財(cái)務(wù)外部管理制度

1、青島利和和萃取科科技有限限公司財(cái) 務(wù) 外 部部 管 理 制制 度總則1.1為規(guī)規(guī)范本公公司的財(cái)財(cái)務(wù)行為為，有利利于公司司加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理理和經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算，根據(jù)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)通則則、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度相關(guān)關(guān)規(guī)定并并結(jié)合本本公司的的實(shí)際制制定本辦辦法。11.2本本辦法適適用于本本公司內(nèi)內(nèi)部職工工，必須須自覺遵遵守本制制度?；救蝿?wù)務(wù)2.11認(rèn)真貫貫徹執(zhí)行行國家有有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)法律、法規(guī)，正確處處理各方方面的經(jīng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系系，保證證企業(yè)的的各項(xiàng)生生產(chǎn)經(jīng)營營活動(dòng)正正常進(jìn)行行。2.2合理理籌措和和有效使使用資金金，為生生產(chǎn)經(jīng)營營服務(wù)，為企業(yè)業(yè)生產(chǎn)發(fā)發(fā)展服務(wù)務(wù)，加速速資金周周轉(zhuǎn)，提提高資金金使用效效果。2

2、2.3做做好各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支的計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析及考考核工作作，降低低成本，努力提提高企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)效效益。22.4充充分發(fā)揮揮財(cái)務(wù)的的綜合監(jiān)監(jiān)督職能能，監(jiān)督督企業(yè)各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)，提高企企業(yè)經(jīng)營營管理水水平?；A(chǔ)管理理3.11 原始始記錄管管理原始始記錄是是公司生生產(chǎn)經(jīng)營營活動(dòng)的的見證，也是經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)。公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)的物資資收發(fā)、成本費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生、資金金進(jìn)出等等各環(huán)節(jié)節(jié)都要及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地填填制報(bào)銷銷單。報(bào)報(bào)銷單的的內(nèi)容要要與所附附單據(jù)相相符例如如金額等等。青島利和和萃取科科技有限限公司所附單據(jù)據(jù)必須符符合以下下要求：必須持持正規(guī)發(fā)發(fā)票報(bào)銷銷，發(fā)票票應(yīng)具備備付款單單

3、位（本本公司）、日期期、收款款單位章章、付款款內(nèi)容以以上并保保證清晰晰可見，報(bào)銷人人要對發(fā)發(fā)票的真真?zhèn)呜?fù)責(zé)責(zé)。不得得用收據(jù)據(jù)(行政政事業(yè)收收據(jù)除外外)、白白條報(bào)銷銷。3.2.1報(bào)銷銷制度管管理本著權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制原則本本月的費(fèi)費(fèi)用需要要在當(dāng)月月報(bào)銷。要報(bào)銷銷的員工工需在本本月255日前將將付款前前的程序序走完(程序:1、將將原始發(fā)發(fā)票在粘粘貼單上上粘貼整整齊。22、交財(cái)財(cái)務(wù)部審審核簽字字。3、經(jīng)副總經(jīng)理理簽字審審批。44、財(cái)務(wù)務(wù)確認(rèn)、復(fù)核和和領(lǐng)款人人簽字后后付款。) 各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后，各各有關(guān)經(jīng)經(jīng)辦人都都要按規(guī)規(guī)定及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確地填制制費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，并按規(guī)規(guī)定審批批、傳遞遞、反饋饋。3.

