書屋創(chuàng)業(yè)項目策劃計劃書范本

1、 “樂活沙發(fā)客書屋”有限責任公司 項目打算書創(chuàng)業(yè)團隊：Dream High 學生姓名： 學 院：財政金融學院專業(yè)班級：金融二班目錄HYPERLINK l _TOC_250063 1 摘要1HYPERLINK l _TOC_250054 2項目概況2HYPERLINK l _TOC_250053 2.1公司概況與特點2HYPERLINK l _TOC_250051 2.2 產品與服務 2HYPERLINK l _TOC_250051 2.3 公司文化2HYPERLINK l _TOC_250051 2.4 公司組織和人力資源3HYPERLINK l _TOC_250051 2.5 經營戰(zhàn)略 4H

2、YPERLINK l _TOC_250050 3市場分析 5HYPERLINK l _TOC_250049 3.1 產業(yè)背景 5HYPERLINK l _TOC_250048 3.2 目標市場5HYPERLINK l _TOC_250045 3.3 產品市場現(xiàn)狀 6HYPERLINK l _TOC_250044 3.4 市場競爭分析 7HYPERLINK l _TOC_250038 4市場營銷 9HYPERLINK l _TOC_250037 4.1 營銷策略與目標 9HYPERLINK l _TOC_250036 4.2 顧客9HYPERLINK l _TOC_250035 4.3成本9HY

3、PERLINK l _TOC_250034 4.4便利10HYPERLINK l _TOC_250033 4.5溝通 10HYPERLINK l _TOC_250032 5投資估算與資金籌措 11HYPERLINK l _TOC_250031 5.1資金籌措11HYPERLINK l _TOC_250030 5.2 建設投資估算表11HYPERLINK l _TOC_250028 6財務分析 13HYPERLINK l _TOC_250027 6.1成本與收入分析 13HYPERLINK l _TOC_250026 6.2 資產負債表17HYPERLINK l _TOC_250025 6.3

4、利潤表17HYPERLINK l _TOC_250024 6.4 現(xiàn)金流量表19HYPERLINK l _TOC_250024 6.5投資凈現(xiàn)值19HYPERLINK l _TOC_250024 6.6內含酬勞率20HYPERLINK l _TOC_250024 6.7投資回收期20HYPERLINK l _TOC_250018 7風險分析 20HYPERLINK l _TOC_250017 7.1風險預測與識不21HYPERLINK l _TOC_250016 7.2風險防范于規(guī)避217.3 HYPERLINK l _TOC_250015 提出和實施風險操縱解決方案 22HYPERLINK

5、l _TOC_250014 7.4風險操縱的監(jiān)督與改進22HYPERLINK l _TOC_250008 8評估結論 23第一章摘要休閑文化是人類生活的一種重要特征。它不僅是一個國家生產力水平高低的標志，更是衡量社會文明的尺度；是人的一種嶄新的生活方式、生活態(tài)度。已成為全社會關注的領域。人們在飛速進展的時代面前，價值觀發(fā)生了新的調整和變化。據(jù)專家的研究預測，到2015年，發(fā)達國家將全面進入“休閑時代”。我國盡管是進展中國家，但改革進展的飛速變化，休閑與休閑產業(yè)的進展勢頭趨勢也超乎人的想象。面對立即到來的休閑時代，對一些傳統(tǒng)意義上的旅游都市的整體進展和形象定位，提出了更高的要求。正是在這一大背景

6、之下，具有全球意義的大眾化休閑時代正在到來。因此，積極地引導人們文明、健康、科學的休閑度假，已成為中國社會現(xiàn)實急迫需要研究解決的重要課題。 然而面對休閑，如此一個精神文明建設中的如此龐大的一個社會空間，如何充分認識它潛在的文化含量和教育含量，依舊存在著許多差距；一些地區(qū)法定時刻尚難得以保障；或對雙休日缺少文化考慮出現(xiàn)的困惑，乃至進入某些誤區(qū)的現(xiàn)象也還嚴峻存在。因此，本項目以適應時代需要，滿足多數(shù)青年人休閑娛樂的要求，特此提出沙發(fā)客書屋這一創(chuàng)業(yè)打算。這類書屋不是傳統(tǒng)意義上的，而是集書籍銀行、休閑書吧、水吧及沙發(fā)客于一身，讓人們在旅游和休閑娛樂的同時增長學識，陶冶情操。關鍵詞：書籍銀行 書吧 水吧

