計(jì)算機(jī)審計(jì)方法模板

1、附件2：請(qǐng)用審計(jì)方法名稱替換此行內(nèi)容計(jì)算機(jī)審計(jì)方法一、方法代碼填寫說(shuō)明：可以不填寫二、方法名稱的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法填寫說(shuō)明：依照以下實(shí)例的格式，將上面“”替換為您要填寫的內(nèi)容。填寫履行后刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)以及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合情況的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法三、目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審計(jì)功能：填寫說(shuō)明：依照以下實(shí)例的格式，將上面“”替換為您要填寫的內(nèi)容。填寫履行后刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)以及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：審計(jì)目標(biāo)：檢查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合信息的真實(shí)性和參合工作的合規(guī)性。審計(jì)功能：通過(guò)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)新型農(nóng)村合作醫(yī)療信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的核查，發(fā)現(xiàn)是否存在

2、虛報(bào)參合人數(shù)套取補(bǔ)助資金、同一參合人員以不同的農(nóng)合證號(hào)多次參合、已參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的人員重復(fù)參加新農(nóng)合的問(wèn)題。四、審計(jì)事項(xiàng)填寫說(shuō)明：依照以下實(shí)例的格式，在上面的空行中填寫您的審計(jì)事項(xiàng)內(nèi)容。填寫履行后刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)以及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：社會(huì)保障審計(jì)/其他社保審計(jì)/新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金/基金征繳五、所需數(shù)據(jù)填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容，所需數(shù)據(jù)資料文件資料表的行可依據(jù)實(shí)際內(nèi)容自行擴(kuò)展或刪除。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合情況的審計(jì)方

3、法所需數(shù)據(jù)資料文件資料見表1。表1 新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合情況的審計(jì)方法所需數(shù)據(jù)資料文件資料序號(hào)數(shù)據(jù)資料文件資料名稱結(jié)構(gòu)化非結(jié)構(gòu)化半結(jié)構(gòu)化1新農(nóng)合參合人員基本信息2新農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表3新農(nóng)合統(tǒng)計(jì)報(bào)表（1）基礎(chǔ)表：新農(nóng)合參合人員基本信息。數(shù)據(jù)元素：參合人員姓名，農(nóng)合證號(hào)，參合人員身份證，參合時(shí)間，參合單位。（2）基礎(chǔ)表：城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員基本信息。數(shù)據(jù)元素：參保人員姓名，參保人員身份證，參保時(shí)間。（3）基礎(chǔ)表：城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員基本信息。數(shù)據(jù)元素：參保人員姓名，參保人員身份證，參保時(shí)間。（4）基礎(chǔ)表：六、分析步驟填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例表中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容,表“步驟”列中的編

4、號(hào)格式嚴(yán)格依照“2”(主步驟)或“2.2”（子步驟）的形式編寫，子步驟依據(jù)實(shí)際內(nèi)容可自行添加或刪除表中的行。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：步驟內(nèi)容1通過(guò)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)新型農(nóng)村合作醫(yī)療信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的核查，發(fā)現(xiàn)是否存在虛報(bào)參合人數(shù)套取補(bǔ)助資金的問(wèn)題1.1程序合規(guī)性檢查。具體檢查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否將本年度新農(nóng)合統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)省衛(wèi)生廳？統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否完整，是否包含參合人數(shù)信息？經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否將新農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)政專戶對(duì)帳，帳目是否一致。1.2電子數(shù)據(jù)檢查。一是依據(jù)新農(nóng)合參合人員基本信息，統(tǒng)計(jì)參合總?cè)藬?shù)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人數(shù)，與新農(nóng)合統(tǒng)計(jì)報(bào)表核對(duì)；二是重點(diǎn)抽

5、查身份證號(hào)碼錄入為空或號(hào)碼驗(yàn)證有誤的人員較為集中的鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行抽查，防止一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)編造虛假的參合人員名錄套取補(bǔ)助資金。23七、流程圖填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的流程圖替換為您的流程圖，圖片格式必須為VISIO或JPG圖片，如有多張圖片則依次向下排列。填寫履行后刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：八、方法語(yǔ)言填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例表中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容,方法語(yǔ)言內(nèi)容必須和輸入到AO中的審計(jì)步驟ASL腳步語(yǔ)言內(nèi)容保持一致，步驟編號(hào)要與上面第六章分析步驟的步驟編號(hào)唯一對(duì)應(yīng)，如某一分析步驟有方法語(yǔ)言則下表“步驟”列就填寫對(duì)應(yīng)的步驟編號(hào)，沒有則不用填寫。步驟編號(hào)格式嚴(yán)格依照

6、“2”(主步驟)或“2.2”（子步驟）的形式編寫，子步驟依據(jù)實(shí)際內(nèi)容可自行添加或刪除表中的行。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：步驟內(nèi)容1.1var sql;begin sql:=select 參合單位,count(*) as 人數(shù) from 新農(nóng)合參合人員基本信息 group by 參合單位, 參合時(shí)間 having 參合時(shí)間=xx年 order by 參合單位;CreateTempTable(人數(shù)統(tǒng)計(jì), sql);end.1.2var sql,doubt,bEnd;begin sql:=select 參合人員姓名,農(nóng)合證號(hào),

7、身份證號(hào)碼 from 新農(nóng)合參合人員基本信息 where 身份證號(hào)碼 is null;CreateTempTable(身份證號(hào)為空的記錄, sql);sql:=SELECT * FROM 身份證號(hào)為空的記錄;doubt:=CreateQ(sql, -1);bEnd:=Qeof(doubt);while bEnd1 do begin AddTransRslt(doubt, 身份證號(hào)為空); bEnd:=Qmov(doubt,1); bEnd:=Qeof(doubt); end;TransBatch(doubt, 身份證號(hào)為空); end.2九、適用法規(guī)填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的灰色字體內(nèi)容替換為您

8、要填寫的內(nèi)容,每條法規(guī)的編號(hào)格式嚴(yán)格依照“（1）”的形式編寫。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：（1）中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的建議或意見：“建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療保障體系。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助共同組建基本醫(yī)療保障體系，分別覆蓋城鎮(zhèn)就業(yè)人口、城鎮(zhèn)非就業(yè)人口、農(nóng)村人口和城鄉(xiāng)困難人群?！保?）十、審計(jì)建議填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容,每條建議的編號(hào)格式嚴(yán)格依照“（1）”的形式編寫。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明

9、”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：（1）關(guān)于部門應(yīng)加強(qiáng)三項(xiàng)醫(yī)保制度在政策制定和經(jīng)辦服務(wù)等方面的銜接工作，既要提高醫(yī)療保障覆蓋面，又要避免重復(fù)參合參保，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，則應(yīng)建立城鄉(xiāng)一體化的醫(yī)療保障體系；（2）是地方政府要細(xì)化和完善參合參保實(shí)施方案，減少財(cái)政資金的重復(fù)投入；（3）十一、作者單位填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容,作者之間以頓號(hào)分隔，單位與作者之間以1個(gè)空格分隔。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“填寫說(shuō)明”方括號(hào)及其所包含的所有紅色字體內(nèi)容。實(shí)例如下：審計(jì)署企業(yè)司 張三、李四十二、時(shí)間填寫說(shuō)明：將以下實(shí)例中的灰色字體內(nèi)容替換為您要填寫的內(nèi)容,月和日不足兩位數(shù)字的前面補(bǔ)0。填寫履行后將灰色字體顏色設(shè)置為黑色，并刪除“