上市工作計劃

1、上市工作計劃十二月xxxxxxx有限企業(yè) 上市工作計劃第1頁目錄一、企業(yè)介紹二、行業(yè)分析三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 四、上市程序和主要步驟五、上市項目執(zhí)行工作六、上市面臨主要問題七、下一步工作安排上市工作計劃第2頁一、企業(yè)介紹上市工作計劃第3頁企業(yè)介紹 xxx介紹 成立時間 注冊資金 萬 注冊地址 遼寧省北鎮(zhèn)市溝幫子經濟開發(fā)區(qū) 主營業(yè)務 水稻加工及副產品循環(huán)開發(fā)利用企業(yè)概況水稻循環(huán)開發(fā)普通大米太空香米水稻產出米糠提煉毛油及精油米糠油提煉谷維素米糠粕飼料水稻秸桿顆粒出口稻殼發(fā)電稻殼灰綜合利用水稻加工上市工作計劃第4頁 馬殿成xxx加工 朱金鳳 馬殿閣天河米糠油北大蒼工貿五峰集團富佳米業(yè)92.8%7.2%1

2、00%20%80%20%80%40%60%5企業(yè)介紹企業(yè)股權結構上市工作計劃第5頁水稻大米(68%)普通大米精制米油糠(10%)米糠毛油(15%)谷維素（0.8%）米糠精油(70%)米糠粕(80%)飼料稻殼(17%)氣化發(fā)電稻殼灰(12%)有機肥多晶硅保溫材料6* 百分數(shù)為約估產量轉化比企業(yè)主要業(yè)務企業(yè)介紹上市工作計劃第6頁過去三年企業(yè)經歷了業(yè)績高速成長。7企業(yè)于開始，先后投資5000萬元完善固定資產及設備更新。購置了國際先進水平日本佐竹稻米加工生產線。年，深入擴大生產規(guī)模，投資6000余萬元重建廠房，并投資8000萬元新建一條當代化稻米加工生產線。使企業(yè)總加工能力到達50萬噸，位居全國前10

3、名。企業(yè)介紹企業(yè)業(yè)績上市工作計劃第7頁8企業(yè)介紹 董事長：朱金鳳 遼寧大學經濟管理學士學位，高級經濟師。從事糧食行業(yè)，先后被選為市人大代表、商會副會長、全國三八紅旗手、全國“雙學雙比”女能手、全國“十大農民女狀元”，含有超前管理經驗和敏銳行業(yè)洞察力。 總裁：馬殿成 從事大米加工行業(yè)二十年，任錦州市糧食協(xié)會副會長，并屢次被遼寧省及錦州市政府評為“明星企業(yè)家”。被國務院政策研究室聘為糧食行業(yè)顧問。屢次受國務院研究室邀請參加農產品加工及農業(yè)產業(yè)化等方面政策問題研討，參加制訂國家發(fā)展農村經濟政策。 副總裁：胡永彪 畢業(yè)于鄭州糧食學院，于清華大學工商管理專業(yè)進修，曾就任于西洋集團等國家500強企業(yè)，任總

4、經理職務多年，形成了自己獨特管理格調和管理方法。 副總裁：程志 畢業(yè)于沈陽化工學院高分子化工專業(yè)，在國內多家大型化工企業(yè)任廠長，并于1990年至1994年任凌海市副市長。曾就職于日本橫濱國立綜合產業(yè)技術研究院3年，含有從事國際貿易及新產品開發(fā)豐富經驗。企業(yè)管理層上市工作計劃第8頁9企業(yè)介紹 財務總監(jiān)：張曉薇 畢業(yè)于東北財經大學，曾在國內大型企業(yè)任財務總監(jiān)多年。 副總經理：王玉 高級經濟師，曾在上市企業(yè)擔任廠長、經理多年，含有些人事管理、財務管理及生產管理豐富經驗。 副總經理：張偉 畢業(yè)于鄭州糧食學院，曾在國有糧庫任經理多年，在糧食生產、加工、質檢及管理工作方面有豐富經驗。 副總經理：董立祥 高

