關(guān)聯(lián)交易自查學(xué)習(xí)報(bào)告計(jì)劃

1、精選文檔2010年關(guān)系交易專項(xiàng)報(bào)告依據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)察管理委員會(huì)（“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)系交易管理方法和中國(guó)證券監(jiān)察管理委員會(huì)（“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）商業(yè)銀行信息表露特別規(guī)定要求，現(xiàn)將南京銀行股份有限公司（“本行”）2010年度關(guān)系交易狀況報(bào)告以下：一、關(guān)系交易委員會(huì)主要工作狀況報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)關(guān)系交易控制委員會(huì)共召開5次會(huì)議，從頭確認(rèn)了關(guān)系方；訂正了南京銀行關(guān)系交易管理方法；審察了2009年關(guān)系交易管理狀況；審察了對(duì)于南京銀行股份有限公司部分關(guān)系方2010年度平時(shí)關(guān)系交易估計(jì)額度的議案；審察了本行與關(guān)系方江蘇鹽業(yè)公司和南京新港高科技股份有限公司的關(guān)系交易等重要議題，保證了本行關(guān)系交

2、易合法合規(guī)展開。二、關(guān)系交易管理制度建設(shè)狀況報(bào)告期內(nèi)，本行依據(jù)看管部門的要求，對(duì)本行的關(guān)系交易管理方法進(jìn)行了較重要的訂正，完美了關(guān)系方的認(rèn)定范圍，從頭厘清了關(guān)系交易的管理職責(zé)，進(jìn)一步梳理了關(guān)系交易的審批流程和信息表露體制。在此基礎(chǔ)上，本行聯(lián)合管理實(shí)質(zhì)，制定了關(guān)系交易管理實(shí)行細(xì)則，細(xì)化明確了各有關(guān)部門關(guān)系交易管理的職責(zé)，明確了關(guān)系交易額度及單筆關(guān)系交易業(yè)務(wù)的審批流程和要求，并對(duì)關(guān)系交易監(jiān)測(cè)、報(bào)告進(jìn)行細(xì)化規(guī)范，提升關(guān)系交易的管理水平。三、關(guān)系交易管理制度執(zhí)行狀況、關(guān)系方認(rèn)定狀況依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司信息表露管理方法、上海證券交易所上海證券交易所股票上市規(guī)則、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)系交易

3、管理方法和本行關(guān)系交易管理方法的有關(guān)規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)，本行對(duì)關(guān)系方名單進(jìn)行從頭梳理。、關(guān)系交易管理狀況（1）關(guān)系交易審批狀況本行嚴(yán)格依照看管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行關(guān)系交易的審批手續(xù)。本行推行關(guān)系交易額度控制，分級(jí)審批制度。在表露上一年度報(bào)告以前，本行對(duì)當(dāng)年度將發(fā)生的關(guān)系方交易額度進(jìn)行合理估計(jì)，估計(jì)額度在本行近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈財(cái)產(chǎn)5%以上的由股東大會(huì)審批，估計(jì)額度在本行近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈財(cái)產(chǎn)5%以下的由董事會(huì)審批。在經(jīng)審批經(jīng)過(guò)的估計(jì)額度內(nèi)，關(guān)系法人的交易金額在本行近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈財(cái)產(chǎn)1%以下且交易余額在本行資本凈額5%以下的關(guān)系交易，由經(jīng)營(yíng)層審批，并報(bào)關(guān)系交易控制委員會(huì)存案；高出前述規(guī)定以外的關(guān)系交易由關(guān)

4、系交易控制委員會(huì)審批；在經(jīng)審批經(jīng)過(guò)的估計(jì)額度內(nèi)，關(guān)系自然人的交易金額在300萬(wàn)元以下的，由經(jīng)營(yíng)層審批，并報(bào)關(guān)系交易控制委員會(huì)存案，超出300萬(wàn)元的，由關(guān)系交易控制委員會(huì)審批。實(shí)質(zhì)執(zhí)行中若高出經(jīng)審批的估計(jì)額度的，需提交董事會(huì)或股東大會(huì)從頭審批。報(bào)告期內(nèi)，本行嚴(yán)格依照看管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定及本行有關(guān)制度要求，執(zhí)行關(guān)系交易的審批手續(xù)。2010年5月，本行依據(jù)看管部門的規(guī)定，對(duì)法國(guó)巴黎銀行等6家金融機(jī)構(gòu)類關(guān)系方和南京市國(guó)有財(cái)產(chǎn)投資管理控股（公司）有限責(zé)任公司及其部下全資子公司等7戶公司類關(guān)系方及關(guān)系自然人的關(guān)系交易進(jìn)行了合理估計(jì)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)層、關(guān)系交易控制委員會(huì)審察，并經(jīng)董事會(huì)審議后，提交2009年度股東大會(huì)

