本科會計電算化第三章教學(xué)課件

1、YCF正版可修改PPT(本科）會計電算化第三章教學(xué)課件會計電算化授課教師：XX 用友U8V10.1第三章 總賬系統(tǒng)目 錄 CONTENTS第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述第二節(jié)總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置第三節(jié)總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理第五節(jié)總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例學(xué)習(xí)目標(biāo) 總賬系統(tǒng)是用友U8V10.1的核心系統(tǒng)，它通過內(nèi)置大量的選項參數(shù)提供面向不同企業(yè)的應(yīng)用需求解決方案。企業(yè)可根據(jù)自身的實際情況進行選擇，以確定符合個性特點的應(yīng)用模式。本章主要是在企業(yè)應(yīng)用平臺中進行操作，主要由用戶根據(jù)本企業(yè)的實際需要建立賬務(wù)應(yīng)用環(huán)境，把通用賬務(wù)處理系統(tǒng)變成符合企業(yè)實際需要的專用系統(tǒng)。理解總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，熟悉總

2、賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理及期末業(yè)務(wù)處理的流程，理解總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系。知識目標(biāo)能力目標(biāo)掌握總賬系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理，以及期末業(yè)務(wù)處理的具體內(nèi)容和操作方法。第一節(jié) 總賬系統(tǒng)概述01第一節(jié) 總賬系統(tǒng)概述 一、 總賬系統(tǒng)的目標(biāo)和主要功能 總賬系統(tǒng)主要是通過已建立的會計科目體系錄入和處理記賬憑證，完成登記賬簿、對賬和結(jié)賬工作，輸出各種賬表，并提供各種輔助管理功能。 總賬系統(tǒng)的目標(biāo)是及時、準(zhǔn)確地采集和錄入各種憑證；高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過程；隨時輸出某個時期內(nèi)任意會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，隨時輸出各個會計期間的各種賬表；建立總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享

3、。 總賬系統(tǒng)的主要功能包括初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理（如憑證處理、出納管理、賬簿管理等）和期末業(yè)務(wù)處理。它需要接收從其他系統(tǒng)傳遞過來的憑證，完成最終的賬務(wù)處理過程，為編制財務(wù)報表提供依據(jù)。 二、 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置02一、 總賬系統(tǒng)的選項參數(shù)設(shè)置 “憑證”選項卡的控制內(nèi)容包括制單控制（包括制單序時控制、支票控制、赤字控制、可以使用應(yīng)收受控科目等）、憑證控制（包括現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目、自動填補憑證斷號、批量審核憑證進行合法性校驗、銀行存款科目結(jié)算方式必錄、往來科目票據(jù)號必錄、主管簽字以后不可以取消審核和出納簽字等）、憑證編號方式（包括系統(tǒng)編號、手工編號）、現(xiàn)金流

4、量參照科目（包括現(xiàn)金流量科目、對方科目、自動顯示）。1. “憑證”選項卡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置一、 總賬系統(tǒng)的選項參數(shù)設(shè)置 “賬簿”選項卡用于設(shè)置賬簿打印格式，具體包括設(shè)置打印位數(shù)寬度，憑證、賬簿套打，明細賬（日記賬、多欄賬）的打印方式以及紙型等。2. “賬簿”選項卡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置 “憑證打印”選項卡用于設(shè)置與憑證打印相關(guān)的控制參數(shù)，具體包括設(shè)置合并憑證的顯示、打印，打印憑證頁腳信息，打印包含科目編碼，打印轉(zhuǎn)賬通知書、憑證、正式賬的每頁打印行數(shù)等。3. “憑證打印”選項卡一、 總賬系統(tǒng)的選項參數(shù)設(shè)置 “預(yù)算控制”選項卡主要是針對預(yù)算管理進行控制，具體內(nèi)容包括預(yù)算管理系統(tǒng)、受控科

5、目預(yù)算項目必錄、專家財務(wù)評估等。4. “預(yù)算控制”選項卡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置 “權(quán)限”選項卡包括制單權(quán)限控制到科目，制單權(quán)限控制到憑證類別，操作員進行金額權(quán)限控制，憑證審核控制到操作員，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字，憑證必須經(jīng)由主管會計簽字，允許修改、作廢他人填制的憑證，可查詢他人憑證，制單、輔助賬查詢控制到輔助核算，明細賬查詢權(quán)限控制到科目等。5. “權(quán)限”選項卡一、 總賬系統(tǒng)的選項參數(shù)設(shè)置 “會計日歷”選項卡可設(shè)置會計日歷。用戶設(shè)置會計日歷后，可查看各個會計期間的起始日期與結(jié)束日期，以及啟用會計年度和啟用日期。6. “會計日歷”選項卡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置 “其他”選項卡可以查看本位

6、幣，可以設(shè)置外幣核算的匯率方式，以及部門、個人、項目和日記賬的排序方式，還可以修改數(shù)量小數(shù)位、單價小數(shù)位和本位幣精度等。7. “其他”選項卡一、 總賬系統(tǒng)的選項參數(shù)設(shè)置 “自定義項核算”選項卡用于把自定義項設(shè)置為輔助核算。8. “自定義項核算”選項卡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置二、 期初余額錄入 基本科目是指無輔助核算的科目。此類科目只需錄入最末級科目的累計發(fā)生額和余額，上級科目的累計發(fā)生額和余額由系統(tǒng)自動計算。1. 基本科目期初余額錄入第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置提示： 科目的余額方向取決于科目的性質(zhì)，資產(chǎn)類和成本類科目的余額方向為“借”，負債類、所有者權(quán)益類和收入類科目的余額方向為“貸”。在錄

7、入科目余額時，若發(fā)現(xiàn)科目余額方向不正確，可以通過“方向”調(diào)整功能重新設(shè)置；但只能調(diào)整一級科目的余額方向，且要求該科目及其下級科目無余額。一級科目的余額方向調(diào)整后，其下級科目的余額方向也會隨之調(diào)整。二、 期初余額錄入 錄入輔助核算科目期初余額時，雙擊輔助核算科目的“期初余額”或“年初余額”欄，系統(tǒng)會彈出其相應(yīng)的“期初余額錄入”窗口，在相應(yīng)窗口中錄入或引入相應(yīng)數(shù)據(jù)。 以“應(yīng)收賬款”科目為例，如果在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中已經(jīng)錄入了往來期初明細數(shù)據(jù)，則可以通過“引入”方式將應(yīng)收款管理系統(tǒng)中的期初數(shù)據(jù)引入總賬系統(tǒng)；如果未在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入往來期初明細數(shù)據(jù)，則在“期初往來明細”窗口中錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，最后再通過