7、 沙發(fā)客 書籍出版第二章 項目概況2.1公司概況與特點重慶“樂活沙發(fā)客書屋”有限公司是一家集書籍銀行、休閑書吧、水吧、及沙發(fā)客于一身經營的有限公司。公司名字“樂活”來源于現(xiàn)代青年人生活理念“歡樂生活，歡樂閱讀，歡樂旅游”。公司致力于在重慶大學，西南政法大學，重慶工商大學，重慶郵電大學及重慶師范學院的周邊街區(qū)創(chuàng)建共五所書屋，召集專業(yè)人員治理，一方面向社會大眾征集二手書籍并支付利息，同時供大伙兒到書屋閱讀或對外借閱；另一方面在書屋內設置沙發(fā)，供來自五湖四海的沙發(fā)客休息與交流，而每一位沙發(fā)客都有其獨特的旅游經驗，公司將收集到的有意義的經歷與體驗托付出版社出版成書籍出售，與全國各地的人們一同分享這些難

8、忘的經歷。書屋將最大限度地提供物美價廉的全方位的書籍，最大限度的為讀者提供滿意的閱讀環(huán)境及方便快捷的借閱條件，最大限度的為沙發(fā)客提供溫馨的休息環(huán)境。書籍的閱讀，經驗的分享，讓顧客在讀書體會文化內涵的同時，得到軀體上的愉悅，讓正能量傳遞到世界的沒有一個角落。相關于類似的競爭企業(yè)，建立在大型商場市區(qū)街道，本休閑書屋傾向于大學周邊的街區(qū)，能夠形成品牌地域效應，適應面積廣，不管是都市居住區(qū)或是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，都能較好的輻射開來，而且成本相對來講較低，在建立本部并形成一定品牌后，能夠不斷擴大公司規(guī)模，有著較好的進展前景。2.2 產品與服務1、二手書書籍銀行，鑒于為大眾節(jié)約開資，本書屋采納“回收-借閱”模式，把

9、閑置的二手書籍，通過價值評定、新舊率鑒定，然后支付一定費用儲存或購進書店，供其他人租借，最大限度節(jié)約成本，書籍包括各種工具書、教材、輔導書、雜志、報刊、小講等。 2、休閑書吧，書屋配置桌椅，休閑的人們可支付0.3元/消逝的金額便可在書屋里盡情閱讀各種書籍，在這滿意的時刻里，品味文化內涵，提升自我修養(yǎng)，讓越來越多的人體會讀書的樂趣，提高整個民族的文化素養(yǎng)。3、還能夠進行電話訂購，便利、快捷的送貨服務，對那些租借等需求的顧客，按照他所留下的地址進行一定范圍內的送貨上門服務。4、在書吧旁還會設置水吧，提供咖啡，奶茶和點心等，因為書屋差不多上建立在大學周邊，學生人數(shù)眾多，優(yōu)美的環(huán)境和可口的飲品能吸引大

10、量學生來此。 5、沙發(fā)客休閑之所，書屋內設置沙發(fā)，旅途中的沙發(fā)客們免費在此處休息。我們還誠邀沙發(fā)客與大伙兒交流旅途經驗與收獲，公司將選取有意義有價值的內容托付出版社出版成書籍并出售，成為讀者的心靈雞湯。6、實體會員專區(qū)，對事實上行購書、租書優(yōu)惠措施，培養(yǎng)長期顧客。2.3公司文化樂活植基于推廣閱讀、激發(fā)創(chuàng)意、深耕文化、提升心靈的理念。成立以來，在硬件的書屋空間規(guī)劃，軟件的中外文書種、旅游文化的推廣，以及復合式的經營手法上，努力制造出具有本企業(yè)獨有的與眾不同的文化景觀。書屋與社會的脈動緊密結合，更積極參與與沙發(fā)客的交流，開創(chuàng)出獨具人文創(chuàng)意且具執(zhí)行績效的經營策略，成為本地最具指標意義的文化公司之一。

