不良資產(chǎn)處置

1、信用卡不良資產(chǎn)處置中國(guó)工商銀行牡丹卡中心 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部 肖月潔 二八年十月 一、 2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求1.1核銷總體情況 2008年1-9月全行共核銷5387戶，金額人民幣38615593.87元，美元43901.67元，港幣14463.20元。一2008年1-9月核銷情況1.2核銷同比情況 一2008年1-9月核銷情況1.3分卡種核銷情況 2008年1-9月核銷匯總表（按卡種）單位：戶、元一2008年1-9月核銷情況一2008年1-9月核銷情況2008年1-9月核銷匯總表（按類型） 單位：戶、元1.4按類型核銷情況 一、 2

2、008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求二核銷政策金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（財(cái)金200550號(hào)）2. 中國(guó)工商銀行個(gè)人客戶呆賬核銷管理辦法（試行）（工銀發(fā)20062號(hào)）3. 關(guān)于印發(fā)的通知（工銀辦發(fā)2006653號(hào)）二核銷政策4. 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）（財(cái)金200828號(hào)）5. 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部的通知（工銀辦發(fā)2008318號(hào)）6. 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知的通知（工銀險(xiǎn)管200857號(hào)）等。二核銷政策一、 2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文

3、件的比較五、相關(guān)要求3.1呆賬核銷范圍和類型有關(guān)文件規(guī)定，發(fā)卡機(jī)構(gòu)采取必要的措施和程序，經(jīng)盡職催收之后，仍未收回的信用卡透支款項(xiàng)，可認(rèn)定為呆賬并申報(bào)核銷 破產(chǎn)類追索類 涉嫌詐騙類 關(guān)閉注銷類 死亡失蹤類 訴訟類 不宜訴訟類 三核銷政策破產(chǎn)類 認(rèn)定條件 :持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后，未能還清的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料 :法院破產(chǎn)證明和財(cái)產(chǎn)清償證明原件 。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策死亡失蹤類認(rèn)定條件 ：持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料 :死亡或失蹤證明和財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償證明 3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策訴訟類 認(rèn)

4、定條件 :經(jīng)訴訟、仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料 :訴訟判決書、調(diào)解書或仲裁裁決書，以及強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書、法院終結(jié)或中止執(zhí)行裁定書。 3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策不宜訴訟類認(rèn)定條件 :因無(wú)法找到持卡人、持卡人因犯罪服刑且喪失債務(wù)履行能力、勝訴后收回資產(chǎn)可能性很小、訴訟成本大于訴訟效益以及單純?yōu)榱吮３衷V訟時(shí)效等，經(jīng)二級(jí)分行或其上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議決定不應(yīng)起訴、在采取非訴訟方式繼續(xù)追索后形成的損失。申報(bào)材料 :二級(jí)分行或其上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不予起訴的認(rèn)定證明材料以及二級(jí)分行或上級(jí)行法律事務(wù)部門出具的法律意見書原件。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策關(guān)閉注銷類 認(rèn)定

5、條件 :持卡人和擔(dān)保人因經(jīng)營(yíng)管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，對(duì)持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能還清的透支款項(xiàng)。 申報(bào)材料 :除提交有關(guān)部門對(duì)持卡人和擔(dān)保人的關(guān)閉證明材料，還需提供持卡人和擔(dān)保人被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明材料。 3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策涉嫌詐騙類 認(rèn)定條件 :涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐騙），經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案?jìng)刹煲荒暌陨?，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)。 申報(bào)材料 :公檢法部門出具的法律證明材料。如公安機(jī)關(guān)已受理的，提供公安機(jī)關(guān)出具的受理和近一年以來案件偵察進(jìn)展情況說明。 3.1呆賬核銷范