5、級工程師，畢業(yè)于鄭州糧食學院，曾任國家大型油脂企業(yè)廠長，精通油脂加工技術和精油加工技術，企業(yè)管理經驗豐富。 化驗室主任：王會春 畢業(yè)于遼寧省糧食學校，畢業(yè)后進入面粉廠工作，先后擔任了總務辦公室主任和化驗室主任，后進入糧庫，先后擔任化驗室主任，儲運科科長和企管科科長等。企業(yè)管理層上市工作計劃第9頁10 企業(yè)已經過ISO9001,14000,HACCP認證，并取得大量榮譽，被譽為“中國名牌產品”、“全國放心米”，并被農業(yè)部列為“全國農產品加工示范基地企業(yè)”。企業(yè)取得榮譽 企業(yè)介紹上市工作計劃第10頁二、行業(yè)分析上市工作計劃第11頁12行業(yè)分析國際大米供求仍將表現(xiàn)為產不足需態(tài)勢 全球大米連續(xù)六年產不

6、足需，以來，全球大米產量和消費量均表現(xiàn)為增加。/01-/度，大米產量增加4.7%；而大米消費量卻增加了5.4%。 /02-/度期間，除/度外，其它年份均表現(xiàn)為短缺，6年里累計形成6120萬噸缺口，庫存量也由/度13962萬噸下降到/度7860萬噸。中國糧食供求處于緊平衡狀態(tài)資料起源：國家統(tǒng)計局國內稻米產需維持緊平衡 ，我國糧食產量超出9800億斤，總體來看，我國糧食供求處于緊平衡，結構性、區(qū)域性糧食供求矛盾仍很突出，其中水稻產不足需。年，伴隨糧食播種面積逐步增加及糧食產量提升，稻米供給增大，但產需依然維持緊平衡狀態(tài)。大米產品供需分析上市工作計劃第12頁13全國主要糧食品種市場批發(fā)價格走勢行業(yè)分

7、析近期國內大米市場行情穩(wěn)中上漲 糧食作物種植成本上升推進農產品價格上漲，近期，受肉、蛋、食用油等農產品價格大幅上漲影響，加之部分地域大米需求增加，大米價格穩(wěn)中上漲。大米產品價格分析大米價格有望連續(xù)遲緩上漲 因為國內城鎮(zhèn)化及耕地降低，我國糧食供給近年一直保持緊平衡狀態(tài)。以來，國內CPI從1月2.2%逐月上漲至6.5%以上，其中食品類價格上漲17.6%，在農產品價格處于較高位情況下，大米價格上漲成大勢所趨。即使政府對與人民生活息息相關大米價格采取嚴格宏觀調控，但仍無法改變大米價格將遲緩上漲預期。上市工作計劃第13頁行業(yè)分析米糠油市場行情米糠油市場產不足需國內米糠油產量有限國際市場米糠油價格高啟 當

8、前世界米糠油年產量約50萬噸，據(jù)世界糧農組織數(shù)據(jù)，全球對精制米糠油需求缺口高達45萬噸，因為當前國際市場上米糠油需求量增加，一些歐美米糠油經銷商轉向中國尋求貨源。 國內米米糠油生產和消費還未完全發(fā)展，產品主要用于出口。我國每年精制米糠油產量僅約為4000噸。近兩年，國內米糠開發(fā)企業(yè)投入大量人力物力，生產出高品質米糠油，多項指標甚至超出韓日等國產品，由此拉動國內米糠油成品出口。 美國市場上米糠油零售價到達每500毫升6.97美元，而每500毫升大豆油售價不到1美元，即使是橄欖油，價格也只有3美元多。國內市場一級米糠油價格約在11000-13500元/噸。過去幾年，美國大量從日本進口米糠油，最高每

9、年達13500噸。上市工作計劃第14頁15行業(yè)分析-政策分析政策分析國家采取一系列政策加大對農業(yè)支持力度國家制訂規(guī)劃支持家產品加工業(yè)國家扶持農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè) 全國主要農產品加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃確定農產品加工業(yè)“逐步由初級加工向高附加值精深加工轉變”，并為企業(yè)創(chuàng)造良好政策環(huán)境，包含政策支持、稅收優(yōu)惠、信貸服務、拓寬融資渠道等。 國家對農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)有一系列扶持政策,包含：國有商業(yè)銀行要在資金安排上給予傾斜；對于生產基地建設，中央財政、地方財政要支持；勉勵發(fā)展訂單農業(yè)；對重點龍頭企業(yè)從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和農林產品初加工取得所得，暫 免征收企業(yè)所得稅；勉勵重點龍頭企業(yè)多渠道籌集資金等；國家支持