11、展望以后，“文化創(chuàng)意”必將是全球華人社會中最能積極介入、發(fā)揮阻礙力的產業(yè)，公司將以沙發(fā)客與書屋融為一體的獨特的“樂活經驗”作為基礎帶來更為精巧、多元、更具國際視野的文化生活。 2.4公司組織與人力資源本公司的核心治理層由三位大學生組成，均為金融專業(yè)學生，但兼具治理公司的各種特長，其中王曉娜任總經理，李彎任財務部經理，陳嘉琳任副總經理兼人力資源部經理，并聘請五位有能力的書屋店長和五名職員從事各個書屋的治理事務。 下圖為公司的組織架構圖總經理總經理財務經理人力資源經理經理店長一店長二店長三店長四店長五店員店員店員店員店員2.5經營戰(zhàn)略 1. 為顧客提供優(yōu)質服務不管是將書籍存儲到書屋的書籍所有者，到

12、書屋讀書或借閱者依舊來書屋休息的沙發(fā)客，我們都要以最好的態(tài)度對待進入書屋的所有人，比如每個店里的服務人員應該明白哪些時候的沙發(fā)客較多，應做好接待預備。優(yōu)質的服務，往往能夠維系老顧客，而訪問者的回頭率越高，有助于提高公司在市場的聲譽度。2. 必須提供訪問者感興趣的信息不同大學的書屋，顧客的類不也有所區(qū)不，盡管大學生占大多數(shù)，但其他年齡層的人員分布也不同，而成功的書屋最重要的因素便是內容。要使用戶產生興趣并樂于做回頭客，書屋必須提供讀者感興趣的信息。因此每一書屋的店長要做好市場調查，選取本區(qū)域大眾最感興趣的書籍。3.做好廣告宣傳工作，樹立品牌意識公司成立初期，社會大眾了解甚少，需要制作各種宣傳海報

13、，加強與互聯(lián)網(wǎng)合作，和一些擁有龐大讀者隊伍的網(wǎng)站上做免費廣告并達成聯(lián)營協(xié)議，同時職員分分走上街頭，發(fā)放傳單，逐步擴大公司的知名度，逐漸地在讀者心目中樹立了品牌。4.“折扣”策略當今社會，競爭激烈。人們大多都會選擇更優(yōu)惠的商店，因此，公司也將推行各種折扣策略，如借閱書籍多的人給以八折優(yōu)惠，購買飲品送積分等，因地制宜地實行策略，吸引更多的來訪者。5.鼓舞交流，制造文化社區(qū)沙發(fā)客總是行走于世界各地，閱歷許多，他們身上總是有與眾不同的非凡經歷與體驗，收獲頗多。書屋可通過小小的分享會，讓沙發(fā)客與大伙兒直接交流，讓正能量傳遞。同時好的經驗將制成書籍出售，讓全國各地的人都能一同分享，形成一個大范圍的民族文化

14、社區(qū)。第三章 市場分析3.1 產業(yè)背景當代中國正在提倡中國特色社會主義精神文明建設，鼓舞更多的人多讀書，提高全民族的文化素養(yǎng)。然而，中國物價飛漲，新書價格也愈發(fā)昂貴，廉價的書籍也需要30元左右。因此，人們都選擇看電子書，然而調查顯示一直看電子書不僅會傷眼睛，同時也淡化了看傳統(tǒng)書的樂趣。二手書籍銀行的創(chuàng)建，即可降低看書成本，又能體會讀書的愉悅。與此同時，單一的書屋已不能適應市場的進展。書吧水吧，書籍銀行與沙發(fā)客結合的全方位進展，將推動公司乃至文化產業(yè)的新進展。HYPERLINK l _TOC_250048 3.2 目標市場1.要緊客戶群：首先，關于二手書的購進，市場范圍專門廣泛，各個年齡層的人都

15、會有看過且保存完好的書籍，都可儲存到書屋。其次，書籍的閱讀和借閱，飲品的銷售，要依照每個地區(qū)書屋的人口分布決定，但大多是大學生和一般上班族，收入較少，但交付少許金額便可閱讀專門多的書籍，品嘗到美味的飲品。最后，沙發(fā)的設置要緊針對喜愛游走世界而又提倡環(huán)?！案F游”的沙發(fā)客，一般在20-30歲的年輕人。不同的客戶，將采納不同的服務。2.要緊市場分布：大學周邊3.銷售渠道：以0.2元/天 的成本借閱書籍，有要購買書籍的讀者依照書籍新舊情況定，書吧以采取0.3元/小時的方式收費，水吧的飲料大致在5元左右，沙發(fā)客可免費在那個地點休息，旨在推動文化交流。公司能夠依照其消費方式，對現(xiàn)有和潛在的客源市場，進行合

