2021上海理財規(guī)劃師考試模擬卷

1、第 頁2021上海理財規(guī)劃師考試模擬卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意） 1.在與客戶洽談業(yè)務過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶的委托可能與自己所策劃的另一事務存在沖突，理財規(guī)劃師應當。A：向客戶隱瞞B：視客戶的重要度而定C：向客戶披露D：等沖突明顯了再向客戶說明E：保育和教育 2.如理財規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，首先承擔責任的是。A：理財規(guī)劃師所在機構(gòu)B：理財規(guī)劃師C：兩者同時追究D：視情況而定E：保育和教育 3.在理財規(guī)劃師侵占或竊取客戶或其所在機構(gòu)財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的情

2、況下，理財規(guī)劃師將承擔。A：刑事法律責任B：行政法律責任C：民事法律責任D：行業(yè)自律機構(gòu)的制裁E：保育和教育 4.下列說法中錯誤的是。A：理財規(guī)劃師可以向客戶做出回報或收益承諾B：在業(yè)務推介活動中，理財規(guī)劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性的信息C：理財規(guī)劃師不得夸大自己或所在機構(gòu)的業(yè)務量、業(yè)務范圍和業(yè)務能力，從而騙取客戶的信任和委托D：理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式故意向客戶提供虛假或誤導性信息E：保育和教育 5.執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德規(guī)范，情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失，行業(yè)自律機構(gòu)的制裁措施應為。A：警告B：吊銷執(zhí)照C：追究刑事責任D：暫停執(zhí)業(yè)或罰款

3、E：保育和教育 6.對理財規(guī)劃師的制裁，對于執(zhí)業(yè)會員和非執(zhí)業(yè)會員的制裁措施應。A：一致B：有所不同C：沒有明確的規(guī)定D：視情節(jié)嚴重靈活處理E：保育和教育 7.非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德規(guī)范，行業(yè)自律機構(gòu)的制裁措施不包括。A：罰款B：終生不得執(zhí)業(yè)C：取消其理財規(guī)劃師資格D：不得再次參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格考試E：保育和教育 8.理財規(guī)劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機構(gòu)。A：承擔侵權(quán)責任B：承擔違約責任C：停業(yè)整頓D：承擔刑事法律責任E：保育和教育 9.理財規(guī)劃師在理財方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產(chǎn)品時，如果自己受雇于銷售該金融產(chǎn)品的公司或行業(yè)，那么，。A：

4、應向客戶隱瞞以免引起不快B：應向客戶說明C：如果客戶問起就說明，不問既不必說明D：應視該金融產(chǎn)品而定E：保育和教育 10.關(guān)于職業(yè)道德，下列說法中正確的是。A：職業(yè)道德具有法律上的強制約束力B：職業(yè)道德規(guī)范是從法律責任的角度界定一個行業(yè)的執(zhí)業(yè)標準C：職業(yè)道德規(guī)范的實行，是由國家機關(guān)依靠國家強制力來保證實施的D：職業(yè)道德是一個行業(yè)從業(yè)人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業(yè)活動中應當遵循的行為規(guī)范和準則E：保育和教育 11.執(zhí)行理財方案時，理財規(guī)劃師應注意。A：妥善保管理財計劃的執(zhí)行記錄B：理財方案的制訂和執(zhí)行最好一成不變C：執(zhí)行理財計劃不必首先獲得客戶的執(zhí)行授權(quán)D：不論是在實施計劃制定的過

5、程中，還是在完成之后，都應當積極主動地與客戶進行溝通和交流，但不需要客戶親自參與到實施計劃的制定和修改過程中來E：保育和教育 12.體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是。A：職業(yè)道德準則B：執(zhí)業(yè)道德準則C：執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范D：職業(yè)道德規(guī)范E：保育和教育 13.在建立客戶關(guān)系的過程中，理財規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是。A：建立客戶的方式是單一的B：要懂得運用各種非語言的溝通技巧C：在與客戶交談時要盡量避免使用專業(yè)化的語言D：涉及投資回報率等財務指標方面，應該給出確定的承諾讓客戶放心E：保育和教育 14.私人銀行的服務對象是。A：金融機構(gòu)的VIP客戶B：中低端的普通客戶C：擁有高凈增財富的個人D：收入比