4、2.2周付付款計(jì)劃劃各部門周周六將周周付款計(jì)計(jì)劃報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部，無周計(jì)計(jì)劃，財(cái)財(cái)務(wù)部有有權(quán)拒不不付款。3.2.3財(cái)務(wù)務(wù)付款申申請表、借款單單在20000元元以內(nèi)報(bào)報(bào)副總經(jīng)經(jīng)理簽批批，20000元元以上報(bào)報(bào)董事長長簽批。3.2.4借款款需一個(gè)個(gè)月內(nèi)結(jié)結(jié)清，否否則，在在工資中中扣除。3.2.5外部采采購等發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，代代為提供供貨物或或服務(wù)方方領(lǐng)取款款項(xiàng)的，需提供供供貨或或服務(wù)方方書面委委托書，如果沒沒有財(cái)務(wù)務(wù)部拒不不付款。3.2.6差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷青島利和和萃取科科技有限限公司為控制費(fèi)費(fèi)用，提提高效率率，規(guī)范范出差人人員的審審批及報(bào)報(bào)銷程序序，結(jié)合合本公司司的實(shí)際際情況，特制定定本制度度。一、報(bào)銷銷

5、范圍：本細(xì)則適適用于公公司所有有出差的的報(bào)銷人人員。二、出差差審批辦辦法：1、出差差申請程程序：因因工作需需要出差差，無論論是否借借款，出出差前均均應(yīng)填寫寫“出差申申請單”（見附附件）,明確出出差任務(wù)務(wù)、出行行路線、逗留時(shí)時(shí)間及隨隨行人員員等相關(guān)關(guān)事宜，出差申申請單應(yīng)應(yīng)由部門門負(fù)責(zé)人人、分管管領(lǐng)導(dǎo)審審核簽字字。若同同次出差差任務(wù)涉涉及多部部門員工工的，應(yīng)應(yīng)按部門門分別填填制出差差申請單單。未經(jīng)經(jīng)過審批批的，不不予借支支和報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)。出差差申請單單由財(cái)務(wù)務(wù)部留存存，并作作為部門門費(fèi)用考考核依據(jù)據(jù)。同時(shí)財(cái)務(wù)務(wù)部實(shí)行行“前帳不不清、后后帳不借借”的原則則。2、差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)出差辦辦

6、事人員員，應(yīng)如如實(shí)填寫寫“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”，并列列明事由由、時(shí)間間、線路路后交部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽簽字，按按財(cái)務(wù)務(wù)制度費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷程序予以報(bào)報(bào)銷。員工分類類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)；第二類：中層干干部及高高級(jí)職稱稱人員；第三類：一般職職員；安安裝維修修人員。3、出差差期間通通訊費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)青島利和和萃取科科技有限限公司公司員工工出差期期間的電電話費(fèi)每每天按110元補(bǔ)補(bǔ)助，要要求員工工在此期期間不能關(guān)關(guān)機(jī)、無無電等情情況，如如有發(fā)生生當(dāng)天的的補(bǔ)助不不予報(bào)銷銷給公司司造成損損失的由由本人承承擔(dān)。4、住宿宿費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)：城市地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)中層干部部及高級(jí)級(jí)職稱一般職員員安裝維修修人員一類

7、京、津、滬、深深圳、珠珠海、廈廈門、汕汕頭、廣廣州、海海南住宿費(fèi)據(jù)實(shí)1508080伙食補(bǔ)助助據(jù)實(shí)303030交通據(jù)實(shí)151515二類除一類的的大中城城市住宿費(fèi)據(jù)實(shí)806060伙食補(bǔ)助助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)101010三類各區(qū)縣住宿費(fèi)據(jù)實(shí)604040伙食補(bǔ)助助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)555四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)不通車地地區(qū)交通通費(fèi)每日日15住宿費(fèi)據(jù)實(shí)403030伙食補(bǔ)助助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)5555、乘坐坐交通工工具標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)級(jí)別公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)中層干部部安裝維修修及其他他工作人人員項(xiàng)目飛機(jī)據(jù)實(shí)經(jīng)濟(jì)艙輪船三等艙四等艙火車軟臥硬臥汽車出租車公交車三、差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷原則（1）區(qū)區(qū)內(nèi)出差差不論時(shí)時(shí)間長短短均不發(fā)發(fā)給