16、理的開發(fā)。針對不同的顧客群體，我們將以周到、竭誠的服務，多種服務的方式來打動每一位顧客的心，制服潛在消費群體。HYPERLINK l _TOC_250045 3.3 產品市場現(xiàn)狀 1、市場供需分析目前，我國關于“書籍銀行”的經營模式相對較少，在國內，“書籍銀行”依舊一個比較新穎的經營模式，數(shù)量較少。但依照我們的200份調查問卷得出的結果，現(xiàn)在市場市場上的書籍銀行依舊相當較少，但對書籍銀行的需求卻專門大。請問您對“書籍銀行”的印象是：A、沒聽講過B、聽講過、沒接觸過C、接觸過、周圍沒有D、周圍存在12852146假如有這么一家“書籍銀行”，您對此：A、一直期待B、假如有能夠看看C、無所謂沒興趣3

17、2156122、室內設施情況關于書吧的室內設施設計，我們通過調查，從下圖能夠看出有超過一半的被調查者希望室內能夠增加區(qū)間，劃分不同區(qū)域，如有水吧與書吧，以滿足不同消費者的需要。34%的被調查者認為安靜即可，14%的被調查者希望能夠增加圖書交流室。不同消費者有不同的要求，這為我們以后的建設提供了專門好的建議。圖 室內實施增加情況3.4 市場競爭分析1、與同類型“書籍銀行”的競爭分析目前，我國關于“書籍銀行”的經營模式相對較少，在國內，“書籍銀行”依舊一個比較新穎的經營模式，數(shù)量較少。因此這方面的競爭相當較少。2、與傳統(tǒng)書屋的競爭分析我們與“傳統(tǒng)書屋”的經營業(yè)務有專門大的區(qū)不，傳統(tǒng)書屋一般通過內部

18、環(huán)境的優(yōu)美與書籍種類的新穎齊全競爭市場，而我們所經營的書屋以低廉的價格取勝，力求占據(jù)學生市場，同時通過“書籍銀行”這一經營模式，讓消費者也參與進來，成為書籍的提供者，因此，相關于傳統(tǒng)的書屋，我們以優(yōu)惠的價格和新穎的經營模式占據(jù)學生市場。3、與傳統(tǒng)書店的競爭分析書店以銷售新書為要緊經營業(yè)務，如下圖所示，在我們的調查中發(fā)覺，小講文藝類，雜志期刊類和教材考試類用書的喜愛程度都超過了30%，講明消費者喜愛閱讀小講文藝類和雜志期刊類書籍，然而卻情愿購買教材及考試用書，因此消費者喜愛閱讀的書籍類型與情愿購買的書籍類型有專門大差不。我店應多提供小講文藝類及雜志期刊類的二手書籍供消費者借閱，這些差不多上消費者

19、情愿看但不情愿購買的書籍類型，這也是我們相關于傳統(tǒng)書店的優(yōu)勢所在。圖3-4購買與閱讀意愿分布4、與二手書市場的競爭分析 我們的“書籍銀行”是指貸入書籍同時借出書籍掙取利差收入，與二手書回購有本質區(qū)不，關于有些愛書人士來講，他們只是希望將堆積臨時不用的書借閱出去和大伙兒一起分享，而不是完全賣掉，因此，關于市場目標人群，和二手書市場依舊有專門大的區(qū)不，因此競爭也相當較小。第四章 市場營銷4.1 營銷策略與目標 目前，存在著4Cs、7Ps、4Cs、4R等市場營銷策略。相比較而言較其他理論更適合我們公司， 4C營銷理論，即4Cs（ HYPERLINK /view/260012.htm t _blank

20、 顧客Customer、 HYPERLINK /view/45395.htm t _blank 成本Cost、 HYPERLINK /view/54445.htm t _blank 溝通Communication、 HYPERLINK /view/970930.htm t _blank 便利Convenience）。4Cs理論注重品種資源的整合，注重宣傳企業(yè)形象和建立品牌，把品牌的塑造作為企業(yè)市場營銷的核心。從傳播來看4C理論的傳播則是雙向的，選擇媒體“細”而目“多”，更加關注“小眾媒體”。結合我們公司產品和服務的特點，我們選擇4Cs營銷理論作為我們的市場營銷策略。4.2 顧客 4Cs理論明確