10、可再生能源產業(yè)發(fā)展 國家可再生能源中長久發(fā)展規(guī)劃中將“加大財政投入，實施稅收優(yōu)惠政策”作為可再生能源開發(fā)利用基本標準。企業(yè)采取水稻循環(huán)經濟模式利用產業(yè)鏈延伸實現(xiàn)了能源再生，符合國家提倡產業(yè)經濟模式，在稅收及信貸方面享受優(yōu)惠政策上市工作計劃第15頁16國內五大大米加工生產企業(yè)行業(yè)分析 當前國內領先水稻加工企業(yè)業(yè)務模式以水稻加工為主，尚無企業(yè)擁有較完整深加工產業(yè)鏈，進行副產品循環(huán)利用。行業(yè)競爭國內當前尚無企業(yè)擁有完整大米深加工產業(yè)鏈 上市工作計劃第16頁三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 上市工作計劃第17頁企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 經過資本運作，整合周圍大米加工企業(yè)，完善水稻深加工產業(yè)鏈，使xxx成為擁有完整產業(yè)鏈，以大米精

11、加工為主，集倉儲、米糠油生產、稻殼發(fā)電為一體大米生產龍頭企業(yè)。 進行資產重組、增資擴股，引進戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)企業(yè)上市。 經過新建倉儲基地及大米加工基地，復制企業(yè)業(yè)務模式，快速提升企業(yè)盈利能力，擴大企業(yè)規(guī)模，使企業(yè)成為行業(yè)排名前列糧食加工業(yè)上市企業(yè)。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃上市工作計劃第18頁四、上市程序和主要步驟 上市工作計劃第19頁上市程序和主要步驟啟 動 階 段文件準備與申報階段發(fā)行與上市階段 項目開啟 盡職調查 編寫詳細工作計劃書 取得董事會同意成立工作小組 編寫商業(yè)計劃書 會計事務所進場審計 變更為股份企業(yè) 取得省證管局驗收同意書 中介機構進場 中介機構進行盡職調查 編制相關文件會計事務所：審計匯

12、報資產評定事務所：評定匯報律師事務所：法律意見書保薦人：保薦書企業(yè)：申請匯報 編制招股說明書 贏利預測并由會計事務所出具審核匯報 由保薦人向中國證監(jiān)會遞交申報材料 中國證監(jiān)會反饋初審意見 企業(yè)與中介機構共同回復 經過發(fā)審會 向交易所報出上市申請 聘請公關企業(yè) 組建承銷團 印制招股說明書 在指定媒體公告 路演 機構投資者詢價，定價 與主承銷商簽定包銷協(xié)議 網上、網下發(fā)行 掛牌上市, 開始交易 后市支持主要執(zhí)行階段及關鍵事項上市工作計劃第20頁上市程序和主要步驟成功上市發(fā)行改制成立股份企業(yè)路演組織承銷團盡職調查盡職調查掛牌上市定價及配售審批文件制作及報批取得證監(jiān)會同意為了提高項目執(zhí)行效率, 各步驟

13、之間會在時間上有所重疊主要步驟上市工作計劃第21頁上市程序和主要步驟盡職調查目標主要內容參加方實施過程 在招股書中正確描述企業(yè)業(yè)務(監(jiān)管政策、重大協(xié)議、執(zhí)照、法律權利、董事服務協(xié)議、認股權計劃、股本、關聯(lián)人士） 確保對股權沒有競爭利益（第三方認股期權、股東協(xié)議中限定性條款等） 審查企業(yè)法律情況，包含企業(yè)歷史、股權結構及監(jiān)管環(huán)境等 普通包含審查董事會會議統(tǒng)計、主要協(xié)議、執(zhí)照、權屬證實、商標及訴訟等 發(fā)行人和承銷商法律顧問 財務顧問/保薦人/承銷商 企業(yè)內部法律人員/管理層 行業(yè)監(jiān)管機構（如有需要） 企業(yè)為法律顧問成立數(shù)據(jù)室方便審閱文件 將貫通整個項目標始末，是一個連續(xù)進行過程 對企業(yè)和其業(yè)務有深

14、入認識、包含行業(yè)、管理層、監(jiān)管環(huán)境、戰(zhàn)略、主要風險原因等 審查企業(yè)各方面運作情況，包含業(yè)務、戰(zhàn)略、行業(yè)、競爭、管理層和歷史及預測財務數(shù)據(jù) 普通包含與高級管理層和部門主管進行見面詳細討論，實地視察廠房和設施 企業(yè)高級管理層和部門主管 財務顧問/保薦人/承銷商 發(fā)行人和承銷商法律顧問 審計師 與高級管理層和部門主管進行會議和討論 實地造訪相關各方 整理、分析運行數(shù)據(jù) 全方面審查企業(yè)財務情況 審計師和保薦人確認盈利預測和營運資本預測 審計師簽發(fā)告慰函 審查企業(yè)財務情況 普通包含與會計師進行見面，討論歷史和預測財務數(shù)據(jù) 企業(yè)高級管理層，尤其是財務總監(jiān)和財務小組 財務顧問/保薦人/承銷商 審計師 與企業(yè)