6、例中外匯占比高的個人E：保育和教育 15.理財規(guī)劃師收集客戶的信息時，不需要做的是。A：對客戶的財務信息要有充分了解B：對客戶的財務信息、非財務信息都要有充分了解C：還要了解客戶的期望目標D：對客戶的各方面信息作全面了解，包括隱私E：保育和教育 16.關(guān)于會計主體和法律主體的區(qū)別，下列說法正確的是。A：法律主體必然是會計主體B：會計主體一定是法律主體C：會計主體等同于法律主體D：法律主體和會計主體沒有可比性E：保育和教育 17.只要是相同的交易或事項，就應當采用相同的會計處理方法。這體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的原則。A：客觀性B：相關(guān)性C：可比性D：謹慎性E：保育和教育 18.根據(jù)原則，凡是可以預

7、見的損失或費用應當合理預計并予以記錄和確認。A：客觀性B：相關(guān)性C：可比性D：謹慎性E：保育和教育 19.下列關(guān)于真實性原則的說法，不正確的是。A：會計核算應當以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行會計確認、計量和報告B：如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息C：會計核算應當保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整D：要求會計主體提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經(jīng)濟決策需要相關(guān)E：保育和教育 20.企業(yè)以融資方式租入的固定資產(chǎn)，應當將其視為企業(yè)的資產(chǎn)。這體現(xiàn)了。A：明晰性原則B：及時性原則C：重要性原則D：實質(zhì)重于形式原則E：保育和教育 21.下列關(guān)于重要性原則的說法，錯誤的是。A：

8、重要性原則是指在會計核算過程中，對經(jīng)濟業(yè)務或會計事項應區(qū)別其重要程度，采用不同的會計處理方法和程序B：根據(jù)重要性原則，企業(yè)會計核算可以不用全面反映，只需要充分披露重要的事項即可C：對于那些對企業(yè)的經(jīng)濟活動或會計信息的使用者來說相對重要的會計事項應分別核算、分項反映，力求準確，并在會計報告中作重點說明D：對于不重要的和次要的會計事項，均可適當簡化會計核算手續(xù)，采用簡便的會計處理方法進行處理，合并反映E：保育和教育 22.下列關(guān)于費用的說法，不正確是。A：是企業(yè)在銷售商品、提供勞務等日常活動中所發(fā)生的經(jīng)濟利益的流出B：費用和收入之間存在配比關(guān)系C：費用中不能對象化的部分則形成制造成本；能對象化的部

9、分形成產(chǎn)品的期間費用D：一項費用要么是產(chǎn)品成本，要么是期間費用E：保育和教育 23.會計計量單位通常采用。A：產(chǎn)品數(shù)量B：產(chǎn)品質(zhì)量C：產(chǎn)品體積D：名義貨幣E：保育和教育 24.在計量下，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量。A：歷史成本B：重置成本C：可變現(xiàn)凈值D：現(xiàn)值E：保育和教育 25.在計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。A：歷史成本B：重置成本C：可變現(xiàn)凈值D：現(xiàn)值E：保育和教育 26.在計量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時估計將要發(fā)生的成本、估

10、計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額計量。A：現(xiàn)值B：歷史成本C：重置成本D：可變現(xiàn)凈值E：保育和教育 27.個人財務報表多采用記賬。A：歷史成本B：重置成本C：可變現(xiàn)凈值D：市值E：保育和教育 28.下列關(guān)于個人(家庭)理財?shù)臅嫽A的說法，錯誤的是。A：將個人或家庭的財務收支作為會計主體B：假定個人的財務收支活動是一個持續(xù)不斷的過程C：通過分期可以進行階段性的總結(jié)，將長期規(guī)劃細化，使其更具有可操作性D：個人及家庭收支流量大多以收付實現(xiàn)制為基礎計算E：保育和教育 29.下列關(guān)于會計期間的說法，正確的是。A：通常是一年B：會計期間應該與日歷年度一致C：在我國會計實務中，通常從農(nóng)歷1月1日起至12月