21、地把客戶作為營銷的一個因素提出，同時考慮到客戶的購買力，客戶所需要的服務，以及客戶意見的反應等。把營銷人性化，把客戶作為營銷的第一要素，更加重視客戶，更加重視市場維護。隨著文化產業(yè)的進展，借閱書籍的需求量越來越大，種類也越來越豐富，“樂活沙發(fā)客書屋”有限公司以客戶需求為核心，為特定客戶人群提供針對性的服務。同時現(xiàn)在的中國旅游業(yè)中，自助游正慢慢興起，而自助游的旅游群體，80、90后占大多數(shù)，在我們的調查中能夠發(fā)覺，沙發(fā)客隊伍正在逐步增大，沙發(fā)客書屋創(chuàng)立的緣故不僅只在提供免費住宿，而是更注重交流經歷與傳播文化。不管顧客有什么需求，書屋都將秉承“客戶至上”的理念提供最優(yōu)服務。4.3 成本 公司在成立

22、之初，收入來源甚少，因此，公司將以最大限度節(jié)約成本為原則經營。比如，材料的購買等由公司人員直接進行，減少中間費用；在一些免費的網(wǎng)站上推出廣告宣傳，聘請學生兼職按小時計費派發(fā)傳單等。因此，公司承諾可不能為降低成本，而購買劣質材料，違反市場交易秩序。4.4 便利 關于一個綜合性書屋而言，每一位進入到書屋想要獵取自己的服務，便利是能否讓顧客再進入第二次的重要環(huán)節(jié)。首先，書屋的設置要便利顧客的行走和書籍的取借，借閱過程要盡量簡單；水吧的種類視學生的口味而定，盡量豐富多樣；對每個人來書店借書和買水的，都送一枚書簽，上面寫上書店的名字和聯(lián)系方式等進行宣傳推廣；為留住長期顧客，實行會員制度，依照等級在原來的

23、基礎上打折，如此長期的老顧客就能更優(yōu)惠，加上優(yōu)質的服務，還能夠送一些小本子和鉛筆等，更能體現(xiàn)我們的熱情。關于沙發(fā)客而言，便利的交通是首要條件，其次應盡量為他們提供所有他們所需的差不多生活用品，體會到賓至如歸的感受。4.5 溝通現(xiàn)在的企業(yè)，不管哪種性質，單一的局限于銷售商品的經營模式已不能適應市場的需求，以顧客為核心的書屋經營，更要強調與客戶溝通，通過互動、溝通等方式，將企業(yè)內外營銷資源不斷進行整合，把客戶和企業(yè)雙方的利益整合在一起，才能謀求更好的進展。在書屋設置留言薄，讓客戶寫在最想寫的東西是最差不多的。對會員的生日也能夠記下，在生日那天以書店的名義發(fā)個email給他，給一個溫馨的祝福，給會員

24、一個驚奇，也起到良好的宣傳作用。其次，本書屋最強調的溝通是與沙發(fā)客的交流，感興趣的學生與沙發(fā)客之間通過分享會心與心的交流溝通，傳遞文化與正能量。第五章 投資估算與資金籌措5.1資金籌措 初步打算，公司初始的資本結構中，向銀行借入一年期貸款資金150萬，年利率6%，用于建設期投資；團隊成員3人各出資50萬，自籌資金150萬元，用于營業(yè)期周轉資金。公司建設初期打算在重慶市5個不同高校周邊建立5間規(guī)模相同、風格不同的書吧，投資于一間書吧的總資金為60萬元，由于5間書吧的規(guī)模整體相似，為了簡便計算，下面關于投資項目的投資估算與資金籌措，均針對其中一間書吧進行分析。 6-1 資金籌措表 單位：萬元序號項

25、目合計計算期（年）建設期 營業(yè)期 1總投資使用打算6033.726.31.1 建設投資33.733.701.2 建設期利息1.801.81.3 流淌資金24.5024.52資金籌措及使用6033.726.32.1 項目資本金303.7 用于建設投資3.73.702.1.2 用于流淌資金24.50 用于建設期利息1.801.82.2 債務資金303002.2.1 用于建設投資303002.2.2 用于流淌資金0002.2.3 用于建設期利息000注：初步打算，建設裝修期為一個月，第一年前一個月用于裝修店面，從后一個月開始運營。 5.2 建設投資估算表表 6-2 建設投資估算表 單位：萬元序號工程