8、出差差補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)。由于于工作原原因不能能回公司司就餐的的，可發(fā)發(fā)給誤餐餐補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為中午午餐7元元。青島利和和萃取科科技有限限公司（2）住住宿費(fèi)報(bào)報(bào)銷條件件：按出出差的實(shí)實(shí)際天數(shù)數(shù)憑正式式發(fā)票計(jì)計(jì)算報(bào)銷銷，實(shí)際際住宿費(fèi)費(fèi)超過規(guī)規(guī)定限額額標(biāo)準(zhǔn)的的部分由由出差人人員處理理不予報(bào)報(bào)銷，無無住宿單單據(jù)的一一律不予予報(bào)銷。（3）以以下人員員不實(shí)行行市內(nèi)交交通費(fèi)包包干辦法法：在外地參參加各種種訓(xùn)練班班（含學(xué)學(xué)習(xí)）的的人員；自帶交通通工具或或接待單單位提供供交通工工具的出出差人員員；其他不宜宜實(shí)行本本辦法的的出差人人員。 （4）出出差乘坐坐火車、輪船，符合從從晚上88點(diǎn)到次次日晨77時(shí)之間間，在車車、船

9、上上過夜，或連續(xù)續(xù)乘車、船超過過12小小時(shí)的可可以購買買規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的臥臥鋪、艙艙位，符符合以上上規(guī)定未未買臥鋪鋪票的，按本人人實(shí)際乘乘坐火車車的硬席席座位票票價(jià)的下下列比例例發(fā)給補(bǔ)補(bǔ)貼：（5）出出差期間間，若發(fā)發(fā)生招待待費(fèi)，報(bào)報(bào)銷時(shí)須須單獨(dú)填填報(bào)，要要求寫明明發(fā)生費(fèi)費(fèi)用原因因，被招招待對象象及其聯(lián)聯(lián)系電話話和就餐餐金額。（6）出出差補(bǔ)助助天數(shù)實(shí)實(shí)行：按按出差自自然（以以日歷為為準(zhǔn)）天天數(shù)補(bǔ)助助。（7）各各部門派派往外地地長住人人員,路路途按出出差標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐駐地后按按以下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行行包干:一類城市市按實(shí)際際天數(shù)每每人每天天50元元包干。除一類的的大中城城市按實(shí)實(shí)際天數(shù)數(shù)每人每每天355元

10、包干干；縣以下按按實(shí)際天天數(shù)每人人每天330元包包干；青島利和和萃取科科技有限限公司（8）出出差的行行程路線線須與出出差申請請單上標(biāo)標(biāo)明路線線相符。不得坐坐旅游輪船船和旅游游專線的的汽車，不得繞繞行。違違反規(guī)定定的，其其超出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的金金額，自自行承擔(dān)擔(dān)，并扣扣減多行行走天數(shù)數(shù)已計(jì)列列的伙食食補(bǔ)助和和發(fā)生的的其它費(fèi)用，且且多行走走的天數(shù)數(shù)按曠工工處理。（9）出出差人員員應(yīng)在回回公司后后3天內(nèi)內(nèi)報(bào)帳，如有長長期駐外外出差的的員工每每月255日前將將所需報(bào)報(bào)銷的單單據(jù)寄回回公司。否則按按應(yīng)報(bào)金金額的110%進(jìn)進(jìn)行處罰罰，同時(shí)時(shí)對部門門領(lǐng)導(dǎo)罰罰款500元/次次。3.3借借款管理理，企業(yè)業(yè)內(nèi)各部部門和個(gè)

11、個(gè)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)清清理所經(jīng)經(jīng)辦的業(yè)業(yè)務(wù),應(yīng)應(yīng)做到一一帳一清清，各項(xiàng)項(xiàng)借款或或預(yù)付款款要在330天內(nèi)內(nèi)核銷，前帳不不清要借借款或付付款的，應(yīng)通過過分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)準(zhǔn)。3.4法法律責(zé)任任，不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)、取得和和轉(zhuǎn)讓沒沒有真實(shí)實(shí)交易和和債權(quán)債債務(wù)的票票據(jù)，套取取銀行和和公司資資金；不不得把帳帳戶出租租或出讓讓給其它它單位或或個(gè)人使使用；未未經(jīng)公司司批準(zhǔn)不不得隨意意申請使使用財(cái)務(wù)務(wù)印章；以上如如有發(fā)生生需承擔(dān)法律責(zé)責(zé)任，給給公司造造成損失失的須賠賠償損失失。資金預(yù)算算管理4.1 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算是公公司經(jīng)營營決策所所確定的的目標(biāo)的的貨幣表表現(xiàn)。通通過預(yù)算算可以有效地地調(diào)整和和控制公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動(dòng)，促