8、單擊“匯總”按鈕將其匯總到輔助核算科目的期初余額中。2. 輔助核算科目期初余額錄入第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置二、 期初余額錄入 期初余額錄入完畢，必須進行試算平衡。若試算不平衡，則不能記賬。如果已經(jīng)進行記賬操作，則不能再錄入或修改期初余額。3. 試算平衡第二節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置 在“期初余額”窗口中單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)將自動完成期初對賬工作，核對總賬上下級、總賬與輔助賬、輔助賬與明細賬的數(shù)據(jù)是否相符。如果對賬結(jié)果不相符，會顯示錯誤報告。4. 期初對賬第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理03 填制憑證是總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的起點。在計算機環(huán)境下，記賬憑證有兩種來源：一種是根據(jù)原始憑證直接錄入；另一

9、種是在其他系統(tǒng)中根據(jù)相應(yīng)單據(jù)自動生成記賬憑證，然后傳遞到總賬系統(tǒng)。本節(jié)所講述的是前者。 在錄入記賬憑證的過程中，需要選擇或者填寫的信息主要有憑證類別和憑證號、制單日期、附單據(jù)數(shù)、摘要、憑證自定義項、會計科目、金額等。1. 填制憑證第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理一、 憑證處理 為了加強對企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，出納人員應(yīng)對出納憑證進行檢查核對、簽字確認，出納憑證是指涉及“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的憑證。出納人員與制單人可以是同一人；出納人員可以逐張憑證進行出納簽字操作，也可以通過執(zhí)行“成批出納簽字”命令對所有憑證進行出納簽字操作。2. 出納簽字第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理 為了加強對憑證的管理

10、，系統(tǒng)提供了“主管簽字”功能。選擇了該功能，則憑證應(yīng)經(jīng)過主管簽字之后才能記賬。3. 主管簽字一、 憑證處理 審核憑證時可以選用單張審核或成批審核方式。如果審核人發(fā)現(xiàn)制單人填制的憑證有誤，可以在錯誤憑證上標(biāo)錯，然后由原制單人修改。4. 審核憑證第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理提示： 審核人與制單人不能是同一人，審核前必須更換操作員。 憑證一經(jīng)審核便不能修改和刪除；若要修改或刪除，應(yīng)先取消審核。 取消審核只能由審核人自己進行。 用戶通過“查詢憑證”功能，可以查詢到符合條件的憑證信息。5. 查詢憑證一、 憑證處理一、 憑證處理第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理 用戶通過“憑證打印”功能，可以設(shè)置憑證打印的

11、范圍和格式。6. 憑證打印 用戶通過“科目匯總”功能，可以按條件對記賬憑證進行匯總并生成一張科目匯總表。進行匯總的憑證可以是已記賬的憑證，也可以是未記賬的憑證。7. 科目匯總 “摘要匯總表”功能可方便用戶根據(jù)需要對同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行匯總分析。8. 摘要匯總表二、 出納管理 日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金日記賬用來逐日逐筆反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況。銀行存款日記賬用來逐日逐筆反映銀行存款的增減變化和結(jié)余情況。 資金日報表便于企業(yè)及時掌握具體到日的貨幣資金流動情況，不僅為企業(yè)的現(xiàn)金管理提供了方便，而且為管理者合理運用資金提供了參考數(shù)據(jù)。 用戶只要在設(shè)置會計科目時選中“日記賬”

12、復(fù)選框，就表明該科目要登記日記賬，并且要在設(shè)置會計科目時進行科目指定。1. 日記賬及資金日報表的查詢與輸出第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理二、 出納管理 支票登記簿管理功能包括詳細登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等。支票登記簿的使用步驟如下：（1） 指定銀行存款總賬科目。（2） 在總賬選項設(shè)置中選中“支票控制”復(fù)選框。（3） 在設(shè)置結(jié)算方式時，涉及支票登記簿的結(jié)算方式都選中“是否票據(jù)管理”。（4） 當(dāng)有人領(lǐng)用支票時，出納單擊“支票登記簿”功能進行登記。2. 支票登記簿管理第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理二、 出納管理 （5） 當(dāng)支票支出后，經(jīng)辦人持原始單據(jù)（發(fā)票）到財務(wù)部門報銷，會計

13、人員據(jù)此制作記賬憑證，在錄入憑證的過程中，系統(tǒng)會要求錄入該票據(jù)的結(jié)算方式和支票號。保存憑證時，系統(tǒng)會提示“此支票已登記過，是否報銷”。 （6） 會計人員在系統(tǒng)中填寫完相關(guān)的記賬憑證之后，系統(tǒng)會自動在支票登記簿中將該支票寫上報銷日期。 對于沒有被報銷的支票，若需要修改，可以在支票登記簿中將光標(biāo)移到需要修改的數(shù)據(jù)項上直接修改。對于已經(jīng)被報銷的支票，若需要修改，必須先取消報銷標(biāo)志。取消報銷標(biāo)志的方法是，將光標(biāo)移到報銷日期處，按空格鍵刪除報銷日期即可。2. 支票登記簿管理第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理二、 出納管理 銀行對賬是出納人員的基本工作之一。其主要步驟如下： （1） 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。 （

14、2） 錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)。其是指將銀行開出的銀行對賬單數(shù)據(jù)錄入或引入系統(tǒng)中。 （3） 進行銀行對賬。 （4） 查詢和輸出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 （5） 對賬結(jié)果查詢。3. 銀行對賬第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理三、 賬簿管理 基本核算賬簿包括總賬、余額賬、明細賬、序時賬、多欄賬等。要查詢基本核算賬簿，設(shè)定好相應(yīng)的查詢條件即可按條件顯示。在查詢多欄賬之前，須先定義查詢格式，可以自動編制欄目，也可以手動編制欄目，一般是在自動編制的基礎(chǔ)上進行手動調(diào)整。1. 基本核算賬簿的管理第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理三、 賬簿管理 輔助核算賬簿包括個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬與明細賬，以及部門收支分