26、費用名稱估算價值建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用205.42027.41.1裝修項目205.420 書吧0水吧041.1.3沙發(fā)室0.50.50012工程建設其他費用200023預備費20.5002.53.1差不多預備費20.5002.53.2漲價預備費000004投資方向調節(jié)稅000005建設期利息1.80001.8總計25.85.92033.7注：1、裝修費20萬，依照市場調查，中檔裝修1000元/平米，店面共200平米，裝修費20萬。2、設備費包括：a.書吧書架 20000元 桌椅 101000元電腦 25000元 共40000元b.水吧制作設備 10000元桌椅 5100

27、0元 共15000元c.沙發(fā)室 沙發(fā) 22000 其他 1000 共5000元 第六章 財務分析下面進行的各項財務分析，均為針對重慶“樂活沙發(fā)客書屋”有限責任公司5間書屋中的旗下一間書吧進行。6.1成本與收入分析第一年 表1成本表 第一年 單位：萬元 項目金額租賃費用12工資費用4.8書籍租賃成本8水吧原材料成本3.65治理維修費用1水電費0.8廣告費1合計31.25表2 收入表 第一年 單位：萬元項目金額書籍出租收入24水吧收入18.25其他收入3.29合計45.54注：通過前期廣告宣傳，我們可能學校50%的同學約5000人能通過各種渠道了解到書吧，通過我們的調查，80%的調查者表示假如有這

28、么一個書吧，情愿進行消費，得出目標消費群體4000人。通過調查，平均每人每年有200元的書可用于出租，則貸書總值：4000*200=80萬元通過市場調查，貸書年利率占書本總價值的10%，即100塊鈔票的書存一年收益10元，則一年的貸書所需費用：80萬*10%=8萬通過市場調查，每本書一年平均被貸出10次，每次平均15天，0.2%/天，則總價值80萬元的書，一年的借出收入為: 80萬*10*0.2%*15 =24萬通過市場調查，奶茶平均價格5元/杯，平均成本1元/杯，每天賣出100杯，則一年的奶茶成本：100*1*365=3.65萬元； 收入：100*5*365=18.25萬元其他收入為進入書吧

29、看書，需要交付的費用，0.3元/小時通過市場調查，平均100人/天的客流量，3小時/人，則一年進場費的收入為：100*3*0.3*365=3.29萬元第二年表1成本表 第二年 單位：元 項目金額租賃費用12工資費用4.8書籍租賃成本9.6水吧原材料成本4.38治理維修費用1水電費0.96廣告費0.5合計33.24表2 收入表單位：元項目金額書籍出租收入28.8水吧收入21.9其他收入3.95合計54.65注：可能書吧的成長速度為20%，忽略營業(yè)期間的通貨膨脹率，則書籍租賃成本 8*1.2=9.6萬元水吧原材料成本 3.65*1.2=4.38萬元水電費 0.8*1.2=0.96萬元書籍出租收入

30、24*1.2=28.8萬元水吧收入 18.25*1.2=21.9萬元其他收入 3.29*1.2=3.95萬元 第三年表1成本表單位：萬元 項目金額租賃費用12工資費用4.8書籍租賃成本11.52水吧原材料成本5.26治理維修費用1水電費1.15廣告費0.5合計36.23表2 收入表 第三年 單位：元項目金額書籍出租收入34.56水吧收入26.28其他收入4.74合計65.58注：可能書吧的成長速度為20%，忽略營業(yè)期間的通貨膨脹率，則書籍租賃成本 9.6*1.2=11.52萬元水吧原材料成本 4.38*1.2=5.26萬元水電費 0.96*1.2=1.15萬元書籍出租收入 28.8*1.2=3

31、4.56萬元水吧收入 21.9*1.2=26.28萬元其他收入 3.95*1.2=4.74萬元6.2資產負債表表7-2 資產負債表（部分） 單位：萬元資 產流淌資產：貨幣資金54.633.9549.7871.31固定資產：固定資產原價3.4減：累計折舊01.01.01.0固定資產合計2.4資產總計6038.3553.1873.71流淌負債：短期借款0000流淌負債合計0000長期負債：長期借款30000長期負債合計30000負債合計30000所有者權益3038.3553.1873.716038.3553.18 73.71注：1、固定資產原值5.4萬元，按直線折舊法計算，假設3年后固定資產殘值剩

