東旭藍(lán)天：關(guān)于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司2022年半年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、1 / 5東旭藍(lán)天新能源股份有限公司關(guān)于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 2022 年半年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告根據(jù) 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法及深交所深圳證券交易所上市公司自 律監(jiān)管指引第 7 號(hào)交易與關(guān)聯(lián)交易的要求， 東旭藍(lán)天新能源股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東旭藍(lán)天”或“公司”) 審閱了東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái) 務(wù)公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)， 同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)公司的金融許可證、企業(yè) 法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的合法有效性進(jìn)行了查驗(yàn)，出具本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。一、財(cái)務(wù)公司基本情況財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)(金融許可證編號(hào)： 00627955 )、 河 北 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 注 冊(cè) (統(tǒng)

2、一 社 會(huì) 信 用 代 碼 ： 91130100MA085XC83H) 的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。 東旭財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本 50 億元人民幣， 其中東旭集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東旭 集團(tuán)”)出資 30 億元， 公司出資 20 億元。法定代表人郭軒，注冊(cè)地址： 河北省 石家莊市長(zhǎng)安區(qū)中山東路 39 號(hào)勒泰中心(A 座)寫(xiě)字樓 28 層 2814-2816 單元， 開(kāi)業(yè)時(shí)間 2017 年 1 月。財(cái)務(wù)公司在銀保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)， 目前，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括： 對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)； 協(xié)助成員 單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付； 經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代

3、理業(yè)務(wù)； 對(duì)成員單位提供擔(dān)保； 辦理 成員單位之間的委托貸款； 對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 辦理成員單位之間 的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)； 吸收成員單位的存款； 對(duì)成員單 位辦理貸款及融資租賃； 從事同業(yè)拆借； 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其 他業(yè)務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)， 下設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事 會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)制。 董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)， 行使法律法規(guī)及公司章 程賦予的職權(quán)， 履行財(cái)務(wù)公司戰(zhàn)略決策職能。 監(jiān)事會(huì)由股東推薦人選擔(dān)任監(jiān)事， 是東

4、旭財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)， 向股東負(fù)責(zé)， 主要對(duì)財(cái)務(wù)公司董事會(huì)及其成員和總2 / 5經(jīng)理等高級(jí)管理人員履職、盡職情況進(jìn)行監(jiān)督， 防止其濫用職權(quán)， 維護(hù)股東的合 法權(quán)益。財(cái)務(wù)公司確立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間各司其責(zé)、規(guī)范 運(yùn)作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。 財(cái)務(wù)公司內(nèi)設(shè)綜合管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、 審計(jì) 稽核部、 公司信貸部、金融同業(yè)部、財(cái)務(wù)管理部、結(jié)算管理部等內(nèi)控管理組織架 構(gòu)， 確保財(cái)務(wù)公司內(nèi)部的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系清晰， 重大風(fēng)險(xiǎn)事件與內(nèi)控管 理工作的報(bào)告路徑與溝通機(jī)制明確，確保財(cái)務(wù)公司內(nèi)控體系得到有效運(yùn)行。(二) 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司制定了一系列內(nèi)部控制制度， 完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

5、 財(cái)務(wù)公司制定 了風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部，建立了稽核及風(fēng)險(xiǎn)控制的管理辦法 和操作規(guī)程， 對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)與業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和稽核， 不斷完 善風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系， 逐步建立完整的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。財(cái)務(wù)公司按照風(fēng)險(xiǎn)管理的 基本原則和要求制定部門(mén)職責(zé)和崗位職務(wù)說(shuō)明書(shū)， 明確各自的責(zé)任和職權(quán)， 各部 門(mén)責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)自營(yíng)操作中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。(三)控制活動(dòng)1 、信貸業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)公司貸款對(duì)象僅限于東旭集團(tuán)成員單位。財(cái)務(wù)公司制定了綜合授信管 理辦法、流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)管理辦法、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理辦法、商業(yè) 匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法、授信審查審批管

6、理辦法、 授信工作盡職管理辦法等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)操作流程。財(cái)務(wù)公司辦理信貸業(yè)務(wù)， 嚴(yán)格落實(shí)貸前調(diào)查、貸中核查和貸后檢查的“三查” 制度，并實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的信貸審批制度。財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)了貸后管理， 加強(qiáng)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸款用途、收息情況、逾期貸 款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)貸款的安全性和可收回性進(jìn)行貸后檢查。2 、資金業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門(mén)及人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制度， 制定了存款 業(yè)務(wù)管理辦法、資產(chǎn)負(fù)債管理辦法、貨幣資金管理辦法和資金計(jì)劃和頭 寸管理辦法等制度、業(yè)務(wù)管理辦法及操作流程， 有效控制了資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái) 務(wù)公司各項(xiàng)資金管理。財(cái)務(wù)公司資金管理的基本原則是：集中

7、管理、計(jì)劃指導(dǎo)、 分塊經(jīng)營(yíng)、比例調(diào)控。3 / 5(1)在資金計(jì)劃管理方面，財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦 法進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理， 通過(guò)制定和執(zhí)行資金計(jì)劃管理， 保證公司資金的安全性、 效益性和流動(dòng)性。(2)在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠(chéng) 實(shí)信用的原則保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。(3)在資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè) 結(jié)算賬戶，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)傳輸路徑實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷。3 、投資業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)公司暫未獲批投資業(yè)務(wù)。4 、審計(jì)稽核管理財(cái)務(wù)公司制定了審計(jì)管理辦法、稽核管理辦法、內(nèi)部控制指引、內(nèi) 部審計(jì)章