15、析和項目統(tǒng)計表。當(dāng)客戶和供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)核算時，其對應(yīng)的賬簿也在總賬系統(tǒng)中進行管理；否則，應(yīng)在應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進行管理。2. 輔助核算賬簿的管理第三節(jié) 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理 用戶可以根據(jù)需要按月或按日查詢現(xiàn)金流量憑證、現(xiàn)金流量明細表和現(xiàn)金流量統(tǒng)計表。3. 現(xiàn)金流量表的查詢第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理04一、 期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有以下幾個特點：（1） 在每月月末都有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)；編制的轉(zhuǎn)賬憑證中，摘要、借方和貸方科目相同；金額的來源或計算方法基本不變；只有憑證中的金額每月可能有變化，有時也會不變。（2） 通常只有記賬憑證，沒有原始憑證。（3） 通常從賬簿中獲取數(shù)據(jù)，將所有的經(jīng)濟

16、業(yè)務(wù)登記入賬后才可以進行期末轉(zhuǎn)賬。（4） 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)其他期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，因此期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)遵循一定的順序。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（一） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的特點一、 期末轉(zhuǎn)賬 （1） 自定義轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：費用分配，如工資分配；費用分?jǐn)?，如制造費用的分?jǐn)?；稅金計算，如增值稅的計算；提取各項費用，如提取工會經(jīng)費；各項輔助核算的結(jié)轉(zhuǎn)。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義提示： 若啟用了應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則在總賬系統(tǒng)中不能按客戶和供應(yīng)商輔助項進行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。一、 期末轉(zhuǎn)賬 （2） 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)

17、結(jié)轉(zhuǎn)包括兩個科目的一對一結(jié)轉(zhuǎn)，以及科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目，但其必須與下級科目結(jié)構(gòu)一致，即明細科目相同，而且如果有輔助核算，則兩個科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)。此結(jié)轉(zhuǎn)功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。 （3） 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)主要針對“庫存商品”“商品銷售收入”“商品銷售成本”這3個科目，以月末庫存商品（或產(chǎn)成品）的銷售數(shù)量乘以庫存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價計算各類產(chǎn)品的銷售成本并進行結(jié)轉(zhuǎn)。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義一、 期末轉(zhuǎn)賬 （2） 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)包括兩個科目的一對一結(jié)轉(zhuǎn)，以及科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目

18、，但其必須與下級科目結(jié)構(gòu)一致，即明細科目相同，而且如果有輔助核算，則兩個科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)。此結(jié)轉(zhuǎn)功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。 （3） 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)主要針對“庫存商品”“商品銷售收入”“商品銷售成本”這3個科目，以月末庫存商品（或產(chǎn)成品）的銷售數(shù)量乘以庫存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價計算各類產(chǎn)品的銷售成本并進行結(jié)轉(zhuǎn)。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義一、 期末轉(zhuǎn)賬 在“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”窗口，用戶可錄入總賬科目或明細科目，但要求“庫存商品”“商品銷售收入”“商品銷售成本”這3個科目具有相同結(jié)構(gòu)的明細科目，即要求這3個科目下的所有明細科目必須都有數(shù)量

19、核算，且這3個科目的下級科目必須一一對應(yīng)。錄入完成后，系統(tǒng)自動計算出所有商品的銷售成本。如果想對帶輔助賬類的科目結(jié)轉(zhuǎn)成本，則到“自定義轉(zhuǎn)賬”功能中定義。其中：數(shù)量=“商品銷售收入”科目下某商品的貸方數(shù)量單價=“庫存商品”科目下某商品的月末金額月末數(shù)量金額=數(shù)量單價第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義一、 期末轉(zhuǎn)賬 （4） 售價（計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。其按售價（計劃價）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或調(diào)整月末成本。 （5） 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)主要用于期末自動計算外幣賬戶的匯兌損益并在轉(zhuǎn)賬生成時自動生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)只處理外匯存款賬戶、外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的債

20、權(quán)債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。 （6） 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個會計期間終了時將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義一、 期末轉(zhuǎn)賬 （7） 自定義比例轉(zhuǎn)賬。當(dāng)兩個或多個科目及輔助項有一一對應(yīng)關(guān)系時，可將其余額按一定的比例進行對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可一對一結(jié)轉(zhuǎn)、多對多結(jié)轉(zhuǎn)或者多對一結(jié)轉(zhuǎn)?？稍谵D(zhuǎn)賬生成時顯示生成的轉(zhuǎn)賬明細數(shù)據(jù)表，用戶根據(jù)明細表可定義結(jié)轉(zhuǎn)的金額和比例。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義提示： 本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額；一

21、張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目輔助項必須一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項可不相同；轉(zhuǎn)出科目與轉(zhuǎn)入科目必須是末級科目，轉(zhuǎn)入輔助項可比轉(zhuǎn)出輔助項少，但必須是轉(zhuǎn)出科目已有的輔助項；自動生成轉(zhuǎn)賬憑證時，同一輔助核算組合的轉(zhuǎn)出科目有多個，結(jié)轉(zhuǎn)比例是一致的。一、 期末轉(zhuǎn)賬 （8） 費用的攤銷和預(yù)提。費用的攤銷和預(yù)提為需要按一定期間進行攤銷和預(yù)提的業(yè)務(wù)提供了自定義模板，用戶可根據(jù)需要進行設(shè)置和選用。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容1. 轉(zhuǎn)賬定義提示：在轉(zhuǎn)賬定義憑證時，一般需要錄入公式或通過函數(shù)向?qū)?shù)。在錄入或取數(shù)時應(yīng)注意以下幾點： 公式中的部門只能錄入明細級。 公式中的科目可以為末級科目，也可以

22、為非末級科目。當(dāng)科目為非末級科目時，只能取該科目的總數(shù)，不能按輔助項取數(shù)。若取數(shù)科目有輔助核算，應(yīng)錄入相應(yīng)的輔助項內(nèi)容；若不錄入輔助項內(nèi)容，系統(tǒng)默認按轉(zhuǎn)賬分錄中定義的輔助項取數(shù)。如果希望能取到某科目的總數(shù)，則應(yīng)選擇“取科目或輔助項總數(shù)”，且錄入科目；若不錄入科目，系統(tǒng)默認按轉(zhuǎn)賬分錄中定義的科目和輔助項取數(shù)。一、 期末轉(zhuǎn)賬 在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能就可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中。由于轉(zhuǎn)賬生成的憑證數(shù)據(jù)來源于已記賬的憑證，因而在期末轉(zhuǎn)賬生成憑證之前，用戶必須將所有未記賬的憑證登記入賬，否則，將影響轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)