12、促使公司司達(dá)到經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)。公司各部門門都應(yīng)及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、全全面地編編制財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算4.2經(jīng)經(jīng)過審批批過的預(yù)預(yù)算要在在執(zhí)行的的過程中中得到考考核，預(yù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的執(zhí)行行情況要要控制在在正負(fù)55%范圍圍內(nèi)，超超出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)要得到到超出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)外部部分的11%青島利和和萃取科科技有限限公司處罰。需需要追加加的預(yù)算算必須經(jīng)經(jīng)過副總經(jīng)理理的審批批后執(zhí)行行。 財(cái)務(wù)內(nèi)部部管理 5.1現(xiàn)現(xiàn)金管理理，當(dāng)日日收到的的現(xiàn)金超超過10000元元必須在在當(dāng)日存存入銀行行，現(xiàn)金不得得坐支，做到日日清月結(jié)結(jié)。52銀銀行存款款管理，非零星星付款需需用支票票、電匯匯等其他他形式支支付。企企業(yè)的銀銀行結(jié)算算戶存款款，應(yīng)按按日清理理按月

13、核核對并及及時(shí)編制制銀行余余額調(diào)節(jié)節(jié)表備查查，對不不上的差差額應(yīng)及及時(shí)查明明原因給給予處理理。銀行行預(yù)留印印鑒要分開管理理，財(cái)務(wù)務(wù)印章及及支票不不得隨意意放置必必須放置置在保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中。5.3發(fā)發(fā)票管理理，發(fā)票票需放置置在保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中；需要開開發(fā)票時(shí)時(shí)要向開開票人提提供準(zhǔn)確確的開票票信息；發(fā)票寄寄出后要要及時(shí)跟跟蹤確認(rèn)認(rèn)客戶已已經(jīng)收到到。5.4帳帳務(wù)管理理 ， 資金的的收支由由出納負(fù)負(fù)責(zé)，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人進(jìn)行行指導(dǎo)監(jiān)監(jiān)督。其其他帳務(wù)務(wù)由會(huì)計(jì)計(jì)進(jìn)行操操作，稅稅務(wù)銀行行方面的的關(guān)系協(xié)協(xié)調(diào)由財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人維護(hù)護(hù)。一切切帳務(wù)都都要以企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度稅法法結(jié)合合當(dāng)?shù)氐牡姆ㄒ?guī)為為依據(jù)。5.5日日

14、常工作作，財(cái)務(wù)務(wù)部的工工作由財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人統(tǒng)籌籌安排，部門人人員要以以公司的的全局著著想，團(tuán)團(tuán)隊(duì)精神神為首要要責(zé)任及及時(shí)完成成部門交交辦的其其他工作。存貨管理理6.1、物資管管理，保保管直至至領(lǐng)出耗耗費(fèi)或讓讓售為止止的全過過程，具具體表現(xiàn)現(xiàn)為倉庫庫庫存物物資及采采購在途途物資，因此，應(yīng)由采采購及倉倉庫管好好。青島利和和萃取科科技有限限公司6.2物物資管理理應(yīng)做好好年、季季、月采采購計(jì)劃劃。計(jì)劃劃上報(bào)要要在本期期末上報(bào)報(bào)下期的的計(jì)劃、計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容主要要應(yīng)有采采購項(xiàng)目目、數(shù)量量、金額額、預(yù)計(jì)計(jì)采購日日期、相相關(guān)人員員簽字。財(cái)務(wù)部部根據(jù)預(yù)預(yù)計(jì)采購購日期平平衡資金金。月計(jì)計(jì)劃報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部納納入月度度財(cái)務(wù)收