8、程等內(nèi)控審計(jì)類(lèi)制度， 規(guī)范審計(jì)稽核相關(guān)工作。 審計(jì)稽核部的主要職 責(zé)是： 根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融政策及監(jiān)管要求、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要等 制定并實(shí)施審計(jì)稽核工作計(jì)劃； 督促有關(guān)部門(mén)建立和健全有關(guān)內(nèi)部控制制度， 對(duì) 內(nèi)部控制制度在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的違章、違規(guī)、違紀(jì)行為予以制止和糾正， 并進(jìn) 行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作；按照財(cái)務(wù)公司制度，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。5 、信息系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)公司制定了信息化機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位人員職責(zé)管理辦法、信息科技風(fēng) 險(xiǎn)管理辦法辦法、資金管理信息系統(tǒng)管理制度和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理辦法 等制度， 規(guī)范各部門(mén)員工業(yè)務(wù)操作流程， 明確業(yè)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)操作權(quán)限。 財(cái)務(wù)公 司信息管理平臺(tái)按業(yè)務(wù)

9、模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門(mén)， 按公司相關(guān)規(guī)定授予操作人員管 轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所享有的操作權(quán)限。財(cái)務(wù)公司啟動(dòng)了二代反洗錢(qián)系統(tǒng)和客戶等級(jí)評(píng) 級(jí)系統(tǒng)的優(yōu)化整合，利用網(wǎng)管設(shè)備實(shí)時(shí)監(jiān)控各硬件系統(tǒng)的運(yùn)行情況， 確保了財(cái)務(wù) 公司信息科技各項(xiàng)軟硬件系統(tǒng)的穩(wěn)定、安全運(yùn)行。(四)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度總體上基本完善。在資金管理方面公司較好的控制資 金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)； 在信貸業(yè)務(wù)方面建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序； 在信息系統(tǒng) 方面加強(qiáng)了信息化建設(shè)，從而提高了管理運(yùn)作的效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況4 / 5(一)經(jīng)營(yíng)情況財(cái)務(wù)公司于 2017 年 1 月正式營(yíng)業(yè)。截至 2022 年

10、6 月 30 日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn) 總計(jì) 290.23 億元，負(fù)債合計(jì) 247.45 億元， 所有者權(quán)益合計(jì) 42.78 億元。 2022 年 半年度， 財(cái)務(wù)公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利息收入 0.01 億元，利潤(rùn)總額-4.55 億元，凈利潤(rùn)-4.56 億元。(二)管理情況自成立以來(lái)， 財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和 國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以 及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。(三)監(jiān)管指標(biāo)財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)， 其業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)內(nèi)容和流程、內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn) 控制制度等措施受到中國(guó)銀

11、行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)管。報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)公 司根據(jù)監(jiān)管要求下調(diào)了貸款五級(jí)分類(lèi)等級(jí)， 導(dǎo)致計(jì)算監(jiān)管指標(biāo)的資本總額金額下 降較大， 進(jìn)而影響到資本充足率、拆入資金比例、擔(dān)保比例、自由固定資產(chǎn)比例 在內(nèi)的部分監(jiān)管指標(biāo)未能符合監(jiān)管要求。后續(xù)公司將持續(xù)督促財(cái)務(wù)公司改善資產(chǎn) 質(zhì)量， 使其加快實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)。四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日， 公司在財(cái)務(wù)公司的存款余額為 28.91 億元，暫未發(fā) 生貸款業(yè)務(wù)。截止報(bào)告期末， 財(cái)務(wù)公司仍未有效解決流動(dòng)性問(wèn)題， 導(dǎo)致公司在財(cái) 務(wù)公司的存款大額支取受到限制， 財(cái)務(wù)公司仍不具備大額提款能力。公司持續(xù)關(guān) 注東旭集團(tuán)及財(cái)務(wù)公司流

12、動(dòng)性問(wèn)題化解進(jìn)度， 不斷督促實(shí)際控制人、東旭集團(tuán)及 財(cái)務(wù)公司盡快采取有效措施解決流動(dòng)性問(wèn)題， 報(bào)告期內(nèi)， 公司未向財(cái)務(wù)公司新增 存入任何款項(xiàng)。五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)綜上，公司對(duì)東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 2022 半年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)如下：(一)財(cái)務(wù)公司具有合法有效的金融許可證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。(二) 財(cái)務(wù)公司建立了內(nèi)部控制制度，努力實(shí)現(xiàn)資金歸集、資金結(jié)算、信貸 業(yè)務(wù)、同業(yè)融資等合規(guī)開(kāi)展，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5 / 5(三)財(cái)務(wù)公司成立至今按照企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法(銀監(jiān)會(huì)令 2006 年第 8 號(hào))之規(guī)定經(jīng)營(yíng)，自出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題以來(lái)，積極通過(guò)各種方式、渠道緩解 流動(dòng)性壓力，目前仍可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。報(bào)告期， 公司持續(xù)跟蹤財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性問(wèn)題化解進(jìn)度， 加強(qiáng)與財(cái)務(wù)公司保持 日常溝通機(jī)制， 要求財(cái)務(wù)公司定期通報(bào)經(jīng)營(yíng)情況、對(duì)其發(fā)出提款督促函、督促其 履行公司的提款計(jì)劃等。同時(shí)， 督促其加快收回貸款， 增加可用資金量