIRR(%)Pt(a)基本方案22.65.891銷售收入+10%39.44.01-10%3.515.222經(jīng)營成本+10%6.2812.28-10%37.934.253產(chǎn)品產(chǎn)量+10%26.195.4-10%18.756.584固定資產(chǎn)投資+10%20.556.22-10%24.955.57計算結(jié)果表明，項目對產(chǎn)品售價的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本，再次為產(chǎn)品產(chǎn)量，最后為固定資產(chǎn)投資。經(jīng)敏感性分析，可以看

14、出，既使是產(chǎn)品售價下降了10%，部收益率有3.5%，而當產(chǎn)品售價上升了10%時，部收益率達到了39.40%，售價變化幅度相差20%，部收益率相差了近35%，說明該項目的受價格影響較大。要使項目更好地發(fā)揮經(jīng)濟效益，企業(yè)應(yīng)努力做好如下幾點：1)、密切關(guān)注市場動態(tài)，通過各種必要的營銷手段，使產(chǎn)品銷路暢通，產(chǎn)品售價穩(wěn)中趨好；2）、抓好部生產(chǎn)管理，降低各物料、動力的消耗，降低成本，減少不必要的費用開支；3）、在項目建設(shè)過程中，實施全過程質(zhì)量控制與投資控制，選擇優(yōu)良的施工單位，使項目“多、快、好、省”建成。第九節(jié) 綜合評價本項目需固定資產(chǎn)投資為4930萬元，流動資金2850萬元，本項目完成后可取得主要的社會經(jīng)濟效益如下：一、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，我國是鎢資源大國，但歷年來是初級產(chǎn)品出口，這次改造的產(chǎn)品將是適應(yīng)市場的需求，加大深加工產(chǎn)品的產(chǎn)量，為國家多創(chuàng)外匯。二、充分依托硬質(zhì)合金廠的雄厚的技術(shù)力量，有二十多年的生產(chǎn)經(jīng)驗，有國先進的生產(chǎn)工藝設(shè)備，使該項目的起點較高，完成的可