11、31 日止為一個會計年度D：季度和月份不是會計期間的形式E：保育和教育 30.下列項目中，應包括在收入要素中的是。A：投資收益B：政府補助C：銷售商品收入D：營業(yè)外收入E：保育和教育 31.反映企業(yè)經(jīng)營成果的最終要素是。A：資產(chǎn)B：收入C：利潤D：營業(yè)外收支凈額E：保育和教育 32.會計的基本平衡式是。A：收入-費用=利潤B：收入+利潤=費用C：所有者權(quán)益=資產(chǎn)+負債D：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益E：保育和教育 33.會計要素不包括。A：負債B：成本C：費用D：利潤E：保育和教育 34.下列對于收入的說法，錯誤的是。A：收入反映企業(yè)在一定時期所取得的成就B：收入能引起企業(yè)資產(chǎn)的增加，或負債的減少，

12、或二者兼而有之C：收入能導致企業(yè)所有者權(quán)益的增加D：收入要素包括投資收益和營業(yè)外收入E：保育和教育 35.企業(yè)在一定會計期間發(fā)生的所有費用可以分為。A：制造費用和管理費用B：制造成本和期間費用C：直接制造費用和間接制造費用D：管理費用、銷售費用和財務費用E：保育和教育 36.下列各項中，不屬于期間費用的是。A：管理費用B：制造費用C：財務費用D：營業(yè)費用E：保育和教育 37.個人財務報表要素不包括。A：凈資產(chǎn)B：利潤C：支出D：收入E：保育和教育 38.銷售人員的工資及福利屬于。A：制造成本B：管理費用C：營業(yè)費用D：制造費用E：保育和教育 39.下列項目中，能同時引起資產(chǎn)和負債減少的是。A：

13、延期還款B：以資抵債C：預付賬款D：債轉(zhuǎn)股E：保育和教育 40.下列經(jīng)濟行為或活動中，會使其企業(yè)負債增加的是。A：支付現(xiàn)金股利B：發(fā)行公司債券C：用銀行存款購買股票D：用銀行存款購買公司債券E：保育和教育 41.下列項目中，符合資產(chǎn)定義的是。A：預提費用B：購入的某項無形資產(chǎn)C：企業(yè)計劃近期購買的一臺先進設備D：企業(yè)可能勝訴案件中，有希望獲得賠償?shù)牟糠諩：保育和教育 42.反映企業(yè)財務狀況的會計要素不包括。A：資產(chǎn)B：負債C：所有者權(quán)益D：利潤E：保育和教育 43.下列關(guān)于權(quán)責發(fā)生制原則的說法，錯誤的是。A：根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則，凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付

14、都應作為當期的收入和費用處理B：權(quán)責發(fā)生制原則的核心是根據(jù)權(quán)責關(guān)系的實際發(fā)生和影響期間來確認企業(yè)的收支和損益C：權(quán)責發(fā)生制比收付實現(xiàn)制能夠更加準確地反映特定會計期間真實的財務狀況D：在實務上，個人及家庭收支流量的記錄方法都是比照企業(yè)會計的權(quán)責發(fā)生制，每筆交易都做借貸分錄來記賬E：保育和教育 44.在我國，收入的來源不包括。A：銷售商品取得的收入B：對外投資的收益C：提供勞務取得的收入D：讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入E：保育和教育 45.留存收益屬于的來源。A：資產(chǎn)B：負債C：所有者權(quán)益D：收入E：保育和教育 46.下列科目中，屬于負債的是。A：遞延所得稅資產(chǎn)B：應收賬款C：待攤費用D：預收賬款E：保育和教育 47.下列關(guān)于記賬方向的說法，錯誤的是。A：資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方B：負債、所有者權(quán)益、收入及利潤的減少列在借方C：所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方D：負債、所有者權(quán)益、收入及利潤的增加列在貸方E：保育和教育 48.現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流量活動的三大來源不包