2019年度保障性安居工程專項(xiàng)資金

1、2019年度保障性安居工程專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)價(jià)單位：尤尼泰振青會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 被評(píng)價(jià)單位：青島市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 2020年09月 2019年度“保障性安居工程”專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告尤振咨字2020第0026號(hào)一、項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景為了進(jìn)一步解決低收入家庭住房困難問題并緩解低收入家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步改善群眾居住要求，滿足居民美好生活需要，青島市財(cái)政局加大對(duì)保障性安居工程專項(xiàng)資金的投入。（二）項(xiàng)目預(yù)算和工作內(nèi)容2019年保障性安居工程專項(xiàng)資金涉及四個(gè)二級(jí)資金，分別為：（1）公共租賃住房補(bǔ)貼及后期維護(hù)管理支出等資金，涉及市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)；（2）棚戶區(qū)改造資金，涉及李

2、滄區(qū)、城陽區(qū)、黃島區(qū)、即墨區(qū)、高新區(qū)、膠州市；（3）農(nóng)村危房改造資金，涉及黃島區(qū)、即墨區(qū)、膠州市、平度市、萊西市；（4）老舊小區(qū)改造資金，涉及城陽區(qū)。2019年保障性安居工程專項(xiàng)資金實(shí)際下達(dá)預(yù)算139029.83萬元，調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，其中中央資金55242萬元，市本級(jí)資金83231.91萬元。調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，包括：公共租賃住房補(bǔ)貼及后期維護(hù)管理支出等資金25133萬元，其中市本級(jí)資金25133萬元；棚戶區(qū)改造資金111839萬元，其中中央資金54132萬元，市本級(jí)資金57707萬元；農(nóng)村危房改造資金1093萬元，其中中央資金702萬元，市本級(jí)資金39

3、1萬元；老舊小區(qū)改造資金408萬元，其中中央資金408萬元。（三）預(yù)期績(jī)效目標(biāo)“保障性安居工程”績(jī)效評(píng)價(jià)的目標(biāo)是：（1）通過公共租賃住房補(bǔ)貼及后期維護(hù)管理支出，解決低收入家庭住房困難問題并緩解低收入家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；（2）通過棚戶區(qū)改造使居民的住房安全得到切實(shí)保障，住房條件得到徹底改善；（3）老舊小區(qū)改造通過對(duì)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)及相關(guān)區(qū)域的建筑、環(huán)境、配套設(shè)施等進(jìn)行改造、完善和提升的活動(dòng)，增強(qiáng)老舊小區(qū)居民生活的幸福感和安全感，進(jìn)一步改善群眾居住要求，滿足居民美好生活需要；（4）農(nóng)村危房改造后的房屋滿足農(nóng)村困難群眾的基本居住要求，改善農(nóng)村貧困人員居住環(huán)境和生活條件。（四）項(xiàng)目組織管理1、青島市住房保障中心

4、及市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)住房保障中心負(fù)責(zé)公租房住房補(bǔ)貼的審核及發(fā)放、經(jīng)濟(jì)適用房的銷售以及保障性住房后期維護(hù)管理支出工作。2、青島城鄉(xiāng)和住房建設(shè)局及各區(qū)市城鄉(xiāng)和住房建設(shè)局會(huì)同各個(gè)街道和村鎮(zhèn)負(fù)責(zé)棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造和農(nóng)村危房補(bǔ)貼的審核、發(fā)放及后期管理工作。（五）資金使用情況截止2019年12月31日，2019年保障性安居工程專項(xiàng)資金實(shí)際下達(dá)預(yù)算139029.83萬元，調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，實(shí)際資金執(zhí)行金額138473.91萬元，實(shí)際執(zhí)行率100%。二、績(jī)效評(píng)價(jià)情況（一）評(píng)價(jià)方法采取以目標(biāo)為導(dǎo)向的，基于證據(jù)分析的目標(biāo)比較法，通過設(shè)定科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際效果與預(yù)定目標(biāo)進(jìn)行比

