財務(wù)費(fèi)用報銷制度

1、公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公 司經(jīng)營費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)合公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。.費(fèi)用審批及報銷流程。凡本公司出差人員各項差旅費(fèi)用及日常辦公費(fèi)用，須按以下流程辦理報銷事宜:.原始憑證有效性的規(guī)定：差旅費(fèi)用報銷必須附 領(lǐng)款憑單、差旅費(fèi)報銷單及公差單。經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法 憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；原始憑證的基本內(nèi)容填寫必須規(guī)范、詳細(xì)。.差旅費(fèi)報銷辦理程序出差人

2、員必須事先填寫公差單，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、路線,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。出差人借款需持批準(zhǔn)后的公差單填寫差旅費(fèi)報銷單及領(lǐng)款憑單，由部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)簽批后，財務(wù)部方可借款。3.1.4凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門經(jīng)理 簽署意見后方可報銷。出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費(fèi)，每一天按5元罰款，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)， 特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究 財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)

3、責(zé)人的責(zé)任。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實行限額報銷， 具體標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：地區(qū)/人員北京、上海、天津、廣州、深圳其它錯會城R地級甘4縣級地1及以下除若橫外的臺州市陽對公差過4小時以上長期在總部辦Z人員啟效）總經(jīng)理實報實銷（含副總經(jīng)理）經(jīng)理26020016012080其余人員2001501108060伙食補(bǔ)助費(fèi):地區(qū)/人員北京、上海、天津、廣州、深圳其它筵會財?shù)丶壐士h級地r區(qū)及以下除若橫外的臺州市阿對公差過4小時以上長期在總部辦J 人員啟效）總經(jīng)理實報實銷（含副總經(jīng)理）經(jīng)理6050505020其余人員6050505020市內(nèi)交通費(fèi):地區(qū)

4、/人員北京、上海、天津、廣M深圳其它省會城力地級市縣級地區(qū)及以一總經(jīng)理，報實銷（含副總經(jīng)理）經(jīng)理每日乘出租費(fèi)用不高于100兀，單筆乘出租費(fèi)用不得高于50元其余人員交通工具標(biāo)準(zhǔn):工具/人員飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）普通艙軟臥軟座二等艙實報實報經(jīng)理預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘實報其余人員硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請住宿費(fèi)報銷辦法出差人員的住宿費(fèi)實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報 銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會 見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo) 允許的

5、前提下，可按實報銷。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn) 報支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。不同職位人員出差， 不得超出所在職位的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)， 特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)報銷辦法中午 12 時前離開辦公地所屬市按全天補(bǔ)助；中午12 時后離開辦公地所屬市按半天補(bǔ)助；中午12 時前抵達(dá)辦公地所屬市按半天補(bǔ)助；中午12 時后返抵辦公地所屬市按全天補(bǔ)助。出差當(dāng)日有報銷宴請費(fèi)用的，伙食補(bǔ)助費(fèi)不予報銷。交通費(fèi)報銷辦法各項票據(jù)的訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。對于自帶車輛人員， 交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消 （乘坐出租車辦事需經(jīng)

6、部門經(jīng)理同意） 。出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；4）陪同重要客人外出的；5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經(jīng)理同意后方可報銷。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船， 不得饒行。 出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。. 日常辦公費(fèi)用報銷辦法通訊費(fèi)報銷辦法銷售部經(jīng)理因公發(fā)生的通信費(fèi)用實行實報實銷制度。 銷售部其他人員實行限額報銷制度，每月通信費(fèi)最高報銷 200 元，特殊情況需

7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各地 辦事處座機(jī)通信費(fèi)每月最高報銷 300 元；公司駕駛員通信費(fèi)實行限額報銷制度，每月通信費(fèi)最高報銷 100元；其他出差人員通訊費(fèi)用以離開公司算起， 以回到公司結(jié)束， 期間產(chǎn)生的通信費(fèi)實報實銷。其他管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報行政部備案并實施。如因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。報銷人員在實際報銷時， 需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票， 否則不予報銷。網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用報銷辦法駐外辦事處統(tǒng)一安裝網(wǎng)線，每半年統(tǒng)一報銷一次，報銷時間為 1 月和 7月。網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的網(wǎng)絡(luò)使用繳費(fèi)發(fā)票，否則不予報

8、銷。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷辦法各部門人員因公接待外單位人員，需在外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理同意，否則不予報銷。需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理同意，記入部門招待費(fèi)。宴請費(fèi)用實行限額報銷。標(biāo)準(zhǔn)為：三人以內(nèi)不得高于二百元，五人以內(nèi)不得高于四百元，八人以內(nèi)不得高于六百元，十二人以內(nèi)不得高于八百元。如有特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理審批。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及招待人數(shù)。各部門人員因公接待外單位人員，需要安排文娛活動的，須事先取得部門經(jīng)理同意，否則不予報銷。各辦事處房租、水電及物業(yè)管理費(fèi)用報銷制度各辦事處房租水電及物業(yè)管理費(fèi)用實報實銷，報銷時需要向財務(wù)部提交正 4.4.2 規(guī)發(fā)票，否則不予報銷。各辦事處工作人員的私人房租及其它水電、物業(yè)、煤氣等費(fèi)用不予報銷