23、處理（二） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)容2. 轉(zhuǎn)賬生成二、 期末對賬 對賬就是核對賬目，是指在會計核算中對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進行檢查和核對的工作，主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對。用友U8V10.1中的對賬主要指賬賬核對，即對各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進行核對，核對不同會計賬簿記錄是否相符，主要是總賬與明細賬、總賬與輔助賬的核對。 在采用計算機進行業(yè)務(wù)操作之后，登記賬簿的工作是由系統(tǒng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證自動完成的，一般不會出現(xiàn)不正確或不平衡的情況。但是由于非法操作或其他原因，有時也會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，導(dǎo)致對賬不平衡的情況。因此，用戶應(yīng)至少每月一次，在月末結(jié)賬前進行對賬操作。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處

24、理提示： 如果啟用了應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則在總賬系統(tǒng)中不能對客戶和供應(yīng)商往來賬進行對賬，可在應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)中與總賬系統(tǒng)進行對賬。當(dāng)對賬出現(xiàn)錯誤時，可恢復(fù)到記賬前狀態(tài)進行修改。在月末結(jié)賬前必須對賬正確。二、 期末對賬 結(jié)賬是在把一定時期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計算和記錄本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理工作。在用友U8V10.1中，結(jié)賬只需按照向?qū)Р僮骷纯伞＿M行期末結(jié)賬時要注意以下幾點： （1） 結(jié)賬前應(yīng)檢查該月所有憑證是否均已記賬，結(jié)賬日期是否正確，損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)，其他相關(guān)模塊的數(shù)據(jù)是否傳遞完畢，以及其他結(jié)賬條件是否滿足。若結(jié)賬條件不滿足，則應(yīng)退出結(jié)賬

25、操作，檢查并完成相關(guān)工作后再進行結(jié)賬。 （2） 結(jié)賬必須逐月進行，在上月未結(jié)賬的情況下不允許本月結(jié)賬。若結(jié)賬成功，則應(yīng)做月結(jié)標(biāo)志，之后不能再錄入或修改該月憑證，也不能記該月的賬；若結(jié)賬不成功，則恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)，系統(tǒng)給出提示信息，用戶可根據(jù)提示做相應(yīng)的調(diào)整。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理二、 期末對賬 （3） 年底結(jié)賬時，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生下一年度的空白數(shù)據(jù)文件（即數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文件，包括憑證臨時文件、憑證庫文件、科目余額發(fā)生額文件），并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額，同時自動對“固定資產(chǎn)”等會計文件做跨年度連續(xù)使用的處理。 （4） 如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬的數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消結(jié)賬，即反結(jié)賬，然后進行修改，再結(jié)賬。 此外，

26、結(jié)賬前一般應(yīng)做一次備份，以防結(jié)賬不正確時可恢復(fù)賬套數(shù)據(jù)、重新結(jié)賬。第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例05一、 案例的內(nèi)容及要求（1） 總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置。（2） 期初余額錄入。（3） 憑證管理（填制憑證、審核憑證、查詢憑證、憑證記賬等）。（4） 出納管理（出納簽字、日記賬和資金日報表的查詢、銀行對賬等）。（5） 賬簿管理（總賬、明細賬、輔助賬等賬簿查詢）。（6） 期末業(yè)務(wù)處理（自動轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬）。第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例1. 案例的內(nèi)容一、 案例的內(nèi)容及要求（1） 引入第二章案例的賬套數(shù)據(jù)。（2） 以操作員“CW002錢超”的身份進行填制憑證、憑證查詢的操作。（3）

27、以操作員“CW003劉佳”的身份進行出納簽字、日記賬和資金日報表的查詢、支票登記、期末銀行對賬的操作。（4） 以“CW001陳亮”的身份進行審核憑證、記賬、賬簿查詢、對賬、結(jié)賬的操作。第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例2. 案例的要求二、 案例資料及操作指導(dǎo) 總賬控制參數(shù)如表3-1所示。（一） 總賬控制參數(shù)設(shè)置操作指導(dǎo)：（1） 以賬套主管“CW001陳亮”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“設(shè)置”“選項”命令，打開“選項”對話框。（2） 單擊“編輯”按鈕，根據(jù)表3-1的資料依次對“憑證”“賬簿”“憑證打印”“預(yù)算控制”“權(quán)限”“會計日歷”“其他”選項卡進行相應(yīng)的設(shè)置，全部設(shè)置完

28、成之后，單擊“確定”按鈕保存設(shè)置并退出“選項”對話框。第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo) 錄入會計科目的期初余額及輔助期初余額。會計科目期初余額如表3-2所示，輔助期初余額如表3-3表3-5所示。（二） 期初余額錄入第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例表3-2 會計科目期初余額 單位：元表3-3 “應(yīng)收賬款”期初往來明細（部門客戶往來核算）表3-4 “其他應(yīng)收款應(yīng)收個人款”期初往來明細（個人往來核算）表3-5 “應(yīng)付賬款”期初往來明細（部門供應(yīng)商往來明細）操作指導(dǎo)：（1） 以賬套主管“CW001陳亮”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“設(shè)置”“期初余額”命令，打開“

29、期初余額錄入”窗口。（2） 對于有部門客戶往來輔助核算的“應(yīng)收賬款”科目（底色為淺黃色），在“期初余額錄入”窗口雙擊“應(yīng)收賬款”科目的“期初余額”欄，打開“輔助期初余額”窗口，然后單擊“往來明細”按鈕，打開“期初往來明細”窗口，單擊“增行”按鈕，錄入表3-3所示的輔助明細資料，如圖3-2所示。圖3-2 “應(yīng)收賬款”的期初往來明細（3） 依次單擊“匯總”“退出”按鈕，返回“輔助期初余額”窗口，顯示“應(yīng)收賬款”輔助期初余額，如圖3-3所示。 圖3-3 “應(yīng)收賬款”的輔助期初余額（4） 單擊“退出”按鈕，返回“期初余額錄入”窗口。（5） 對于底色為淺黃色的、有輔助核算的“其他應(yīng)收款應(yīng)收個人款”和“應(yīng)