5、較，量化反映績(jī)效目標(biāo)的完成情況，分析完成目標(biāo)或未完成目標(biāo)的原因，從而評(píng)價(jià)支出績(jī)效。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)主要從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面建立指標(biāo)體系。賦值分別是：項(xiàng)目決策賦值20分，項(xiàng)目管理過程賦值20分，項(xiàng)目產(chǎn)出賦值35分，項(xiàng)目效益賦值25分。再根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，在各個(gè)環(huán)節(jié)再進(jìn)一步細(xì)化分值。三、評(píng)價(jià)結(jié)論及績(jī)效分析（一）評(píng)價(jià)結(jié)論評(píng)價(jià)認(rèn)為，該項(xiàng)目目標(biāo)明確，管理執(zhí)行較規(guī)范。本項(xiàng)目各項(xiàng)資金及時(shí)到位，基本按照預(yù)算執(zhí)行，達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)分最終得分83.25分，綜合評(píng)分為良好。（二）績(jī)效分析1、項(xiàng)目決策情況通過檢查住房保障性安居工程項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批文件，包括立項(xiàng)審批書、

6、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目決算、項(xiàng)目資金管理辦法、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件得知，各個(gè)項(xiàng)目部門立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策，資金投入預(yù)算具有科學(xué)性，資金分配基本合理。 本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分值20分，實(shí)際得分是16分。2、項(xiàng)目過程管理情況截止2019年12月31日，青島市財(cái)政局支出預(yù)算金額為138473.91萬元，具體為：（1）公共租賃住房補(bǔ)貼及后期維護(hù)管理支出等資金25133.91萬元，包括：公共租賃住房保障資金10855.10萬元、保障性住房后期維護(hù)管理支出4011.93萬元、住房管理工作經(jīng)費(fèi)1692.88萬元（其中青島市自然資源和規(guī)劃局126.07萬元）、公租房租賃補(bǔ)貼8574萬

7、元；（2）棚戶區(qū)改造資金111839萬元；（3）農(nóng)村危房改造資金1093萬元；（4）老舊小區(qū)改造資金408萬元。2019年度實(shí)際支出資金138473.91萬元。在績(jī)效評(píng)價(jià)過程中，通過各區(qū)市相關(guān)部門報(bào)送資金使用臺(tái)賬、資金撥付憑證以及各市區(qū)報(bào)送城鎮(zhèn)住房保障家庭租賃補(bǔ)貼計(jì)劃和實(shí)施情況表、城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造計(jì)劃和完成情況表、農(nóng)村危房改造計(jì)劃和完成情況表、老舊小區(qū)改造計(jì)劃和完成情況表和其他相關(guān)資料進(jìn)行分析，2019年專項(xiàng)資金全部到位，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；但是各區(qū)市在資金撥付審批流程和手續(xù)上存在差異。本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分值20分，

8、實(shí)際得分是13.5分。3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況2019年青島市公租房租賃補(bǔ)貼預(yù)算新增租賃補(bǔ)貼5000戶，2019年度實(shí)際新增租賃補(bǔ)貼5785戶，新增租賃補(bǔ)貼戶數(shù)目標(biāo)完成率115%； 2019年預(yù)算配租公租房150套，2019年實(shí)際配租公租房套284套，配租公租房目標(biāo)完成率189%；2019年預(yù)算銷售經(jīng)濟(jì)適用房銷售190套，2019年實(shí)際銷售經(jīng)濟(jì)適用房254套，銷售經(jīng)濟(jì)適用房績(jī)效目標(biāo)完成率134%；2019年預(yù)算保障性住房后期維護(hù)管理支出中的物業(yè)費(fèi)補(bǔ)貼按市內(nèi)三區(qū)實(shí)際接管公租房面積1430433.47平方米和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，績(jī)效考核時(shí)物業(yè)費(fèi)補(bǔ)貼發(fā)放完成率100%；2019年預(yù)算棚戶區(qū)改造28598套，201

9、9年實(shí)際開工28598戶，棚戶區(qū)改造目標(biāo)完成率100%；2019年農(nóng)村危房改造申報(bào)489戶，2019年按實(shí)際申報(bào)戶數(shù)和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼資金，農(nóng)村危房改造目標(biāo)完成率100%；2019年預(yù)算老舊小區(qū)改造292戶，2019年按實(shí)際改造完成戶數(shù)292戶，截止2019年末，城陽區(qū)未對(duì)老舊小區(qū)項(xiàng)目完工進(jìn)度和完工情況進(jìn)行評(píng)估和檢驗(yàn)；2019年青島市衡陽路公租房建設(shè)項(xiàng)目已確定建設(shè)主體，但未能在本年度及時(shí)開工。通過對(duì)各區(qū)市保障性安居工程項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、電話訪問及查看其他相關(guān)資料，保障性安居工程項(xiàng)目質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，資金及時(shí)發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效及產(chǎn)出成本問題。本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分值25分，實(shí)際得分是1

