報(bào)銷制度及報(bào)賬流程

1、_第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000

2、元者應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員（有權(quán)拒絕銷帳；25個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手（_續(xù)，特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)(二)審批流程：部門主管審核簽字分管副總審核簽字總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資

3、料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三)報(bào)銷5000元以上者需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。_第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門主管審核簽字分管副總審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)審批簽字主管會(huì)計(jì)審批簽字到出納處報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。報(bào)銷流程

4、：，1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表詳細(xì)注明出，差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事分管副總審批簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，董事長(zhǎng)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用_位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)

5、行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二)報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。3、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)出租車;(2)市內(nèi)因公出差的公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程，1.員工整理交通車票（含因公公交車票）在車票背面簽經(jīng)辦人，2.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?

6、.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。_第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng)公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)各部門分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)

7、準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，上級(jí)機(jī)關(guān)和地方單位的領(lǐng)導(dǎo)及工作人員來(lái)公司指導(dǎo)、檢查、聯(lián)系工作，由總經(jīng)理確定，行政部業(yè)務(wù)，需招待時(shí)，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)安排。大額招2.培訓(xùn)費(fèi)為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力_資源部門根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.銷單及申請(qǐng)表

8、到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（(一)工資支付流程：1）每月25日由人力資源部將本月經(jīng)公司（總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)（2（金分配表；3（_資表；（45）每月30日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行（代發(fā)形式支付工資；6（卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。1）由人力資源部將由（公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；2（進(jìn)行調(diào)整。寫報(bào)銷單經(jīng)

9、部門主管簽字確認(rèn)分管副總審批簽字財(cái)務(wù)部長(zhǎng)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并按采購(gòu)流程報(bào)批。(二)(三)1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦_23）財(cái)（務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；4（借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門主管根據(jù)實(shí)際(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。（2合（31）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單2）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字分管副總審批財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)（審批；3（應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工_費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1