年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目可行性研究報告

1、 第十章投資估算與資金籌措10.1估算依據(jù)及范圍10.1.1估算依據(jù)中國輕工總會輕工業(yè)建設項目投資估算辦法。10.1.2估算范圍（1 ）工程費：包括場地平整、建筑、給排水、電氣、綠化、室外場地、零星工程等（2）其它基本建設費：與本項目直接有關的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。（3）預備費：按工程費及其他費用的1 %計取預備費。項目總投資本項目總投資：1690萬元其中：固定資產(chǎn)投資:1390萬元，鋪底流動資金:300萬元10.3 固定資產(chǎn)投資（建設投資）表3-1項目固定資產(chǎn)投資估算表序號工程或費用名稱估算金額單位備注1建筑工程費674.1萬元2工程建設其他費61.05萬元3設備購置費116.34萬元4基本預

2、備費8.51萬元5土地征用費530萬元固定資產(chǎn)投資1390萬元10.4流動資金估算本項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標。經(jīng)測算本項目達到 預計的設計規(guī)模后，需流動資金 300萬元。說明（1）關于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。此項 的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場疲軟時準備接受的最大庫 存積壓。但對于特大宗集中發(fā)貨可以不考慮，這時往往要使用專項臨時流動借款。如果 按準備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此 天數(shù)乘以日均經(jīng)營成本得到產(chǎn)成品占用流動資金

3、的數(shù)量。說明（2 ）關于應收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應收貨款。項目允許的經(jīng)常保持的產(chǎn)品 出庫后貨款未收回的動態(tài)數(shù)量除以日銷量就是應收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。（實際是貨款未收回的數(shù)理相當多少天的日銷量的天數(shù)）。使用者估算或確定這個天數(shù)后，乘以軟件提供的 日經(jīng)營成本。在這里說明兩個問題。一是：這個動態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款到貨、貨 到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。 在比較復雜時，要進行各種加權比例統(tǒng)計分析。如果完全是款到發(fā)貨，周轉(zhuǎn)天數(shù)是零。 二是：流動資金估算中的應收賬款和經(jīng)營中的應收賬款是有區(qū)別的。區(qū)別在于：經(jīng)營中 的應收賬款是含稅銷售額，流動資金估算中的應收

4、賬款是對流動資金的占用，是不包含 折舊攤銷、所得稅和利潤的，至于按期應繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫 時不交的。所以，使用經(jīng)營成本為基礎參數(shù)是合理的。說明（3）關于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存 款。是為了保證各項支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。建議直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。占用流動資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營成本X現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。但對于許多分析項目來說，這個現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)或周轉(zhuǎn)天數(shù)無從可來。說明（4）關于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設期1 年，在建設期內(nèi)提前投產(chǎn) 3 個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為 80% ，那么，這一年的生

5、產(chǎn)負荷既不是 3/12=25% ，也不是 80% ，而是兩者之乘積 20%，因為年成本和銷售額等都是按此比例 計算。這種情況下， 確定該年的流動資金投入 20% 顯然絕對不足， 確定為 80%左右才合 理。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。并用各年的流動資金投入 率乘生產(chǎn)負荷 100% 年的流動資金得到各年的流動資金投入量。這里必須強調(diào)剛投產(chǎn)的 初始 1-2 年的流動資金投入量不可以絕對地正比生產(chǎn)負荷計算，否則，初始流動資金投 入量一定是不足的。資金籌措本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。第十一章 財務評價本章內(nèi)容根據(jù)國家發(fā)改委、建設部發(fā)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)進行編制。第三版

6、）11.1 單位產(chǎn)品成本和總成本a.生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)米線系列產(chǎn)品5500 噸b. 產(chǎn)品方案：干米線370卷粉730水米線440011.1.2 產(chǎn)品總成本11.1.1 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模詳見附表 4 ，項目正常年總成本為噸/年噸/年噸/年1386.04 萬元，經(jīng)營成本為 1379.2萬元。11.2 產(chǎn)品成本估算依據(jù)11.2.1 原材料、動力均按投料價計，消耗指標參照工藝設計提供的數(shù)據(jù)。11.2.2 工資項目定員 50 人，其中生產(chǎn)工人 40 人，工人工資及附加獎金按 2000元/人月計其它費用其它費用包括：企業(yè)管理費、銷售費用按銷售收入的 1.5% 計。投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議本項目為新建工程，根據(jù)項

7、目的建設規(guī)模、廠址工程地質(zhì)條件及企業(yè)融資情況等因 素，項目總體建設期擬定為一年，根據(jù)生產(chǎn)工藝特點，生產(chǎn)車間若在建成后的當年就要 完成竣工驗收，盡量做到當年投料生產(chǎn)，搶抓機遇生產(chǎn)，同時全部項目竣工完成考慮項 目建成運行期，原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術熟練程度及設備的運行方面可能存在 的不完善因素及生產(chǎn)特點，投產(chǎn)第一年達產(chǎn)率 40% ，第二年達 80% ，第三年進入正常生 產(chǎn)年。銷售收入及銷售稅金參照目前市場價格 ,結(jié)合本項目產(chǎn)品的實際，米線系列產(chǎn)品詳見附表產(chǎn)品銷售收入及 稅金計算表。項目增值稅按 17% 計，城建稅按 5% 計，教育附加按 4%計，所得稅 25% 計。項目正常生產(chǎn)期年銷售收入