15、收支計(jì)劃劃中。計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行中如發(fā)發(fā)現(xiàn)不能能完成時(shí)時(shí),應(yīng)及及時(shí)反饋饋財(cái)務(wù)部部門以便便調(diào)整，保證企企業(yè)資金金運(yùn)動(dòng)正正常進(jìn)行行。6.3倉儲(chǔ)儲(chǔ)管理，倉庫應(yīng)應(yīng)建立明明細(xì)分類類產(chǎn)品帳帳，市場場部亦應(yīng)應(yīng)建立銷銷貨備查查登記本本，財(cái)務(wù)務(wù)建立總總分類及及明細(xì)帳帳。倉庫庫、市場場、財(cái)務(wù)務(wù)應(yīng)定期期進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核核對，保保證帳帳帳、帳實(shí)實(shí)相符。倉管員員在辦理理入庫驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)應(yīng)應(yīng)認(rèn)真審審查送驗(yàn)驗(yàn)內(nèi)容是是否與發(fā)發(fā)票或材材料單內(nèi)內(nèi)容一致致，嚴(yán)格格按物資資分類進(jìn)進(jìn)行歸類類保管、驗(yàn)收、發(fā)料，不許自自行打亂亂和互相相交叉；倉管員員所管的的物資應(yīng)應(yīng)正確建建立明細(xì)細(xì)帳，按按月編制制財(cái)務(wù)指指定的相相關(guān)報(bào)表表，并于每每月255日上報(bào)報(bào)財(cái)

16、務(wù)部部。保管管員定期期稽核材材料收發(fā)發(fā)存情況況，及時(shí)時(shí)與生產(chǎn)產(chǎn)部門溝溝通保障障生產(chǎn)的的順利進(jìn)進(jìn)行。財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)逐類、逐項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行核對對，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差異應(yīng)應(yīng)及時(shí)查查明原因因，以保保證帳實(shí)實(shí)相符。物資讓售售必須隨隨附發(fā)貨貨證明書書，發(fā)貨貨證明書書應(yīng)有財(cái)財(cái)務(wù)簽章章后，倉倉庫方能能辦理出出庫，門門衛(wèi)方能能予以放放行。6.4更更新改造造資金、大修理理資金按按實(shí)際情情況編制制更新改改造計(jì)劃劃、大修修理計(jì)劃劃。計(jì)劃劃由本公公司列入入預(yù)算后后才能夠夠執(zhí)行。應(yīng)于大大修理前前一個(gè)月月編制計(jì)計(jì)劃，計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行過程中中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)可能重重大更改改需要調(diào)調(diào)整資金金時(shí)應(yīng)及及時(shí)通知知財(cái)務(wù)部部門調(diào)整整預(yù)算，保證維維持再生生產(chǎn)資金金不受

17、沖沖擊。青島利和和萃取科科技有限限公司合同管理理7.1為為了確保保公司的的往來賬賬目清晰晰，監(jiān)督督合同的的執(zhí)行情情況；各各部門簽簽署的合合同需將將合同原原本交到到財(cái)務(wù)部部。7.2財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)妥善保保管合同同，對合合同進(jìn)行行審計(jì)并并嚴(yán)格保保密不得得向其他他人員透透露任何何信息。資金回籠籠管理8.1為為了保證證公司的的正常生生產(chǎn)經(jīng)營營，提高高資金周周轉(zhuǎn)率。辦理銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)公司本本著先收收款后付付貨的銷銷售方式式。8.2市場場部對長長期穩(wěn)定定、信用用良好的的客戶可可采取先先發(fā)貨后后收款的的賒銷形形式，但但對于所所有產(chǎn)品品的賒銷銷都必須須簽訂書書面合同同或協(xié)議議，并有有副總經(jīng)理理特批，要及時(shí)時(shí)收回賒賒銷產(chǎn)品品款降