10、8.75分。4、項(xiàng)目效益情況保障性安居工程專項(xiàng)資金的效益指標(biāo)均完成。（1）保障性安居工程的實(shí)施解決了低收入居民住房問題，獲得廣大居民的一直好評(píng)?？?jī)效評(píng)價(jià)期間，我們通過電話回訪、實(shí)地考察等形式隨機(jī)對(duì)享受到保障性安居工程資金補(bǔ)貼的居民，進(jìn)行了滿意度調(diào)查訪問，調(diào)查結(jié)果滿意度為98%。（2）保障性安居工程的實(shí)施促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。 保障性安居工程中公租房的建設(shè)、棚戶區(qū)舊村拆遷改造都加速了房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展。（3）保障性安居工程形成了長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的有效機(jī)制。保障安居工程不僅是青島市當(dāng)前的一項(xiàng)重要任務(wù)，更是一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。尤其2019年，青島市住建局制定出臺(tái)了關(guān)于調(diào)整公共租賃住房租賃補(bǔ)貼申請(qǐng)條件的通

11、知（青建房字20193號(hào)，將申請(qǐng)公共租賃住房補(bǔ)貼保障的收入條件由現(xiàn)行的家庭人均月收入不超過1810元（含）調(diào)整為家庭人均月收入不超過2936元（含），增加了低收入家庭的申請(qǐng)補(bǔ)貼的范圍，對(duì)促進(jìn)青島市經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定產(chǎn)生了積極影響。本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分值35分，實(shí)際得分是35分。（三）項(xiàng)目主要成效通過實(shí)施2019年保障性安居工程，極大地提升了居民生活質(zhì)量和居住環(huán)境，改變了城市面貌，提升了城市品味，增強(qiáng)了城市競(jìng)爭(zhēng)力和居民的幸福指數(shù)。保障性安居工程實(shí)施后產(chǎn)生了良好的社會(huì)效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，主要經(jīng)驗(yàn)與做法主要體現(xiàn)在以下方面：1、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮資金效益。為管理好專項(xiàng)資金、確保資金使用效率，規(guī)范資

12、金審批手續(xù)、項(xiàng)目資金由專人、專賬管理，保證資金?？顚Ｓ茫淮嬖诮亓?、擠占、挪用、虛列支出等情況。2、有完善的項(xiàng)目管理制度，建立了完善的業(yè)務(wù)流程。3、嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目公示，確保各項(xiàng)目公平、公正的進(jìn)行。四、存在的問題 1、保障性安居工程績(jī)效評(píng)級(jí)指標(biāo)存在問題，部分指標(biāo)不能與資金量相匹配。2、部分資金撥付依據(jù)不充分，專項(xiàng)資金撥付、管理、核算不規(guī)范。3、公租房配置數(shù)量較低，2019年領(lǐng)取公共租賃住房補(bǔ)貼的居民已超過2萬戶，但實(shí)際分配的公租房?jī)H為284套，公租房配置率較低。4、專項(xiàng)資金存在閑置（1）公租房租賃補(bǔ)貼2019年公共租賃補(bǔ)貼撥付8574萬元，其中青島市北區(qū)財(cái)政局5509.00萬元、青島市市南區(qū)財(cái)政局1253.00萬元、青島市李滄區(qū)財(cái)政局1812.00萬元。截止2019年底公租房租賃補(bǔ)貼結(jié)余3782.55萬元，其中市北財(cái)政局結(jié)余2531.46萬元，市南財(cái)政局結(jié)余546.91萬元，李滄財(cái)政局704.18萬元。（2）棚戶區(qū)改造資金2019年城陽區(qū)收到棚戶區(qū)改造資金10230.50萬元，其中2019年支付6253萬元，2020年3月支付3977.50萬元。部分專項(xiàng)資金存在跨年度支付現(xiàn)象。五、意見建議1、建立具有項(xiàng)目特色的指標(biāo)評(píng)