8、1731 萬元，消費稅、銷售稅金及附加 152.32 萬元，所 得稅 48.16 萬元。利潤估算及投資利潤指標利潤估算根據(jù)損益表的計算，正常年利潤總額為 192.64 萬元。利潤指標a. 投資利潤率 28%結(jié)果表明，投資利潤率均高于國內(nèi)同類行業(yè)項目評價指標11.6現(xiàn)金流量分析通過現(xiàn)金流量（全部投資）表計算，可得出如下指標：財務內(nèi)部收益率：35.4%投資回收期：3.2年（含建設期）財務凈現(xiàn)值（ic=12%）： 151.32萬元，見附表。11.7不確定性分析11.7.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡：固定成本BEP= X100%=46%銷售收入-銷售稅金-可變成本計算結(jié)果表明，當產(chǎn)品產(chǎn)

9、量達到設計規(guī)模的 46%時，可保本，說明項目具有較強的 抗風險能力。圖示如下：盈虧平衡分析圖11.7.2敏感性分析當假定不確定因素：銷售價格、經(jīng)營成本、投資有一定幅度的波動時，考查它們對 項目財務評價指標的影響程度。見下表：敏感性分析表指標敏財務內(nèi)部收益率（全投投資回收期感因素變化率J*資）（靜態(tài)）基本方案35.4%3.2年+10%45.3%2.8年銷售價格-10%25.4%4.5年+10%30.4%4.8年經(jīng)營成本-10%40.3%3.0年+10%38.3%4.5年投資-10%32.4%3.2年10%-10%10%計算結(jié)果表明，銷售收入（銷售價格）對項目財務指標的影響最為敏感，經(jīng)營成本 次之

10、，投資的影響相對較小。因此企業(yè)應采取積極有效的措施，加強內(nèi)部管理，提高產(chǎn) 品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風險，建立廣泛的營銷網(wǎng)絡，使自己 的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現(xiàn)。項目正常年主要技術經(jīng)濟指標如下：銷售收入1731萬元總成本1386.04萬元銷售稅金及附加152.32萬元利潤總額192.64萬元所得稅48.16萬元稅后利潤144.48萬元投資利潤率28%投資回收期3.2年（含建設期）財務內(nèi)部收益率35.4%11.8 社會效果分析XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目實施后，充分利用了 XXX的資源 優(yōu)勢,對促進XXX農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程具有重要作

11、用，項目具有良好的社會效益，發(fā)展前景較 好，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是能促進市場流通 ，加快農(nóng)產(chǎn)品流通速度，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟；二是能提高人民生活水平，滿足人民群眾對糧食制品多樣化的市場需求；三是推動XXX農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，實現(xiàn)糧食加工，增值。對引導農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)走向市場，促進 農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的經(jīng)濟增長點，增加了 地方財稅收入；五是可增加新的就業(yè)崗位。XXX綜上所述，本項目具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益。第十二章 項目的招標投標12.1.概述本項目總投資估算為 1690 萬元。根據(jù)招投標法有關強制招標的規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設 項

12、目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等采購，必須進 行招標：（1）大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；（2）全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；（3）使用國標組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。 本項目符合上述條件，必須進行招標。招標范圍及原則本項目工程屬新建項目，建設過程包括勘察、設計、監(jiān)理及施工。根據(jù)本項目的規(guī) 模和性質(zhì)，應當采取公開招標方式。招標申請時不填寫招標單位名稱；編寫資格預審文 件（但采用資格后審的不用編寫） ，刊登資格預審通過及招標通告；向資格合格的投標單 位或愿意參加投標的單位發(fā)放招標文件；對現(xiàn)場進行勘察；自開標之日

13、起至定標期限應 在 14 天之內(nèi)。 由招標代理機構組織成立班次標委員會評標； 招標人在評標委員會推薦的 候選方案不能最大限度滿足招標文件規(guī)定要求時，應當依法重新招標。12.2.1招標及招標方式的選擇的原則依據(jù)云南省現(xiàn)行招標投標管理的有關規(guī)定，本項目建設應實行公開招標。1222工程土建施工的招標工程土建施工的范圍招標是全部招標，招標組織形式是委托招標，招標方式是公開 招標。12.2.3裝飾工程及設備安裝招標本項目工程裝飾工程與設備安裝工程應實行全部招標，招標組織形式是委托招標， 招標方式是公開招標。12.3工程招標的內(nèi)容與形式根據(jù)工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定，XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)

14、品加工廠建設項目必須進行招標的項目，其招標范圍及方式為:招標范圍招標組織形式招標形式不米用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察費V6.74設計費V16.85土建工程VV674.1安裝工程V監(jiān)理V10.11設備購置VV116.34第十三章 結(jié)論與建議結(jié)論本項目符合國家有關產(chǎn)業(yè)政策，本項目充分利用 XXX 的自然資源、人力資源和農(nóng)業(yè) 發(fā)展的堅實基礎及技術優(yōu)勢，生產(chǎn)高質(zhì)量的米線產(chǎn)品，對于發(fā)展 XXX 的經(jīng)濟、提高人民 群眾的生活水平和生活質(zhì)量，將起到積極的作用。通過分析論證，認為該項目建設目標 明確，市場前景廣闊，技術方案科學合理，工藝設備先進適用。項目在技術上是可行的， 項目各項財務指標均高于行業(yè)基準水平，盈利能力和抗風險能力較強，具有較高的經(jīng)濟 效益。因此，在財務上也是可行的。綜上所述，項目建設條件基本具備，是