財務(wù)預(yù)算制度

1、 三、預(yù)算項目編制方法行次費用項目本月預(yù)算數(shù)（編制說明）1租賃費2倉儲費3水電費4財產(chǎn)保險費5固定資產(chǎn)折舊費6辦公費7其中：辦公用品8郵寄費9書報費10注冊登記費11辦公維修費12中介服務(wù)費13低值易耗品攤銷14車輛費15其中：車輛保險費16車輛維修保養(yǎng)費17油費18路橋費19停車費20會務(wù)費21通訊費用22其中：移動電話費23固定電話費、IP話費24會議電話費25網(wǎng)絡(luò)信息費26其他資產(chǎn)攤銷（長期資產(chǎn)攤銷費）27財務(wù)費用28費用性稅金29資產(chǎn)盤盈盤虧30壞帳損失31固定資產(chǎn)購置32其他費用33固定費用小計34工資35獎金36補貼37福利費38培訓(xùn)費39社會保險費40勞保費41醫(yī)療費42殘疾人保

2、障金43招聘費44培訓(xùn)費45人工費用小計46原材料采購費47樣品費48包裝費49商品保險費50技術(shù)設(shè)備費51生產(chǎn)費用小計52差旅費53招待費54運雜費55檢測費56銷售費用小計57費用性支出合計58日常費用支出合計59固定資產(chǎn)購置60增值稅61所得稅62其他編寫說明請老高填寫，需要說明各個項目以何作為依據(jù)填寫。四、總部財務(wù)部核定預(yù)算及核準(zhǔn)劃撥資金1、公司初定預(yù)算總部財務(wù)根據(jù)各部門預(yù)算理由和歷史情況審核各部門提交的月度預(yù)算，并給出當(dāng)月初定預(yù)算。2、預(yù)算差異分析費用性支出項目差異用本月實際費用減去本月預(yù)算費用，正數(shù)差異為預(yù)算超支，負(fù)數(shù)差異為預(yù)算節(jié)余。預(yù)算超支視不同情況分析，預(yù)算合理幅度（3%）內(nèi)超

3、支的，不作為超支處理。超出合理幅度的項目，屬于報銷不均衡或預(yù)算期與報銷期不一致，且超支可用前兩月節(jié)余彌補的，不作為超支處理。凡不屬于上述范圍的超支，按超支全額沖減下一預(yù)算期總部財務(wù)部初定預(yù)算，視同該部門提前使用下一月預(yù)算。3、沖減差異后總部財務(wù)核定預(yù)算金額和資金劃撥金額即總部初定預(yù)算金額沖減預(yù)算超支后的金額。沖減差異后總部核定預(yù)算項目下的“當(dāng)月核準(zhǔn)預(yù)算費用”為最終核定預(yù)算。五、預(yù)算增補2010年3月到5月，費用預(yù)算編制可以允許在預(yù)算20%范圍之內(nèi)進行增補。預(yù)算增補要求上交預(yù)算增補申請，增補預(yù)算申請需經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2010年6月起各部門費用預(yù)算，只能允許在預(yù)算10%范圍之內(nèi)

4、進行增補。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。1.日常費用增補預(yù)算流程/固定資產(chǎn)增補預(yù)算流程：2、增補預(yù)算申請單部門資金增補預(yù)算申請單序號費用支出摘要預(yù)算項目申請支付金額申請增補預(yù)算金額批復(fù)支付金額批復(fù)增補預(yù)算金額1234合計支付方式：現(xiàn)金支付基本賬戶轉(zhuǎn)賬支付總部代付其他。支付類別：預(yù)算內(nèi)支出項目及金額預(yù)算外支出項目預(yù)算內(nèi)支出項目，費用金額超出預(yù)算元。其他。支出超預(yù)算原因：預(yù)算計算基數(shù)變動預(yù)算金額過低預(yù)算項目遺漏新增業(yè)務(wù)內(nèi)容其他。具體說明（內(nèi)容過多則另附說明報告）：會計意見：財務(wù)經(jīng)理意見：總經(jīng)理或授權(quán)人意見：最終財務(wù)部核準(zhǔn)意見：經(jīng)公司審核，同意你部支付以上費用共計總額元，公司另行增補本月預(yù)算金額元，扣減下月預(yù)算金額元。（大寫人民幣：佰拾萬仟佰拾元角分）日期：年月日編號：總經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理：會計：制表：六、預(yù)算分析每月8日財務(wù)部根據(jù)實際發(fā)生費用總額結(jié)合登記記錄對各部門所控費用作出專項費用部門統(tǒng)計，報各部門負(fù)