30、付賬款”科目，參照錄入“應(yīng)收賬款”期初往來明細的方法錄入其期初往來明細。（6） 對于底色為白色的末級科目，直接錄入其期初余額，則其相應(yīng)的上級科目（底色為灰色的非末級科目）的期初余額將由系統(tǒng)自動匯總。 （7） 全部會計科目的期初余額錄完之后，在“期初余額錄入”窗口中單擊“試算”按鈕進行試算平衡，系統(tǒng)顯示試算平衡結(jié)果，如圖3-4所示。圖3-4 試算平衡提示： 為方便后續(xù)章節(jié)的教學(xué)，我們在此對完成期初余額錄入并試算平衡的賬套單獨導(dǎo)出備份，并將其命名為“第三章總賬系統(tǒng)期初試算平衡賬套”。二、 案例資料及操作指導(dǎo)根據(jù)以下武漢宏遠電器有限公司2020年1月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制憑證：（1） 業(yè)務(wù)1。1月4日，

31、財務(wù)部劉佳從工商銀行提取人民幣備用金10 000元，結(jié)算方式為現(xiàn)金結(jié)算，附單據(jù)1張。借：庫存現(xiàn)金人民幣10 000 貸：銀行存款工行存款10 000（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例1. 填制憑證操作指導(dǎo)： 以“CW002錢超”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“憑證”“填制憑證”命令，打開“填制憑證”窗口。 單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)1的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-5所示。圖3-5 業(yè)務(wù)1的記賬憑證 對于有輔助核算的“銀行存款工行存款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-6所示。圖3-6 業(yè)務(wù)1的輔助項 單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”提示框。

32、（2） 業(yè)務(wù)2。1月6日，銷售部董睿報銷差旅費1 000元、業(yè)務(wù)招待費1 500元，用庫存現(xiàn)金人民幣支付，附單據(jù)2張。借：銷售費用差旅費1 000 銷售費用業(yè)務(wù)招待費1 500 貸：庫存現(xiàn)金人民幣2 500操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)2的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-7所示。圖3-7 業(yè)務(wù)2的記賬憑證 對于其中有輔助核算的“銷售費用差旅費”及“銷售費用業(yè)務(wù)招待費”科目，根據(jù)資料選擇錄入輔助項“銷售部”，如圖3-8所示。圖3-8 業(yè)務(wù)2的輔助項 由于本業(yè)務(wù)涉及現(xiàn)金流量變動，因而應(yīng)在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框（也可通過單擊工具欄上的“流量”按鈕打開該對話框）中選

33、擇項目編碼“07”，如圖3-9所示。圖3-9 業(yè)務(wù)2的現(xiàn)金流量項目編碼設(shè)置（3） 業(yè)務(wù)3。1月8日，財務(wù)部劉佳從中國銀行提取備用金1 000港元，結(jié)算方式為現(xiàn)金結(jié)算，附單據(jù)1張。借：庫存現(xiàn)金港元（港元1 000）800 貸：銀行存款中行存款800操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)3的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-10所示。圖3-10 業(yè)務(wù)3的記賬憑證 該業(yè)務(wù)涉及匯率，由于之前在基礎(chǔ)設(shè)置中已經(jīng)設(shè)置好了，因而此處填制憑證時系統(tǒng)會自動帶出，此處只需錄入外幣數(shù)量“1 000”即可。 對于有輔助核算的“銀行存款中行存款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-11所示。圖3-11

34、 業(yè)務(wù)3的輔助項（4） 業(yè)務(wù)4。1月10日，銷售部董睿收到捷達貿(mào)易轉(zhuǎn)賬支票1張，金額800 000元人民幣，用以歸還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號11223，附單據(jù)1張。借：銀行存款工行存款800 000 貸：應(yīng)收賬款捷達貿(mào)易800 000操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)4的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-12所示。圖3-12 業(yè)務(wù)4的記賬憑證 對于有輔助核算的“銀行存款工行存款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-13所示。圖3-13 業(yè)務(wù)4的輔助項1 對于有輔助核算的“應(yīng)收賬款”科目，也應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-14所示。圖3-14 業(yè)務(wù)4的輔助項2 本業(yè)務(wù)涉

35、及現(xiàn)金流量變動，應(yīng)在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇項目編碼“01”，如圖3-15所示。圖3-15 業(yè)務(wù)4的現(xiàn)金流量項目編碼設(shè)置（5） 業(yè)務(wù)5。1月15日，采購部周明珠從工行轉(zhuǎn)賬支付所欠宇榮電器貨款700 000元，附單據(jù)1張，轉(zhuǎn)賬支票號22335。借：應(yīng)付賬款宇榮電器700 000 貸：銀行存款工行存款700 000操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)5的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-16所示。圖3-16 業(yè)務(wù)5的記賬憑證 對于有輔助核算的“應(yīng)付賬款”科目，還應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-17所示。圖3-17 業(yè)務(wù)5的輔助項1 對于有輔助核算的“銀行存款工

36、行存款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-18所示。圖3-18 業(yè)務(wù)5的輔助項2 單擊“保存”按鈕時，由于在前面的憑證選項設(shè)置中選中了支票控制，因而此處會彈出“此支票尚未登記，是否登記？”提示框，如圖3-19所示。若單擊“否”按鈕，則系統(tǒng)進入下一步，支票的登記工作留待后面另行處理。用戶通常在此同時進行支票登記，即單擊“是”按鈕，在彈出的“票號登記”對話框中根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入相關(guān)信息，如圖3-20所示；然后單擊“確定”按鈕保存登記的內(nèi)容。圖3-19 業(yè)務(wù)5的支票登記提示框圖3-20 業(yè)務(wù)5的支票登記 由于在前面的憑證選項設(shè)置中選中了“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”選項，因而系統(tǒng)會緊接著彈