15、高級管理層，尤其是財務總監(jiān)和財務小組進行會議討論 分析財務數(shù)據(jù) 確認法律、業(yè)務和財務盡職調查結果，沒有重大事項發(fā)生或改變 企業(yè)業(yè)務、財務情況、前景和主要風險 企業(yè)管理層及其法律顧問 承銷團及其法律顧問 普通在發(fā)行前量至三個星期和定價前數(shù)小時分別經過會議或電話會議舉行法律盡職調查業(yè)務盡職調查財務盡職調查承銷團及最終盡職調查法律盡職調查上市工作計劃第22頁上市程序和主要步驟文件制作及匯編目招股書企業(yè)主要法律文件承銷團所要求文件責任文件承銷協(xié)議 給予投資者主要促銷文件 符合上市法規(guī) 披露全方面、準確且沒有誤導性企業(yè)資料 普通而言，保薦人負責編寫招股書 主承銷商及企業(yè)管理層決定招股書中促銷語言 律師負

16、責確保招股書符合資料披露要求 企業(yè)章程 協(xié)議協(xié)議 同意、注冊文件及執(zhí)照 確定發(fā)行人及承銷商之間銷售及購置證券法律協(xié)議 券商有標準承銷協(xié)議格式重組備忘錄主要內容法律意見承銷團間協(xié)議 要求承銷團組員間法律關系 要求承銷團組員間經濟關系 企業(yè)介紹 風險原因 募集資金用途 股息政策 資本結構 部分財務及運行數(shù)據(jù) 盈利預測資料 管理層對財務情況及運行業(yè)績討論分析（MD&A) 行業(yè)概覽 業(yè)務 管理層 主要股東 股本 稅務 承銷 財務匯報 法定及普通資料 企業(yè)歷史介紹及股權結構 重組 重組法律基礎 重組理由、步驟及結構 資產及負債劃分和處理 其它問題（比如：土地、知識產權、關聯(lián)交易、同業(yè)競爭、稅務、外匯及員

17、工分配等） 主要由發(fā)行人中國律師負責準備 向承銷商確保招股書中所披露資料是準確，而且沒有遺漏審計師意見 審計師向保薦人/承銷商及律師提供確保，證實招股書內財務資料是準確 上市工作計劃第23頁上市程序和主要步驟股份企業(yè)股東大會中國證監(jiān)會中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會實施發(fā)行及上市程序 決議經過A股上市項目 按照中國證監(jiān)會要求準備A股發(fā)行申報材料、包含招股書(初稿)、發(fā)行申請、已審計財務報表、盈利預測、募集資金投資項目標可行性研究匯報和對應同意文件(如需要)、法律意見書等 遞交首批上市申請文件 證監(jiān)會提出反饋意見 就反饋意見修改招股說明書并補充提交相關文件 發(fā)審委核準發(fā)行申請上市審批上市工作計劃第24頁

18、成功銷售xxx投資故事為xxx尋找長線和優(yōu)質機構投資者勉勵零售客戶主動參加使xxx估值和股價最大化主要目標全國推介安排選擇含有領導地位基礎投資者針對機構分析員溝通對機構投資者實施預路演等營銷辦法面向機構客戶路演面對機構投資者主要伎倆 出售前營銷周詳后勤支持面對零售客戶主要伎倆 為公開出售安排推介計劃關鍵在于xxx對潛在零售投資者滲透程度上市程序和主要步驟路演、定價及發(fā)行上市工作計劃第25頁五、上市項目執(zhí)行工作上市工作計劃第26頁A. 上市發(fā)行結構考慮上市工作計劃第27頁發(fā)行結構提議上市主體上市時間上市地點發(fā)行規(guī)模發(fā)行價格發(fā)行結構募集資金投向 xxx股份有限企業(yè)(暫定) 依據(jù)路演詢價確定 待定