32、余2.4萬元，則三年中每年折舊1萬元。2、該項目只建設期向銀行貸款30萬，營業(yè)期的流淌資金為自有資金。6.3 利潤表表7-3 利潤表 單位：萬元項 目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入45.54 54.65 65.58減：營業(yè)成本 30.2532.7435.73營業(yè)稅金及附加1.361.641.97減：銷售費用10.50.5治理費用000財務費用1.800資產減值損失000二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）11.1319.7727.38加：營業(yè)外收入000減：營業(yè)外支出000三、利潤總額（虧損總額以“-”填列）11.1319.7727.38減：所得稅費用2.784.946.85四、凈利潤（凈虧損以“

33、”號填列）8.3514.8320.53注：1、書吧的收入為服務類收入，應繳納營業(yè)稅，稅率為5%。應繳納的營業(yè)稅：第一年：1.36第二年：1.64第三年：1.972、水吧的收入為銷售收入，應繳納增值稅，因年應征增值稅銷售額（建成應稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù)）的，為小規(guī)模納稅人，增值稅稅率為3%，故應交增值稅率為3%。應繳納的增值稅：第一年：0.55萬元第二年：0.66萬元第三年：0.79萬元3、廣告宣傳費計入銷售費用。6. 4 現(xiàn)金流量表 6-4 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號 項目計算期項 目 建設期運營期合計11231現(xiàn)金流入045.5454.6565.58165.771.1銷售收

34、入045.5454.6565.58165.771.2回收固定資產余值000001.3回收流淌資金000002現(xiàn)金流出33.732.6134.8837.7138.892.1固定資產投資33.700033.72.2流淌資金投資000002.3經營成本031.2533.2435.73100.222.4營業(yè)金及附加（5%計算）01.361.641.974.973凈現(xiàn)金流量-33.712.9319.7727.8826.884累計凈現(xiàn)金流量-33.7-20.77-126.886.5 投資凈現(xiàn)值（NPV）6-5凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)計算 單位：萬元凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)計算年序凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量累計折現(xiàn)的凈

35、現(xiàn)金流量0-33.71-33.7-33.7112.930.89311.55-22.15219.770.79715.76-6.39327.880.71219.8513.46 NPV=13.46（萬元）注：此前的計算均基于公司5間書吧其中一間的進行財務分析，則整個公司的NPV=13.46*5=67.3 (萬元)6.6 內含酬勞率由計算得：IRR=31%內含酬勞率為31%，前3年為書吧處于進展成長期，顧客總量處于起步時期，隨著書吧治理、經營各方面的不斷進步，利潤將逐漸升高。6.7 投資回收期 動態(tài)的投資回收期是考慮貨幣時刻價值的投資返本年限。其計算公式為：(1+r) (-t) =0 動態(tài)回收期t=3

36、-1+6.39/19.85=2.3 約為2年零三個月第七章 風險分析7.1 風險預測與識不1.信用風險指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成 HYPERLINK /view/20838.htm t _blank 經濟損失的風險，借書人借書后可能存在一些緣故而導致圖書無法按時歸還或者不歸還的可能性，這會導致顧客對我們書包的信用出現(xiàn)專門大的風險。2. 流淌性風險流淌性風險要緊產生于無法應對因負債下降或資產增加而導致的流淌性困難。當公司缺乏流淌性時，會阻礙其盈利能力。極端情況下，流淌性不足能導致企業(yè)倒閉。由于存貸書的結構以及規(guī)模不同，以及人流量的多少都會導致相應的流淌性風險。3. 經營風險經營 H

37、YPERLINK /view/156901.htm t _blank 風險是指公司的決策人員和治理人員在 HYPERLINK /view/1062756.htm t _blank 經營治理中出現(xiàn)失誤而導致公司盈利水平變化而導致盈利下降的風險。經營者在經營過程中假如出現(xiàn)一些錯誤決策，可能會導致公司虧損。4. 競爭風險競爭的差不多動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。然而，競爭者的 HYPERLINK /view/5026535.htm t _blank 預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在 HYPERLINK /view/2106907.htm t _blank 經濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與 HYPERLINK /view/5026535.htm t _blank 預期利益目標發(fā)生背離的可能性，會形成競爭風險。書吧差不多有一些比較成功的案例，隨著經濟的逐步進展，會出現(xiàn)行業(yè)競爭的加劇，從而對本公司的市場開展造成一定程度的沖擊。5.客戶風險客戶風險要緊是指客戶對公司的服務不管是態(tài)度方面依舊內容或者是時刻方面都有可能會出現(xiàn)失誤，這些都會有可能對公司的形象產生負面的阻礙。7.2風險