37、出“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框，選擇項目編碼“04”，如圖3-21所示。圖3-21 業(yè)務(wù)5的現(xiàn)金流量項目編碼選擇（6） 業(yè)務(wù)6。1月20日，銷售部李楠預(yù)借出差費用，其中人民幣借款為2 000元，港元借款為3 000元，匯率為1港元對人民幣0.8元，附單據(jù)2張。借：其他應(yīng)收款應(yīng)收個人款4 400 貸：庫存現(xiàn)金人民幣2 000 庫存現(xiàn)金港元（港元3 000）2 400操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)6的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-22所示。圖3-22 業(yè)務(wù)6的記賬憑證 對于有輔助核算的“其他應(yīng)收款應(yīng)收個人款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-23所示。圖3-23

38、 業(yè)務(wù)6的輔助項 對于有外幣核算的“庫存現(xiàn)金港元”科目，應(yīng)在外幣欄中錄入外幣數(shù)量“3 000”，外幣匯率由系統(tǒng)自動帶出。 由于本業(yè)務(wù)涉及現(xiàn)金流量變動，故應(yīng)在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇項目編碼“07”，如圖3-24所示。圖3-24 業(yè)務(wù)6的現(xiàn)金流量項目編碼選擇（7） 業(yè)務(wù)7。1月22日，采購部梁偉從昂揚電子購入電源板100個，單價520元，增值稅稅率13%，票號8888，貨款未付，附單據(jù)2張。借：材料采購電視機原材料電源板52 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）6 760 貸：應(yīng)付賬款昂揚電子 58 760操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)7的資料

39、錄入相關(guān)信息，如圖3-25所示。圖3-25 業(yè)務(wù)7的記賬憑證 對于有數(shù)量輔助核算的“材料采購”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-26所示。 對于有數(shù)量輔助核算的“應(yīng)付賬款”科目，還應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-27所示。圖3-26 業(yè)務(wù)7的輔助項1圖3-27 業(yè)務(wù)7的輔助項2（8） 業(yè)務(wù)8。1月23日，業(yè)務(wù)7中的電源板驗收入原料庫，附單據(jù)1張。借：原材料電視機原材料電源板52 000 貸：材料采購電視機原材料電源板52 000操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)8的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-28所示。圖3-28 業(yè)務(wù)8的記賬憑證 對于本業(yè)務(wù)涉及的“原

40、材料”和“材料采購”兩個科目，均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入輔助項信息，如圖3-29所示。圖3-29 業(yè)務(wù)8的輔助項（9） 業(yè)務(wù)9。1月25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用主板5個，單價500元，液晶屏5個，單價720元，均用于生產(chǎn)電視機，附單據(jù)2張。借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接材料6 100 貸：原材料電視機原材料主板2 500 原材料電視機原材料液晶屏3 600操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)9的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-30所示。圖3-30 業(yè)務(wù)9的記賬憑證 對于其中有項目輔助核算的“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接材料”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入項目核算的輔助項信息，如圖3-31所示。圖3-

41、31 業(yè)務(wù)9的項目名稱輔助項 對于其中有數(shù)量輔助核算的“原材料電視機原材料主板”“原材料電視機原材料液晶屏”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入數(shù)量核算的輔助項信息，如圖3-32、圖3-33所示。圖3-32 業(yè)務(wù)9的數(shù)量輔助項（主板）圖3-33 業(yè)務(wù)9的數(shù)量輔助項（液晶屏）（10） 業(yè)務(wù)10。1月27日，用庫存現(xiàn)金支付通信費5 000元，其中總經(jīng)理室2 000元，行政部1 000元，人力資源部1 000元，財務(wù)部1 000元，附單據(jù)4張。借：管理費用通信費2 000 管理費用通信費1 000 管理費用通信費1 000 管理費用通信費1 000 貸：庫存現(xiàn)金人民幣 5 000操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中

42、單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)10的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-34所示。圖3-34 業(yè)務(wù)10的記賬憑證 對于有部門輔助核算的“管理費用通信費”科目，應(yīng)分別將每個部門的通信費錄入部門輔助項。 由于本業(yè)務(wù)涉及現(xiàn)金流量變動，故應(yīng)在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇項目編碼“07”，如圖3-35所示。圖3-35 業(yè)務(wù)10的現(xiàn)金流量項目編碼的選擇（11） 業(yè)務(wù)11。1月28日，銷售部董睿銷售波輪洗衣機20臺，每臺售價3 500元，增值稅稅率為13%，收到工行轉(zhuǎn)賬支票1張，票號33667，附單據(jù)1張。借：銀行存款工行存款79 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入洗衣機波輪洗衣機70 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

43、（銷項稅額）9 100操作指導(dǎo)： 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，然后根據(jù)業(yè)務(wù)11的資料錄入相關(guān)信息，如圖3-36所示。圖3-36 業(yè)務(wù)11的記賬憑證 對于其中的“銀行存款工行存款”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入結(jié)算輔助項信息，如圖3-37所示。 對于其中的“主營業(yè)務(wù)收入洗衣機波輪洗衣機”科目，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料錄入數(shù)量輔助項信息，如圖3-38所示。圖3-37 業(yè)務(wù)11的輔助項1圖3-38 業(yè)務(wù)11的輔助項2二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例2. 查詢憑證操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“憑證”“查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對話框，根據(jù)需要設(shè)

44、置憑證查詢條件，如圖3-39所示。圖3-39 設(shè)置憑證查詢條件（2） 單擊“確定”按鈕，打開“查詢憑證列表”窗口，顯示符合查詢條件的憑證列表，如圖3-40所示。在“查詢憑證列表”窗口中雙擊某一憑證所在行，即可打開并查看該張憑證。圖3-40 符合查詢條件的憑證列表二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例3. 修改憑證操作指導(dǎo)：（1） 填好的記賬憑證，在進行簽字、審核等操作之前可以修改；若進行了后續(xù)的簽字、審核等操作，則必須先將其后續(xù)操作取消，即進行后續(xù)操作的逆反操作，然后才可以進行憑證的修改。在“填制憑證”窗口，通過憑證翻頁按鈕找到需要修改的憑證，然后直接修改憑證內(nèi)容。（