5、同意。別的，2010年8月，本行對(duì)關(guān)系方江蘇鹽業(yè)公司有限責(zé)任公司實(shí)行1億人民幣授信由經(jīng)營(yíng)層、關(guān)系交易控制委員會(huì)審察后，提交董事會(huì)審批；2010年12月，本行對(duì)關(guān)系方宜興陽(yáng)羨村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司供給擔(dān)保的關(guān)系交易，由經(jīng)營(yíng)層審察后，提交董事會(huì)審批。以上關(guān)系交易的審批程序切合看管機(jī)構(gòu)的看管要求。2）關(guān)系交易訂價(jià)狀況報(bào)告期內(nèi)，本行與關(guān)系方的關(guān)系交易依照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)系方同類交易的條件進(jìn)行。本行關(guān)系交易管理方法規(guī)定，對(duì)于授信種類的關(guān)系交易，本行依據(jù)本行有關(guān)授信訂價(jià)管理方法，并聯(lián)合關(guān)系方客戶的評(píng)級(jí)微風(fēng)險(xiǎn)狀況確立相應(yīng)價(jià)錢，保證本行關(guān)系交易訂價(jià)的合法性和公允性。3）關(guān)系交易表露狀況報(bào)告期內(nèi)，本行嚴(yán)格

6、依照看管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，主動(dòng)表露關(guān)系交易有關(guān)信息。報(bào)告期內(nèi)，本行累計(jì)公布關(guān)系交易通告5項(xiàng)，此中1項(xiàng)為依據(jù)看管部門要求增補(bǔ)表露的2009年關(guān)系交易事項(xiàng)，.精選文檔對(duì)于2010年本行發(fā)生的重要關(guān)系交易做到了實(shí)時(shí)、正確、完好地表露。別的，本行還經(jīng)過(guò)按期報(bào)告詳盡表露關(guān)系交易的明細(xì)狀況。4）關(guān)系交易平時(shí)監(jiān)測(cè)狀況報(bào)告期內(nèi)，對(duì)于非同業(yè)關(guān)系方，本行經(jīng)過(guò)對(duì)公信貸管理系統(tǒng)及個(gè)人信貸管理系統(tǒng)對(duì)關(guān)系方授信客戶進(jìn)行每天監(jiān)測(cè)，假如發(fā)生關(guān)系交易，將交易狀況反應(yīng)在關(guān)系交易監(jiān)測(cè)表單內(nèi)，并將表單上報(bào)本行董事會(huì)辦公室并由其依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)告、表露，同時(shí)登記關(guān)系方交易日監(jiān)測(cè)臺(tái)帳；對(duì)于同業(yè)關(guān)系方，本行依據(jù)關(guān)系交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)組織各業(yè)務(wù)、事

7、務(wù)管理部門和各經(jīng)營(yíng)單位在發(fā)生關(guān)系交易的次工作日?qǐng)?bào)送關(guān)系交易信息，而后將各單位報(bào)告的關(guān)系交易信息和狀況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)告并提交董事會(huì)辦公室，由董事會(huì)辦公室依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)告、表露。5）看管規(guī)定執(zhí)行狀況依照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定：商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)系方的授信余額不得超出商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)系法人或其余組織所在公司客戶的授信余額總數(shù)不得超出商業(yè)銀行資本凈額的15%。商業(yè)銀行對(duì)所有關(guān)系方的授信余額不得超出商業(yè)銀行資本凈額的50%。報(bào)告期內(nèi)，本行關(guān)系交易指標(biāo)切合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的看管規(guī)定。四、2010年關(guān)系交易整體狀況截止報(bào)告期末，本行與所有關(guān)系方關(guān)系交易余額總計(jì)17.56億元，此中與公司類關(guān)系方關(guān)

