杭州市錢塘區(qū)區(qū)屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理

1、杭州市錢塘區(qū)區(qū)屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理暫行辦法（試行）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范區(qū)屬企業(yè)資金信用管理，提高資源配置效率，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，防范化解重大資金信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等國家法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱區(qū)屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）是指區(qū)國資辦代表區(qū)人民政府履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)屬國有企業(yè)），及其所屬各級(jí)國有及國有、控股、實(shí)際控制企業(yè) （以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè)）。第三條 本辦法所規(guī)范的資金信用管理，是指企業(yè)開展的資金賬戶及存放、資金籌集、資金信用輸出、對(duì)外捐贈(zèng)等各類資金信用管理活動(dòng)。金融、類金融、上市公司等企業(yè)資金信用管

2、理，法律法規(guī)和政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四條 企業(yè)資金信用管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、戰(zhàn)略引領(lǐng)、價(jià)值導(dǎo)向、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則。嚴(yán)格履行內(nèi)部決策、審批等程序，將重大資金信用事項(xiàng)納入“三重一大”集體決策，建立重大事項(xiàng)可追溯檔案，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。第二章 工作職責(zé)第五條 區(qū)國資辦依法依規(guī)對(duì)企業(yè)資金信用管理履行監(jiān)督職責(zé)，督促指導(dǎo)企業(yè)建立健全資金信用管理體系，規(guī)范企業(yè)資金信用監(jiān)督管理行為。開展企業(yè)資金信用管理情況分析、評(píng)價(jià)和檢查等活動(dòng)。第六條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照“權(quán)責(zé)清晰、有效制衡”原則，建立健全統(tǒng)一完整的資金信用管理體系。結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定相關(guān)制度，細(xì)化和明確資金信用管理重大金額的標(biāo)準(zhǔn)、資金存放方式的分類、戰(zhàn)

3、略合作金融機(jī)構(gòu)的選聘、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資金信用輸出授信以及負(fù)面清單、決策執(zhí)行監(jiān)督主體和相關(guān)工作流程等，履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后報(bào)區(qū)國資辦備案。年末對(duì)年度資金信用管理開展情況、主要風(fēng)險(xiǎn)及治理措施進(jìn)行分析和研判，以書面形式報(bào)區(qū)國資辦。第七條 企業(yè)應(yīng)明確資金信用主管部門，嚴(yán)格履行資金信用、管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控和監(jiān)督等職責(zé)。健全內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)不相容崗位分離、復(fù)核授權(quán)審批等制衡性措施，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)辦理資金信用業(yè)務(wù)，嚴(yán)防發(fā)生舞弊行為。強(qiáng)化企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束，防范化解重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三章 賬戶及資金存放管理第八條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)對(duì)所屬企業(yè)賬戶進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理，嚴(yán)格把控賬戶開設(shè)數(shù)量，及時(shí)撤銷多余或者閑

4、置賬戶。所屬企業(yè)有下列情形之一的賬戶，如無明確后續(xù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)在以下事項(xiàng)發(fā)生一年內(nèi)完成銷戶。因特殊原因需延期銷戶的，須逐級(jí)履行企業(yè)內(nèi)部決策流程后報(bào)區(qū)屬國有企業(yè)批準(zhǔn)：（一） 因?qū)ν馊谫Y需求開設(shè)的賬戶，未發(fā)生融資業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)已辦結(jié)的；（二）因資金監(jiān)管或辦理保證金等業(yè)務(wù)開設(shè)的賬戶，該業(yè)務(wù)已辦結(jié)的；（三）因異地經(jīng)營需要開設(shè)的賬戶，異地經(jīng)營已結(jié)束的；（四）因其他業(yè)務(wù)需要開設(shè)的賬戶，該業(yè)務(wù)已結(jié)束的。第九條 除法律法規(guī)、合同約定、客戶指定開戶銀行外，企業(yè)應(yīng)優(yōu)先在區(qū)屬國有企業(yè)選定的戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)開戶。確需在戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)以外開戶的，應(yīng)逐級(jí)履行企業(yè)內(nèi)部決策流程后報(bào)區(qū)屬國有企業(yè)批準(zhǔn)。第十條 企業(yè)資金存放分為專

5、戶存放、競(jìng)爭(zhēng)性存放和其他存放三種類型。其中：（一）專戶存放是指受國家法律法規(guī)、資金來源、使用條件等外部限制，具有特定要求的資金存放方式。具體包括但不限于有存放要求的專項(xiàng)資金、銀行借款、保證金等。（二）競(jìng)爭(zhēng)性存放是指未受明確外部條件制約，企業(yè)自主決定資金存放機(jī)構(gòu)和條件，且不影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的資金存放方式。具體包括但不限于符合競(jìng)爭(zhēng)性存放條件的定期存款、通知存款、理財(cái)產(chǎn)品（指一年及一年期以下產(chǎn)品，下同）等。（三）其他存放是指不適合開展競(jìng)爭(zhēng)性存放的資金存放方式。具體包括但不限于對(duì)時(shí)間和流動(dòng)性要求較高的活期備付資金等。第十一條 競(jìng)爭(zhēng)性存放應(yīng)采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)等方式選擇金融機(jī)構(gòu)。同等