45、2） 在修改憑證時，如果要修改的是憑證的輔助項內(nèi)容，則要先選中輔助核算科目所在行，然后將光標(biāo)下移至憑證備注欄輔助項位置，等光標(biāo)圖形變?yōu)椤般U筆頭”形狀時雙擊鼠標(biāo)，系統(tǒng)彈出“輔助項”對話框，從中進行修改。二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例4. 徹底刪除憑證徹底刪除“轉(zhuǎn)-0002”憑證（業(yè)務(wù)8的記賬憑證）。操作指導(dǎo)：（1） 作廢憑證。在“填制憑證”窗口，通過憑證翻頁按鈕找到要刪除的憑證，單擊“作廢/恢復(fù)”按鈕，該張憑證左上角會顯示“作廢”字樣，如圖3-41所示。圖3-41 作廢“轉(zhuǎn)-0002”憑證提示： 憑證被標(biāo)上“作廢”字樣后，其數(shù)據(jù)內(nèi)容仍然存在，但不能進行憑證的修改

46、、審核和記賬等后續(xù)操作。如果此時不想作廢該張憑證，則再次單擊“作廢/恢復(fù)”按鈕，則該張憑證左上角的“作廢”字樣消失，該憑證恢復(fù)正常。該張憑證被作廢之后，在進行憑證查詢時，在符合查詢條件的憑證列表中可以看到該張憑證的備注欄被標(biāo)注了“作廢”字樣，如圖3-42所示。圖3-42 “轉(zhuǎn)-0002”憑證被作廢后的查詢憑證列表（2） 徹底刪除憑證。在前面作廢憑證的基礎(chǔ)上，在“填制憑證”窗口中單擊“整理憑證”按鈕，打開“憑證期間選擇”對話框，選擇憑證期間為“2020.01”，單擊“確定”按鈕，打開“作廢憑證表”對話框，如圖3-43所示；選擇要刪除的憑證，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)就會將所選擇的憑證徹底刪除。之后，

47、系統(tǒng)會彈出“是否還需整理憑證斷號”提示框，可根據(jù)需要單擊“是”或“否”按鈕。如果單擊“是”按鈕，則會徹底刪除被作廢的“轉(zhuǎn)-0002”憑證并整理憑證斷號，將后面的憑證號全部依次向前移動。此時再次查詢憑證，符合查詢條件的憑證列表如圖3-44所示，原先的“轉(zhuǎn)-0002”憑證沒有了，而原先的“轉(zhuǎn)-0003”憑證的編號變成了“轉(zhuǎn)-0002”，其他憑證也依次變動了編號。圖3-43 作廢憑證表圖3-44 徹底刪除“轉(zhuǎn)-0002”憑證并整理斷號后的查詢憑證列表二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例5. 出納簽字操作指導(dǎo)：（1） 以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31

48、 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“憑證”“出納簽字”命令，系統(tǒng)彈出“出納簽字”對話框，設(shè)置憑證過濾條件，選中“全部”單選按鈕，設(shè)置日期為2020年1月1日到2020年1月31日，單擊“確定”按鈕，進入“出納簽字列表”窗口，顯示待進行出納簽字的憑證列表，如圖3-45所示。圖3-45 待進行出納簽字的憑證列表（2） 雙擊某一要進行出納簽字的憑證，系統(tǒng)打開“出納簽字”窗口顯示該憑證，出納人員確認該憑證沒有問題，單擊“簽字”按鈕即可完成對該憑證的出納簽字操作，同時該張憑證底部“出納”處會自動簽上出納人員“劉佳”的名字。單擊“下張憑證”按鈕，依次對其他憑證進行簽字，直至所

49、有待簽字憑證全部簽字完畢，最后單擊“退出”按鈕。全部完成出納簽字后的憑證列表如圖3-46所示。對于有大批憑證需要進行出納簽字操作的情況，可在“出納簽字”窗口中執(zhí)行“批處理”“成批出納簽字”命令，打開“憑證”對話框，單擊“確定”按鈕可對所有憑證進行出納簽字操作。圖3-46 全部完成出納簽字后的憑證列表提示： 制單人員和出納人員可以是同一個人，也可以不是同一個人。 進行出納簽字時，只有收款憑證和付款憑證才會顯示出來。 憑證經(jīng)出納簽字后不可以進行修改和刪除操作，只有取消出納簽字后才可以進行修改和刪除操作。二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例6. 審核所有憑證操作指導(dǎo)：（1

50、） 以操作員“CW001陳亮”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“憑證”“審核憑證”命令，系統(tǒng)彈出“憑證審核”對話框，設(shè)置過濾條件，選中“全部”單選按鈕，設(shè)置日期為2020年1月1日到2020年1月31日，單擊“確定”按鈕，打開“憑證審核列表”窗口，顯示待審核憑證列表，如圖3-47所示。圖3-47 待審核憑證列表（2） 雙擊某一要進行出納簽字的憑證，系統(tǒng)打開“出納簽字”窗口顯示該憑證，出納人員確認該憑證沒有問題，單擊“簽字”按鈕即可完成對該憑證的出納簽字操作，同時該張憑證底部“出納”處會自動簽上出納人員“劉佳”的名字。單擊“下張憑證”

51、按鈕，依次對其他憑證進行簽字，直至所有待簽字憑證全部簽字完畢，最后單擊“退出”按鈕。全部完成出納簽字后的憑證列表如圖3-46所示。對于有大批憑證需要進行出納簽字操作的情況，可在“出納簽字”窗口中執(zhí)行“批處理”“成批出納簽字”命令，打開“憑證”對話框，單擊“確定”按鈕可對所有憑證進行出納簽字操作。圖3-48 審核完成后的憑證列表提示： 制單人員和審核人員不能是同一個人。 憑證一經(jīng)審核，就不可以修改和刪除，只有取消審核后才能修改和刪除。 在審核過程中發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，可以單擊“標(biāo)錯”按鈕，在該張憑證上做出“有錯”標(biāo)志，并可寫上錯誤原因等，待憑證修改之后，再在有“有錯”標(biāo)志的憑證上單擊“標(biāo)錯”按鈕取消

52、標(biāo)錯標(biāo)志。 被作廢的憑證不能進行審核操作，也不能被標(biāo)錯。二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例7. 憑證記賬與取消記賬（1） 對2020年1月的憑證進行記賬。操作指導(dǎo)： 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“憑證”“記賬”命令，系統(tǒng)彈出“記賬”對話框，如圖3-49所示。圖3-47 待審核憑證列表 在“記賬范圍”欄中錄入記賬的憑證范圍，范圍之間可以用“-”或“，”隔開，如果是全部記賬，則直接單擊“全選”按鈕。 單擊“記賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“期初余額試算平衡表”對話框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)開始記賬，最后彈出“記賬完畢！”提示框，單擊“確定”按鈕，完成記賬。提示：提示： 第