8、系交易期末余額為5.06億元，與金融機(jī)構(gòu)類關(guān)系方關(guān)系交易期末余額為12.50億元。報(bào)告期內(nèi)，本行部分關(guān)系方的關(guān)系交易均在2010年度部分關(guān)系方關(guān)系交易估計(jì)額度內(nèi)。為保持連續(xù)穩(wěn)重經(jīng)營(yíng)，考慮外面環(huán)境和看管政策的變化，聯(lián)合自己發(fā)展需要，兼顧規(guī)劃，公司制定南京銀行2011-2013年整體戰(zhàn)略規(guī)劃。規(guī)劃明確了2011-2013年整體戰(zhàn)略、戰(zhàn)略要點(diǎn)、發(fā)展目標(biāo)和實(shí)行路徑，并合時(shí)依據(jù)外面環(huán)境及看管政策的變化進(jìn)行調(diào)整。篇二：關(guān)系交易研究報(bào)告目錄一、關(guān)系關(guān)系的觀點(diǎn).21.1公司法（2005）.21.2公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)系方表露（2006）.21.3深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年07訂正）.31.4中華

9、人民共和國(guó)公司所得稅法實(shí)行條例（2007）.41.5關(guān)系方定義的比較.4二、關(guān)系交易.52.1公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)系方表露（2006）.52.2深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年07訂正）.5三、關(guān)系交易審.精選文檔議.63.1公司法（2005）.63.2深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）.63.3對(duì)于在上市公司成立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)建議（2001）.73.4上交所上市公司關(guān)系交易實(shí)行引導(dǎo)（2011）.73.5股票刊行審察標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第14號(hào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于公然刊行證券的公司重要關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的審核要求（2002）.83.6其他相關(guān)規(guī)定.9四、監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審核.104.1監(jiān)管

10、審核關(guān)注點(diǎn).104.2監(jiān)管部門對(duì)保薦機(jī)構(gòu)審查的要求.12五、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的清理.135.1關(guān)聯(lián)方的清理.135.2關(guān)聯(lián)交易的清理.145.3一些非正常的關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化.14六、典型案例.156.1奧瑞金包裝股份有限公司.156.2利亞德光電股份有限公司.精選文檔.176.3煙臺(tái)萬(wàn)潤(rùn)精美化工股份有限公司.20附錄.22特別納稅調(diào)整實(shí)行方法（試行）（2009）對(duì)關(guān)系方的規(guī)定.222會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市規(guī)則關(guān)系方的比較分析.233.表決關(guān)系交易時(shí)，需回避的董事和股東說(shuō)明.254對(duì)于關(guān)系交易審議的增補(bǔ)資料（較為重要）.26上海證券交易所上市公司關(guān)系交易實(shí)行引導(dǎo)（2011）.286.其它相關(guān)規(guī)定.35關(guān)

11、系交易專題研究報(bào)告一、關(guān)系關(guān)系的觀點(diǎn)不一樣的法律文件因?yàn)槌霭l(fā)點(diǎn)等不一致，對(duì)關(guān)系關(guān)系的認(rèn)定存在必定的差異，下邊分別進(jìn)行說(shuō)明。1.1公司法（2005）公司法第二百一十七條第四款規(guī)定“關(guān)系關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)質(zhì)控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或許間接控制的公司之間的關(guān)系，以及可能致使公司利益轉(zhuǎn)移的其余關(guān)系。可是，國(guó)家控股的公司之間不單因?yàn)橥車?guó)家控股而擁有關(guān)系關(guān)系?！?.2公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)系方表露（2006）第三條第一款一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又匾绊?，以及雙方或雙方以上同受一方控制、共同控制或重要影響的，組成關(guān)系方。（本條后三款對(duì)控制、共同控制和重要影響進(jìn)行了說(shuō)明

12、。）第四條以下各方組成公司的關(guān)系方：（一）該公司的母公司。（二）該公司的子公司。（三）與該公司受同一母公司控制的其余公司。（四）對(duì)該公司實(shí)行共同控制的投資方。（五）對(duì)該公司施加重要影響的投資方。（六）該公司的合營(yíng)公司。（七）該公司的聯(lián)營(yíng)公司。（八）該公司的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系親密的家庭成員。主要投資者個(gè)人，是指可以控制、共同控制一個(gè)公司或許對(duì)一個(gè)公司施加重要影響的個(gè)人投資者。（九）該公司或其母公司的要點(diǎn)管理人員及與其關(guān)系親密的家庭成員。要點(diǎn)管理人員，是指有權(quán)利并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制公司活動(dòng)的人員。與主要投資者個(gè)人或要點(diǎn)管理人員關(guān)系親密的家庭成員，是指在辦理與公司的交易時(shí)可能影響該個(gè)人或受該