19、(機構投資者與散戶百分比) 新建稻殼發(fā)電項目 新建倉儲基地及水稻加工基地 初 深圳交易所 發(fā)行最少25%新股上市工作計劃第28頁B、估值方法和融資額測算上市工作計劃第29頁企業(yè)詳細情況估值需要考慮xxx特點（包含增加潛力、市場定位和盈利能力等）和資本市場條件估值方法估值不但是一門科學，亦是一門藝術資本市場當前資本市場行情和前景展望投資者對該行業(yè)企業(yè)股票興趣可比企業(yè)估值供求關系資本市場貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型可比企業(yè)市盈率（P/E）企業(yè)價值/EBIT (EV/EBIT)企業(yè)價值/EBITDA（EV/EBITDA）基本估值方法股票故事財務預測管理層聲譽和素質企業(yè)治理企業(yè)詳細情況上市工作計劃第30頁 估值方法

20、更能表達企業(yè)未來增加價值，將作為實際發(fā)行過程中主要估值方法預測企業(yè)未來自由現(xiàn)金流選擇適當增加率或終值倍數(shù)確定企業(yè)終值依據(jù)加權平均資本成本計算企業(yè)當前價值 依據(jù)企業(yè)和市場特點選擇適合可比企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點選擇適當估值指標：EV/EBITDA（息稅折舊攤銷前收益）、P/E市場估值倍數(shù)基礎上一定折扣來反應首次公開發(fā)行估值水平在采取可比企業(yè)方法時候，市盈率法依據(jù)基礎是企業(yè)凈利潤指標。可比企業(yè)法現(xiàn)金流貼現(xiàn)法兩種主要估值方法：貼現(xiàn)現(xiàn)金流法和可比企業(yè)法上市工作計劃第31頁估值區(qū)間及融資額如前所述，依據(jù)xxx經驗和行業(yè)估值： 私募 以7倍市盈率、6000萬凈利潤計，融資規(guī)模為8400萬 上市 公開發(fā)行取20-2

21、5倍市盈率，假設年預測凈利潤為1億元人民幣，則企業(yè)價值約為20-25億元，假定企業(yè)公開發(fā)行25%新股，則融資規(guī)模為5-6.25億元，如企業(yè)發(fā)行30%新股，則融資規(guī)模為6-7.5億元。 融資額計算公式為： 私募集資金額=利潤 x 7倍市盈率 x 20% 公開發(fā)行募集資金額= 年預計利潤 x 市盈率 x 發(fā)行股份百分比上市工作計劃第32頁C. 上市時間表上市工作計劃第33頁上市時間表上市工作計劃第34頁D. 上市工作團體及組織上市工作計劃第35頁預路演定價xxx/xxx按預定日期和時間召開每七天會議首次公開招股總體協(xié)調和執(zhí)行上市領導小組上市領導小組監(jiān)督各個小組工作進度考慮工作團體提議召開會議處理主

22、要問題發(fā)行執(zhí)行工作促銷分配路演完成法律推進法律盡職調查以及建立資料室編制文件監(jiān)管審批起草招股說明書監(jiān)督時間表完成情況負責企業(yè)治理以及上市規(guī)則合規(guī)業(yè)務會計/財務幫助準備財務報表而且?guī)椭R報體系協(xié)調資產/土地估值推進財務盡職調查審議財務信息披露文件與法律團體一道對關聯(lián)交易加以確定盈利預測及估值業(yè)務推進業(yè)務盡職調查確定未來企業(yè)戰(zhàn)略審閱相關業(yè)務信息披露參加企業(yè)定位以及闡述投資故事與財務團體合作進行盈利預測及估值上市工作計劃第36頁上市工作團體 審計師發(fā)行人 其它專業(yè)機構保薦人/承銷商財務顧問和項目總協(xié)調人資產評定師法律顧問上市工作計劃第37頁中介機構選擇中介機構選擇標準 含有對應資質 最近幾年有較

23、多成功案例 能選派有經驗工作團體，并確保工作時間 與其它團體組員緊密合作 費用合理 上市工作計劃第38頁前期委任后期委任重組上市工作工作團體 企業(yè)領導小組（企業(yè)與財務顧問） 法律顧問 企業(yè) 承銷商 會計師 審計師 資產評定師 券商、 保薦人 承銷團 公關企業(yè) 收款銀行 股份過戶登記處上市工作計劃第39頁中介機構分工 財務顧問項目總協(xié)調人 財 務 顧 問 職 責 確定上市方案 組建上市團體 領導中介機構開展工作 幫助企業(yè)協(xié)調地方政府及證券監(jiān)管部門關系 代表企業(yè)利益參加與其它中介機構協(xié)議談判，確定發(fā)行價格及簽署承銷協(xié)議 就上市過程中出現(xiàn)問題提供咨詢服務上市工作計劃第40頁中介機構分工 審計師審 計