53、一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，則不能記賬。 上月未記賬，本月不能記賬。 未進行出納簽字、未審核的憑證不能進行記賬操作。 在記賬之后如果要修改或刪除憑證，則先要依次取消記賬、取消審核、取消出納簽字。（2） 取消記賬。記賬后的憑證不能進行任何后續(xù)操作。若要無痕跡修改已記賬憑證，應(yīng)先進行取消記賬操作，其方法參看以下操作指導(dǎo)（本例不進行取消記賬操作）。操作指導(dǎo)： 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“期末”“對賬”命令，系統(tǒng)彈出“對賬”窗口。 按“Ctrl+H”鍵，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活?！碧崾究颍ㄈ粼俅伟础癈trl+H”鍵，則此項功能會被隱藏），單擊“確定”按鈕，再單擊“退出”按

54、鈕。 執(zhí)行“總賬”“憑證”“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”命令，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”對話框，根據(jù)需要選擇恢復(fù)方式，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出錄入賬套主管口令的提示框，錄入賬套主管的口令，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬完畢！”提示框，單擊“確定”按鈕退出。二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 憑證管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例8. 沖銷憑證采用“沖銷憑證”功能，將業(yè)務(wù)9更改為“1月25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用主板5個，單價500元，電源板4個，單價600元，用于生產(chǎn)電視機，附單據(jù)2張”，憑證制單日期為2020年1月31日。操作指導(dǎo)：（1） 以“CW002錢超”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“

55、總賬”“憑證”“填制憑證”命令，打開“填制憑證”窗口。（2） 單擊“沖銷憑證”按鈕，系統(tǒng)彈出“沖銷憑證”對話框，選擇需要沖銷的憑證類別及憑證號。由于業(yè)務(wù)9對應(yīng)的記賬憑證號是“轉(zhuǎn)-0002”，因而在“憑證類別”欄選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，在“憑證號”欄錄入“0002”，如圖3-50所示。圖3-50 設(shè)置沖銷憑證（3） 單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)生成一張與原“轉(zhuǎn)-0002”憑證一模一樣的紅字金額憑證，將制單日期改為“2020-01-31 ”，單擊“保存”按鈕。生成的紅字憑證如圖3-51所示。該憑證也需要進行審核、記賬。圖3-51 沖銷憑證生成的紅字憑證（4） 在“填制憑證”窗口中單擊“增加”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)更正

56、資料錄入一張正確的記賬憑證，如圖3-52所示；對該憑證進行審核、記賬。圖3-52 沖銷憑證后填制的正確憑證提示：“沖銷憑證”功能相當(dāng)于手工會計下的紅字更正法。當(dāng)憑證填制有錯誤，且希望保留錯誤憑證時，可以在憑證記賬后使用“沖銷憑證”功能填制一張與錯誤憑證一模一樣的紅字憑證，然后做一張正確的憑證。二、 案例資料及操作指導(dǎo)（四） 出納管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例1. 支票登記2020年1月31日，給庫存部趙若菲開具工商銀行轉(zhuǎn)賬支票1張，用于購買庫存商品所需要的包裝箱，金額10 000元，票號12321。操作指導(dǎo)：（1） 以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平

57、臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“出納”“支票登記簿”命令，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。（2） 科目選擇“工行存款（100201）”，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“支票登記簿”窗口。因為在前面的業(yè)務(wù)5中已登記并報銷過一張轉(zhuǎn)賬支票，故在該窗口中已有一條淡黃底色的相關(guān)記錄，如圖3-53所示。圖3-53 支票登記簿（新增記錄前）（3） 單擊“增加”按鈕，錄入新增支票記錄（該支票尚未報銷，為白底色），單擊“保存”按鈕，保存后的支票登記簿如圖3-54所示。圖3-54 支票登記簿（新增記錄后）二、 案例資料及操作指導(dǎo)（四） 出納管理第五節(jié) 總賬系統(tǒng)應(yīng)用案例2. 銀行對賬（1） 錄入期初銀行對賬數(shù)

58、據(jù)。宏遠電器工行存款銀行賬的啟用日期為“2020-01-01”，工行人民幣賬戶企業(yè)銀行存款日記賬調(diào)整前余額為715 500元，銀行對賬單調(diào)整前余額為615 500元。未達賬項一筆，系企業(yè)已收銀行未收款100 000元，發(fā)生日期為“2019-12 -31 ”，結(jié)算方式為201。操作指導(dǎo)： 以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“出納”“銀行對賬”“銀行對賬期初錄入”命令，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。 科目選擇“工行存款（100201）”，單擊“確定”按鈕，彈出“銀行對賬期初”對話框，設(shè)置啟用日期，錄入單位日記賬

59、調(diào)整前的余額和銀行對賬單調(diào)整前的余額，如圖3-55所示。 單擊“日記賬期初未達項”按鈕，打開“企業(yè)方期初”窗口，單擊“增加”按鈕，根據(jù)資料錄入憑證日期、結(jié)算方式、借方金額，單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕，彈出調(diào)整數(shù)據(jù)后的“銀行對賬期初”對話框，如圖3-56所示。圖3-55 銀行對賬期初（調(diào)整前）圖3-56 銀行對賬期初（調(diào)整后）（2） 錄入本期銀行對賬單數(shù)據(jù)。本期銀行對賬單數(shù)據(jù)如表3-6所示。圖3-55 銀行對賬期初（調(diào)整前）操作指導(dǎo)： 以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“出納”“銀行對賬”“銀行對賬單

60、”命令，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。 科目選擇“工行存款（100201）”，月份選擇2020年1月到2020年1月，單擊“確定”按鈕，打開“銀行對賬單”窗口。 單擊“增加”按鈕，根據(jù)表3-6的資料錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕保存數(shù)據(jù)。錄入完畢的銀行對賬單如圖3-57所示。圖3-57 銀行對賬單操作指導(dǎo)： 以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“總賬”“出納”“銀行對賬”“銀行對賬”命令，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。 科目選擇“工行存款（100201）”，月份選擇2020年1月到2020年1月，默認選中“顯