13、個(gè)人影響的家庭成員。（十）該公司主要投資者個(gè)人、要點(diǎn)管理人員或與其關(guān)系親密的家庭成員控制、共同控制或施加重要影響的其余公司。.精選文檔第五條僅與公司存在以下關(guān)系的各方，不組成公司的關(guān)系方：（一）與該公司發(fā)生平時(shí)來(lái)往的資本供給者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)。（二）與該公司發(fā)生大批交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶、供給商、特許商、經(jīng)銷商或代理商。（三）與該公司共同控制合營(yíng)公司的合營(yíng)者。第六條只是同受國(guó)家控制而不存在其余關(guān)系方關(guān)系的公司，不組成關(guān)系方。別的，在財(cái)政部會(huì)計(jì)司編寫的公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解說(shuō)（2010）一書中指出，受同一方重要影響的公司之間不組成關(guān)系方。1.3深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012

14、年07訂正）110.1.2上市公司的關(guān)系人包含關(guān)系法人和關(guān)系自然人。10.1.3擁有以下情況之一的法人或許其余組織，為上市公司的關(guān)系法人：（一）直接或許間接地控制上市公司的法人或許其余組織；（二）由前項(xiàng)所述法人直接或許間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或許其余組織；（三）由本規(guī)則10.1.5條所列上市公司的關(guān)系自然人直接或許間接控制的，或許擔(dān)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的(注意沒(méi)有監(jiān)事)，除上市公司及其控股子公司以外的法人或許其余組織；（四）擁有上市公司5%以上股份的法人或許其余組織及其一致行感人；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或許上市公司依據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其余與上市公司有特別關(guān)系，可能或

15、許已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人或許其余組織（包含擁有對(duì)上市公司擁有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其余組織等，上市公司關(guān)系交易引導(dǎo)增補(bǔ)）。10.1.4上市公司與本規(guī)則10.1.3條第（二）項(xiàng)所列法人受同一國(guó)有財(cái)產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制而形成10.1.3條第（二）項(xiàng)所述情況的，不所以組成關(guān)系關(guān)系，但該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或許多半以上的董事屬于本規(guī)則10.1.5條第（二）項(xiàng)所列情況者除外。10.1.5擁有以下情況之一的自然人，為上市公司的關(guān)系自然人：（一）直接或許間接擁有上市公司5以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（子公司董高監(jiān)不是）（三）本規(guī)則10.1.3條第（一）

16、項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；(兄弟公司董高監(jiān)不是)（四）本條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系親密的家庭成員，包含配偶、父親母親及配偶的父親母親、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的兒女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和兒女配偶的父親母親；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或許上市公司依據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其余與上市公司有特別關(guān)系，可能造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人（包含擁有對(duì)上市公司擁有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等，上交所關(guān)系交易引導(dǎo)增補(bǔ)）。10.1.6擁有以下情況之一的法人或許自然人，視同為上市公司的關(guān)系人：（一）因與上市公司或許其關(guān)系人簽訂協(xié)議或許作出安排，在協(xié)議或許安排奏效

17、后，或許在將來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，擁有本規(guī)則10.1.3條或許10.1.5條規(guī)定情況之一的。（二）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，以前擁有本規(guī)則10.1.3條或許10.1.5條規(guī)定情況之一的。以下圖更加清楚了然的展現(xiàn)了上市規(guī)則所規(guī)定的關(guān)系方。上交所上市規(guī)則及創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則與此幾乎同樣，別的證監(jiān)會(huì)上市公司信息表露管理方法（2007）、上交所上市公司關(guān)系交易實(shí)行引導(dǎo)規(guī)定跟此基真同樣1.4中華人民共和國(guó)公司所得稅法實(shí)行條例（2007）第一百零九條公司所得稅法第四十一條所稱關(guān)系方，是指與公司有以下關(guān)系關(guān)系之一的公司、其余組織或許個(gè)人：（一）在資本、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面存在直接或許間接的控制關(guān)系；（二）直接或許間接地同為第三者控制；

18、.精選文檔（三）在利益上擁有有關(guān)系的其余關(guān)系別的，在國(guó)稅局特別納稅調(diào)整實(shí)行方法（試行）（2009）第九條中，國(guó)稅局對(duì)關(guān)系方進(jìn)行了更加詳盡說(shuō)明，但該說(shuō)明的好多內(nèi)容并無(wú)被交易所、財(cái)政部等采用。詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參照附錄1.1.5關(guān)系方定義的比較這里主要比較會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市規(guī)則。1）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則包含母公司要點(diǎn)管理人員的家屬，而上市規(guī)則不包含。2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則包含子公司、合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)公司，上市準(zhǔn)則不包含。3）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要追憶到實(shí)質(zhì)控制人，而上市規(guī)則需要。對(duì)于關(guān)系方，要點(diǎn)需要注意以下幾個(gè)方面：1）控股股東的監(jiān)事的家屬不屬于關(guān)系自然人2）控股子公司的董監(jiān)高不屬于關(guān)系自然人3）與其余公司合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)，其實(shí)不因合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)而組