6、條件下，應(yīng)優(yōu)先考慮戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)。其他存放可通過簡(jiǎn)易程序、內(nèi)部論證等方式確定資金存放金融機(jī)構(gòu)。區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)統(tǒng)一其他存放方式的標(biāo)準(zhǔn)和要求，實(shí)施清單化管理。第十二條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和資金管理人員不得以指定、授意、暗示等方式，干預(yù)資金存放工作；不得利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親朋好友及其他特定關(guān)系人承攬存款提供便利。企業(yè)資金存放決策事項(xiàng)涉及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理人員的配偶、子女及其配偶以及其他特定關(guān)系人所在金融機(jī)構(gòu)的，決策過程中相關(guān)人員應(yīng)主動(dòng)報(bào)告，并實(shí)行回避制度。第十三條 企業(yè)應(yīng)在充分識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的前提下審慎購買理財(cái)產(chǎn)品，并做好產(chǎn)品持有期的風(fēng)險(xiǎn)管控。不得購買高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。 第四章 資金籌集

7、管理第十四條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢(shì)和經(jīng)營實(shí)際，加強(qiáng)籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，防范財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)逐步加強(qiáng)集團(tuán)融資集中管理，充分發(fā)揮集團(tuán)整體信用、規(guī)模、信息和專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提升綜合融資能力，定期進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)分析研判。第十六條 區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)行債券或其他證券須經(jīng)區(qū)國資辦審核報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后方可實(shí)施；區(qū)屬國有企業(yè)年度融資計(jì)劃須在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)國資辦備案。第五章 資金信用輸出管理第十七條 企業(yè)資金信用輸出的主要形式包括但不限于資金拆借、擔(dān)保、賒銷、預(yù)付、信用證、融資租賃和承諾還款等各種表內(nèi)外資金信用輸出形式。第十八條 區(qū)屬國有企業(yè)統(tǒng)一組織開展授信，具體可結(jié)合經(jīng)營特點(diǎn)，采

8、用統(tǒng)一或分級(jí)授權(quán)等不同管理模式，對(duì)同一對(duì)象（含同一對(duì)象的關(guān)聯(lián)企業(yè)）所有資金信用業(yè)務(wù)實(shí)施一攬子授信，對(duì)不同幣種統(tǒng)一授信。企業(yè)應(yīng)將授信、負(fù)面清單管理作為資金信用輸出的必要風(fēng)控前置程序。第十九條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)授信對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況、自身資金面、外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境等因素，對(duì)授信對(duì)象開展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確授信對(duì)象最高資金信用輸出額度和期限。第二十條 日常發(fā)生的資金信用輸出項(xiàng)目，應(yīng)定期向區(qū)國資辦報(bào)告。對(duì)于重大突發(fā)的資金信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)第一時(shí)間向區(qū)國資辦報(bào)告。第二十一條 區(qū)屬國有企業(yè)為所屬企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)提供大額擔(dān)保以及大額資金出借事項(xiàng)，在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序或事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)國資辦備案。第二十

9、二條 區(qū)國資辦將根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、信用等級(jí)、償債能力、風(fēng)控水平和以往出險(xiǎn)情況等因素，從規(guī)范性、安全性、有效性、效益性等角度，綜合評(píng)價(jià)區(qū)屬國有企業(yè)資金信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)建立可動(dòng)態(tài)調(diào)整的資金信用管理負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)實(shí)施資金信用分類監(jiān)管。第六章 對(duì)外捐贈(zèng)管理第二十三條 對(duì)外捐贈(zèng)是指企業(yè)自愿無償將其有權(quán)處分的合法財(cái)產(chǎn)，贈(zèng)送給合法的受贈(zèng)人的行為。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)通過依法成立的接受捐贈(zèng)的慈善機(jī)構(gòu)、其他公益性機(jī)構(gòu)或政府部門進(jìn)行。第二十四條 企業(yè)向以營利為目的自辦或者與他人共同舉辦教育、文化、衛(wèi)生、體育、科學(xué)、環(huán)境保護(hù)等經(jīng)營實(shí)體捐贈(zèng)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為對(duì)外投資。企業(yè)為宣傳企業(yè)形象、推介企業(yè)產(chǎn)品發(fā)生的贊助性支出，應(yīng)