6、圍和類型三核銷政策追索類認(rèn)定條件 :透支本金不超過20000元（或等值外幣，下同），經(jīng)發(fā)卡行盡職追索兩年以上，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料 :追索證明及發(fā)卡機(jī)構(gòu)所在行資產(chǎn)管理部門出具的盡職追索認(rèn)定文件等證明材料，包括發(fā)卡機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字的對(duì)持卡人近兩年以來的電子催收記錄和其他方式催收原始記錄復(fù)印件。 3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策二級(jí)分行、省行營(yíng)業(yè)部逐戶組織材料 呆賬核銷集體審議小組審議 經(jīng)副行長(zhǎng)或行長(zhǎng)審定后 省分行、直屬分行 銀行卡業(yè)務(wù)部門初審 風(fēng)險(xiǎn)管理部門復(fù)審 呆賬核銷集體審議機(jī)構(gòu)審核 5萬(wàn)元以下的分管行長(zhǎng)或行長(zhǎng)審批 超過5萬(wàn)元（含）的逐戶報(bào)總行審批。3.2呆賬核銷申報(bào)程序三核

7、銷政策必須查清損失形成原因，明確相關(guān)責(zé)任，嚴(yán)肅追究主觀責(zé)任人實(shí)行核銷審查審批過程中責(zé)任人回避制度做到“原因清楚，責(zé)任明晰，定性準(zhǔn)確”按金額大小和情節(jié)輕重提出處理和處罰意見，有違法犯罪行為的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其法律責(zé)任二級(jí)分行（含）以上內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)審查呆賬損失主觀責(zé)任認(rèn)定及追究是否到位監(jiān)察、人力資源部門負(fù)責(zé)審查內(nèi)控合規(guī)部門認(rèn)定后的主觀責(zé)任人處理意見是否落實(shí)。3.3責(zé)任認(rèn)定規(guī)定三核銷政策實(shí)行信用卡透支呆賬核銷保密制度和賬銷案存制度實(shí)行定期檢查報(bào)告制度實(shí)行呆賬核銷申報(bào)、審查、審批責(zé)任追究制度做好呆賬核銷資料的收集整理歸檔工作，呆賬核銷檔案保管期限為15年。3.4后續(xù)管理規(guī)定三核銷政策關(guān)

8、于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知要求對(duì)于符合呆賬認(rèn)定和核銷條件的，要及時(shí)認(rèn)定為呆賬并進(jìn)行核銷（1）對(duì)在地震中死亡或經(jīng)證實(shí)因地震而下落不明的銀行卡持卡人透支的款項(xiàng)可依據(jù)“辦法”第五條第二款的規(guī)定，及時(shí)認(rèn)定為呆賬并進(jìn)行核銷。 “辦法”第五條第二款規(guī)定：持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的款項(xiàng)。3.5關(guān)于地震災(zāi)區(qū)的損失核銷規(guī)定三核銷政策 （2）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在核銷貸款過程中，若不能取得法院出具的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)清償證明等外部法律依據(jù)，可依據(jù)“辦法”第十二條規(guī)定的有關(guān)材料作為核銷依據(jù)。 “辦法”第十二條規(guī)定：因職工安置等特殊原因，法院不能出具財(cái)

9、產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑相關(guān)政府部門出具的證明、以及內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告、法律意見書進(jìn)行核銷。3.5關(guān)于地震災(zāi)區(qū)的損失核銷規(guī)定三核銷政策一、 2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求追索類5000元 2萬(wàn)元4.1放寬了追索類呆賬核銷金額限制 四新舊文件比較同一金融企業(yè)多筆貸款 不同金融企業(yè)多筆貸款擔(dān)保人和擔(dān)保條件完全相同 其中一筆貸款經(jīng)過該金融企業(yè)訴訟并取得了法院無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的終結(jié)或終止（中止）裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定和內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告及法律意見書核銷4.2簡(jiǎn)化了同一債務(wù)人呆賬核銷手續(xù) 四新舊文件比較關(guān)閉注銷類“縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門”，“關(guān)閉”細(xì)化為“注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照”兩種情況。4.3細(xì)化了關(guān)閉注銷類認(rèn)定條件 四新舊文件比較一、 2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求要進(jìn)一步加大信用卡呆賬核銷力度，對(duì)符合核銷條件的，做到應(yīng)核盡核。要加快資產(chǎn)處置進(jìn)度，要按照總行文件有求，及時(shí)組織材料，加快消化不良資產(chǎn)包袱。 5.核銷申報(bào)要求五相關(guān)