19、成關(guān)系關(guān)系4）關(guān)系自然人任監(jiān)事的公司不是關(guān)系法人（5）關(guān)系自然人直接或間接控制的公司才是關(guān)系法人（所以持股5%的不是）（6）前后一年有關(guān)系自然人/關(guān)系法人情況的依舊認(rèn)定為關(guān)系自然人/關(guān)系法人更加詳盡的比較請(qǐng)參照附錄2.二、關(guān)系交易對(duì)關(guān)系交易的規(guī)定，不一樣的法律文件中也存在著必定差異，下邊只是介紹會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市規(guī)則的規(guī)定。2.1公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)系方表露（2006）第七條關(guān)系方交易，是指關(guān)系方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而無(wú)論能否收取價(jià)款。第八條關(guān)系方交易的種類往常包含以下各項(xiàng)：（一）購(gòu)置或銷售商品。（二）購(gòu)置或銷售商品以外的其余財(cái)產(chǎn)。（三）供給或接受勞務(wù)。（四）擔(dān)保。（五）供給資本（貸

20、款或股權(quán)投資）。（六）租借。（七）代理。（八）研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移。（九）允許協(xié)議。（十）代表公司或由公司代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算。（十一）要點(diǎn)管理人員薪酬。2.2深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年07訂正）10.1.1上市公司的關(guān)系交易，是指上市公司或許其控股子公司與上市公司關(guān)系人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或許義務(wù)的事項(xiàng)，包含：（一）本規(guī)則9.1條規(guī)定的交易事項(xiàng)；（二）購(gòu)置原資料、燃料、動(dòng)力；（三）銷售產(chǎn)品、商品；（四）供給或許接受勞務(wù)；（五）拜托或許受托銷售；（在關(guān)系人財(cái)務(wù)公司存貸款。上交所增補(bǔ)）（六）關(guān)系雙方共同投資；（七）其余經(jīng)過(guò)商定可能造成資源或許義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。而該規(guī)則9.1條規(guī)定的內(nèi)容

21、以下所示。9.1本章所稱“交易”包含以下事項(xiàng)：.精選文檔（一）購(gòu)置或許銷售財(cái)產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含拜托理財(cái)、拜托貸款、對(duì)子公司投資等）；（三）供給財(cái)務(wù)資助；（四）供給擔(dān)保；（五）租入或許租出財(cái)產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含拜托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；篇三：證券公司自查報(bào)告的要求證券公司自查報(bào)告的要求證券公司須對(duì)客戶財(cái)產(chǎn)的安全性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、法人治理、內(nèi)部控制等狀況進(jìn)行仔細(xì)自查，要點(diǎn)核實(shí)能否存在以下問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上向證監(jiān)會(huì)提交詳盡的自查報(bào)告：1）能否存在挪用客戶交易結(jié)算資本的行為（如是，則須詳盡表露挪用時(shí)間、挪用金額及比率、用途）？2）能否存在將客戶交易結(jié)算資本質(zhì)押給銀行的狀況（如是，則須詳

22、盡表露質(zhì)押金額、發(fā)生時(shí)間、資本用途）？3）能否存在挪用客戶托管的債券的行為（如是，則須詳盡表露挪用時(shí)間、挪用金額及比率、用途）？4）能否存在帳外經(jīng)營(yíng)的狀況（如是，則須詳盡表露帳外經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、所涉金額及發(fā)生時(shí)間）？5）公司財(cái)產(chǎn)能否被擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的自然人、法人或其余組織及其關(guān)系人占用（如是，則須詳盡說(shuō)明占用方名稱、占用財(cái)產(chǎn)的方式、所占用財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和金額、所占用財(cái)產(chǎn)占公司總財(cái)產(chǎn)的比率等）？6）能否存在為股東、關(guān)系方及其余單位或個(gè)人供給擔(dān)保、融資或融資性交易的狀況（如是，則須詳盡說(shuō)明有關(guān)方名稱、擔(dān)保（融資或融資性交易）金額和擔(dān)保（融資或融資性交易）方式）？（7）股東單位能否存在利用關(guān)系交易從公司