24、 師 職 責 審計 撰寫招股說明書中相關財務信息資料 就招股說明書中相關會計、財務數(shù)據(jù)提供意見 準備上市資料中相關財務、會計資料 回答證券會提出相關財務、會計方面問題 幫助企業(yè)建立符合監(jiān)管要求會計管理制度上市工作計劃第41頁中介機構分工 保薦人保 薦 人 職 責 對企業(yè)提供上市輔導 出具輔導匯總意見書，取得遼寧省證管辦輔導驗收合格 起草招股說明書及其它上市報批材料 負責與證券會及交易所聯(lián)絡 幫助企業(yè)建立規(guī)范內部控制制度 幫助企業(yè)按照上市監(jiān)管要求發(fā)行相關披露義務上市工作計劃第42頁中介機構分工 承銷商承 銷 商 職 責 組織路演 投資意愿登記 與企業(yè)協(xié)商發(fā)行價格 與企業(yè)簽署承銷協(xié)議 接收投資者認

25、購及確定發(fā)行結果 將募集資金償還企業(yè) 上市工作計劃第43頁中介機構分工 企業(yè)律師公 司 律 師 職 責 準備重組文件 準備上市過程中全部需要企業(yè)準備法律文件 起草企業(yè)相關投資協(xié)議，并參加同投資者談判 就企業(yè)上市申請出具法律意見書 回答證監(jiān)會相關企業(yè)法律方面問題 起草相關上市公告文件 就全部與企業(yè)相關協(xié)議提供法律意見 就上市過程中法律問題向企業(yè)提供咨詢上市工作計劃第44頁中介機構分工 券商律師券商律師職責 對企業(yè)進行盡職調查 對招股說明書進行驗證幫助保薦人回答證券會和交易所問題 代表保薦人和承銷商利益處理與企業(yè)和其它中介機構關系上市工作計劃第45頁中介機構分工 資產評定師資產評定師職責 重組過程

26、中提供資產及股權評定服務上市工作計劃第46頁中介機構分工 公關企業(yè)公關企業(yè)職責 設計宣傳資料 安排路演場地 處理與新聞媒體關系 管理層路演形象設計與培訓 搜集與企業(yè)相關企業(yè)及行業(yè)信息 其它定制公關服務 上市工作計劃第47頁E. 上市中介機構費用預算上市工作計劃第48頁上市中介機構費用預算中介機構收費情況（人民幣）備注會計師120-180萬分階段支付律師100-150萬分階段支付評定師10-20萬由國家制訂收費標準承銷費、保薦費融資金額2.5%-4%視融資規(guī)模大小而定待聘請其它中介機構（注1）50萬左右發(fā)審委經過以后支付其它費用（注2）200萬左右分階段支付累計如融資額為6億人民幣，總費用預計為

27、2300萬人民幣，約占總融資金額3.9%；上市前實際需支付約400萬。說明：此費用預算不包含財務顧問費。注1：主要包含財經公關企業(yè)、印刷企業(yè)等。注2：主要包含工作差旅費、路演費用、審核發(fā)行手續(xù)費、其它必要公關費等。上市工作計劃第49頁上市面臨主要問題重組工作量大行業(yè)對政策依賴度大 企業(yè)當前組織結構復雜，須進行股權、業(yè)務及資產重組，改制設置股份有限企業(yè)，以到達上市要求。整個重組工作量大，過程復雜 糧食加工行業(yè)屬于國家重點調控行業(yè)，因為糧食關系國計民生，國家繼續(xù)對主要糧食品種進行市場化調控，成為影響中國農產品市場價格主要原因。企業(yè)主營大米產品價格受國家宏觀調控影響，市場定價能力較弱。 遼寧省已取消省農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)稅收優(yōu)惠政策 企業(yè)須盡快取得國家農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)資格，以爭取在稅收、信貸等方面享受優(yōu)惠50上市工作計劃第50頁上市面臨主要問題納稅負擔較重募投項目選擇 企業(yè)上市須補繳所得稅及增值稅，如初進行股份制改造，則個人股東須交納個人所得稅，數(shù)額較大，納稅負擔較重。 企業(yè)募投項目包括發(fā)電、倉儲、大米加工等，可選擇項目較多。募投項目是證監(jiān)會審批時重點關注問題，如選擇不妥會給上市工作帶來風險并影響企業(yè)久遠發(fā)展。怎樣從主業(yè)出發(fā)，選擇符合企業(yè)