10、當(dāng)列入廣告費(fèi)用。第二十五條 不合格產(chǎn)品、變質(zhì)、殘損、過期報(bào)廢的物資，生產(chǎn)經(jīng)營需用的主要固定資產(chǎn)，國家特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資、國家財(cái)政撥款、受托代管財(cái)產(chǎn)、借貸資金，已設(shè)置擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)等不得用于對(duì)外捐贈(zèng)。第二十六條 企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)充分考慮自身經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、負(fù)債水平、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)承受能力，合理控制對(duì)外捐贈(zèng)規(guī)模。企業(yè)當(dāng)年經(jīng)營虧損、捐贈(zèng)行為可能影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的或者經(jīng)營性現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的，不得對(duì)外捐贈(zèng)（區(qū)委、區(qū)政府批準(zhǔn)的除外）。第二十七條 區(qū)屬國有企業(yè)除上級(jí)政府要求的對(duì)外捐贈(zèng)或贊助，需按照國企監(jiān)管辦法履行報(bào)批程序。參股企業(yè)以借款、債轉(zhuǎn)股等形式實(shí)際使用國有出資人資金捐贈(zèng)的，參照所屬企業(yè)捐贈(zèng)事項(xiàng)管理。上述捐

11、贈(zèng)事項(xiàng)不包括區(qū)委、區(qū)政府開展的“春風(fēng)行動(dòng)”、結(jié)對(duì)幫扶等。第二十八條 企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)不得化整為零，同一捐贈(zèng)事項(xiàng)由區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬企業(yè)共同捐贈(zèng)的，捐贈(zèng)規(guī)模按匯總金額管理。第七章 附 則第二十九條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵循本辦法開展資金信用業(yè)務(wù)。因違反本辦法造成國有資產(chǎn)損失的，將依法依規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任。第三十條 區(qū)屬國有企業(yè)代管的企業(yè)和部門所屬國有企業(yè)，參照本辦法執(zhí)行。各街道辦事處可參照本辦法，結(jié)合實(shí)際完善企業(yè)資金信用管理相關(guān)制度。第三十一條 本辦法由區(qū)國資辦負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范委屬國有企業(yè)資金存放等財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理的意見（錢塘財(cái)金202071號(hào)）、關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)融資備案

12、工作的通知（錢塘財(cái)金202015號(hào)）同時(shí)廢止。附件：區(qū)屬企業(yè)資金信用管理負(fù)面清單（2021年）附件區(qū)屬企業(yè)資金信用管理負(fù)面清單（2021年）一、通用資金信用管理負(fù)面清單1.禁止對(duì)沒有明確資金來源和制定融資平衡方案的投資項(xiàng)目開展資金信用輸出；2.禁止對(duì)列入資產(chǎn)負(fù)債約束重點(diǎn)監(jiān)管名單的企業(yè)新增資金信用輸出；3.禁止在無“防火墻”設(shè)置的情況下，向債務(wù)負(fù)擔(dān)重、營運(yùn)資金緊張、資金鏈脆弱、無持續(xù)經(jīng)營能力等高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)配置資金信用資源；4.禁止開展未授信、超過授信額度或期限的資金信用輸出業(yè)務(wù)；5.禁止開展無風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或無風(fēng)險(xiǎn)控制措施的新增授信；6.禁止違規(guī)將產(chǎn)業(yè)資本資金信用輸入金融企業(yè)，或違規(guī)開展金融、類金融和實(shí)

13、業(yè)混業(yè)經(jīng)營；7.禁止向集團(tuán)外未出資企業(yè)提供擔(dān)?；蚪杩睿ń?jīng)區(qū)委區(qū)政府批準(zhǔn)的以及區(qū)屬企業(yè)互保除外）；8.禁止開展未落實(shí)有效保障措施的超股比非貿(mào)易資金信用輸出；9.禁止在未落實(shí)有效風(fēng)控措施的情況下，對(duì)供應(yīng)商或客戶，增加預(yù)付款項(xiàng)、增加賒銷額度或延長賒銷期限；10.禁止開展無貿(mào)易實(shí)質(zhì)的貿(mào)易融資；11.禁止與列入失信名單的企業(yè)或個(gè)人、與納入國家淘汰落后產(chǎn)能名單的企業(yè)建立信用購銷關(guān)系；12.禁止直接投資風(fēng)險(xiǎn)難以分散或轉(zhuǎn)移的強(qiáng)波動(dòng)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（套期保值除外）；13.禁止專項(xiàng)資金移作他用。二、特殊資金信用管理負(fù)面清單（一）優(yōu)秀企業(yè)負(fù)面清單1.不得對(duì)主業(yè)參股企業(yè)及經(jīng)批準(zhǔn)同意的未出資企業(yè)實(shí)施超過實(shí)繳資本6倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；2.不得對(duì)非主業(yè)參股企業(yè)實(shí)施超過實(shí)繳資本3倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出。（二）良好企業(yè)負(fù)面清單1.不得對(duì)主業(yè)參股企業(yè)及經(jīng)批準(zhǔn)同意的未出資企業(yè)實(shí)施超過實(shí)繳資本5倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；2.不得對(duì)非主業(yè)參股企業(yè)實(shí)施超過實(shí)繳資本2倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；3.不得由企業(yè)開展3個(gè)月期限以上無貿(mào)易實(shí)質(zhì)且無匯率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的非人民幣融資業(yè)務(wù)。（三）一般企