23、抽逃或變相抽逃出資的行為（如是，則須詳盡說(shuō)明抽逃出資的方式和金額）？（8）公司目前能否存在股權(quán)因?yàn)橘|(zhì)押或其余爭(zhēng)議而被凍結(jié)或被拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移，已經(jīng)或可能致使股權(quán)構(gòu)造發(fā)生變化的狀況（如是，則須作出詳盡說(shuō)明）？（9）目前能否存在還沒(méi)有清理的違規(guī)債務(wù)（包含個(gè)人柜臺(tái)債）（如是，則須詳盡說(shuō)明違規(guī)債務(wù)的發(fā)生時(shí)間和詳細(xì)金額）？10）公司能否存在違規(guī)展開客戶財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及挪用客戶拜托管理財(cái)產(chǎn)的行為？若有，則須詳盡表露違規(guī)狀況、挪用金額及比率、用途。如存在上述問(wèn)題，證券公司一定在自查報(bào)告中詳盡表露目前存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)擬訂確實(shí)可行的整頓計(jì)劃，包含詳細(xì)的整頓舉措、整更限期以及落實(shí)整頓舉措的責(zé)任人等。責(zé)任人應(yīng)為公司

24、法定代表人或其指定的公司現(xiàn)有高級(jí)管理人員。篇四：關(guān)系交易報(bào)表附件：中華人民共和國(guó)公司年度關(guān)系業(yè)務(wù)來(lái)往報(bào)告表所屬年度：2012年納稅人名稱（公章）：納稅人辨別名：法定代表人：聯(lián)系電話：申報(bào)日期：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（受理專用章）：受理稅務(wù)人員：聯(lián)系電話：受理日期：關(guān)系關(guān)系表（表一）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：關(guān)系交易匯總表(表二)1今年度能否按要求準(zhǔn)備同期資料：是否；2今年度免去準(zhǔn)備同期資料；3本.精選文檔年度能否簽訂成安分?jǐn)倕f(xié)議：是否金額單位：人民幣元(列至角分)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：購(gòu)銷表（表三）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：勞務(wù)表（表四）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（

25、簽章）：篇五：關(guān)系交易問(wèn)題一、關(guān)系方認(rèn)定（公司法、上市規(guī)則、上市公司信息表露管理方法）1、關(guān)系法人、關(guān)系自然人二、關(guān)系方認(rèn)定（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）三、表露要求（一）表露準(zhǔn)則1號(hào)-招股書1、刊行人應(yīng)依據(jù)交易的性質(zhì)和頻次，依照常常性和偶發(fā)性分類表露關(guān)系交易及關(guān)系交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成就的影響。購(gòu)銷商品、供給勞務(wù)等常常性的關(guān)系交易，應(yīng)分別表露近來(lái)三年及一期關(guān)系交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)錢確實(shí)定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同種類交易的比重以及關(guān)系交易增減變化的趨向，與交易有關(guān)應(yīng)收對(duì)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原由，以及上述關(guān)系交易能否仍將連續(xù)進(jìn)行偶發(fā)性的關(guān)系交易，應(yīng)表露關(guān)系交易方名稱、

26、交易時(shí)間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)錢確實(shí)定方法、資本的結(jié)算狀況、交易產(chǎn)生收益及對(duì)刊行人當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成就的影響、交易對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響2、刊行人應(yīng)表露能否在章程中對(duì)關(guān)系交易決議權(quán)利與程序作出規(guī)定。公司章程能否規(guī)定關(guān)系股東或利益矛盾的董事在關(guān)系交易表決中的回避制度或做必需的公允申明3、刊行人應(yīng)表露近來(lái)三年及一期發(fā)生的關(guān)系交易能否執(zhí)行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨(dú)立董事對(duì)關(guān)系交易執(zhí)行的審議程序能否合法及交易價(jià)錢能否公允gq1的建議4、刊行人應(yīng)表露擬采納的減少關(guān)系交易的舉措（二）首發(fā)管理方法刊行人應(yīng)完好表露關(guān)系方關(guān)系并按重要性原則適合表露關(guān)系交易。關(guān)系交易價(jià)錢公允，不存在經(jīng)過(guò)關(guān)系交易操控收益的情況（三）創(chuàng)業(yè)板暫行方法刊行人財(cái)產(chǎn)完好，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，擁有完好的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)質(zhì)控制人及其控制的其余公司間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或許顯失公允的關(guān)系交易四、關(guān)系事項(xiàng)（一）購(gòu)置或許銷售財(cái)產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含拜托理財(cái)、拜托