05酒店財務(wù)及報表審核使用說明

1、一、后臺財務(wù)憑憑證制作說明明應(yīng)收帳款在華儀前臺向應(yīng)應(yīng)收轉(zhuǎn)帳如有有單位有未結(jié)結(jié)帳款時:說明：根據(jù)應(yīng)收收帳戶中的帳帳目明細(xì)在后后臺財務(wù)軟件件中對應(yīng)相應(yīng)應(yīng)的應(yīng)收科目目做憑證，對對應(yīng)應(yīng)收帳戶戶科目作為借借方，貸方為為相應(yīng)的收入入科目。當(dāng)在華儀應(yīng)收帳帳款中結(jié)帳后后說明：當(dāng)掛應(yīng)收收單位來結(jié)賬賬時，首先在在前臺應(yīng)收系系統(tǒng)中做結(jié)賬賬處理，后臺臺財務(wù)憑證以以收款科目（現(xiàn)現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳等）作借借方，應(yīng)收單單位科目作貸貸方注意：也可使用用當(dāng)日的轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)收帳單來作作為憑證依據(jù)據(jù)。根據(jù)全店營業(yè)日日報計收入帳務(wù)發(fā)生時說明：以某日的的全店營業(yè)業(yè)日報中相相應(yīng)的收入對對應(yīng)財務(wù)憑證證中的相應(yīng)主主營業(yè)務(wù)收入入為貸方，預(yù)預(yù)收帳款科

2、目目為借方制作作憑證。2收款說明：以押金金發(fā)生明細(xì)一一覽表的相相應(yīng)賬項（預(yù)預(yù)收現(xiàn)金、預(yù)預(yù)收支票等）作作為借方，相相應(yīng)的預(yù)收科科目為貸方制制作憑證。代外包單位收款款說明：相應(yīng)的外外包單位的科科目（應(yīng)付賬賬款）作貸方方，代收賬款款作為借方。4。外包單位領(lǐng)款時說明：應(yīng)付賬款款作為借方，銀銀行存款（或或轉(zhuǎn)賬）為貸貸方。二、夜審需打印印的報表及關(guān)關(guān)系1現(xiàn)住客人一一覽表說明：此表中的的數(shù)據(jù)可用來來核對客人的的房價，paackag，等等信息，經(jīng)核核對無誤后方方可做夜審。2全店營業(yè)日日報說明：此表中體體現(xiàn)各賬項的的當(dāng)日發(fā)生金金額，一般不不包括應(yīng)收中中沖補部分，也也可通過參數(shù)數(shù)控制將應(yīng)收收沖補部分統(tǒng)統(tǒng)計進(jìn)來。3

3、3客房銷售售情況統(tǒng)計表表說明：此表中的的房費是指房房費類的總金金額（例如，房房費，加床費費等）不同與與全店營業(yè)業(yè)日報房費費，核對時請請將全店營營業(yè)日報中中所有的房費費類賬項加起起來與該表中中的“總房費”核對，此表表中不包括應(yīng)應(yīng)收沖補部分分。4前臺帳戶戶按帳項實收收報表說明：1.此表表應(yīng)滿足：昨昨日余額+今今日發(fā)生+今今日調(diào)整-今今日收回-今今日轉(zhuǎn)應(yīng)收=今日余額；2.合計中的今今日余額=客客人帳戶明細(xì)細(xì)帳匯總一覽覽表(NAAUDIT0047.RPPT)中的余余額+團(tuán)會會主帳戶明細(xì)細(xì)帳匯總一覽覽表（NAAUDIT0047.RPPT）中的余余額+特殊殊帳戶明細(xì)帳帳匯總一覽表表（NAUUDIT0447

4、.RPTT）中的余額額。這四張表表應(yīng)該同時打打印，因為前臺帳戶按帳項實收中的數(shù)據(jù)為夜審統(tǒng)計時的數(shù)據(jù)是一個定值，而客人帳戶明細(xì)帳匯總一覽表、團(tuán)會主帳戶明細(xì)帳匯總一覽表、特殊帳戶明細(xì)帳匯總一覽表這三張表中的數(shù)據(jù)是一個變值，會隨著客人的賬目發(fā)生收回而變動；3.當(dāng)前臺帳帳戶按帳項實實收中的余余額不等于其其它三個表中中的余額合計計時有兩種情情況：一是在在打印這四個個表時有電話話費（或?qū)拵зM、VODD費等）自動動傳賬的費用用產(chǎn)生，用戶戶可通過前臺臺查賬根據(jù)時時間段來核對對。另一種情情況就是當(dāng)日日的賬目有誤誤，這就得核核對相應(yīng)的賬賬單，報表找找到出錯的地地方。5免費房、自自用房客人一一覽表說明：此表中的的

5、數(shù)據(jù)用來核核對客房銷銷售情況統(tǒng)計計表中的免費房房、自用房數(shù)數(shù)。6房間狀態(tài)一一覽表說明：此表與現(xiàn)現(xiàn)住客人一覽覽表中的房房號應(yīng)一致。并并且用于核對對客房銷售售情況統(tǒng)計表表中的維修修房與非出租租房數(shù)。7今日到今日日離客人一覽覽表說明：此表中的的數(shù)據(jù)用來核核對客房銷銷售情況統(tǒng)計計表中的日租房房數(shù)。8本日離店客客人房費加收收情況一覽表表說明：此表中的的數(shù)據(jù)用來核核對客房銷銷售情況統(tǒng)計計表中的過時出出租房數(shù)。9押金發(fā)生明明細(xì)一覽表10操作員個個人審計表10夜審/日日審審計規(guī)程程及表和表的的相互關(guān)系使用全店營業(yè)業(yè)日報表的的今日發(fā)生數(shù)數(shù)做帳，并以以夜審中的帳帳項合計表作作為附件即可可。（1）夜審審計計規(guī)程夜審

6、主要是審核核當(dāng)天發(fā)生和和收回帳目是是否正確，避避免由于操作作員的失誤而而造成收入上上的損失。對對于飯店來說說，夜審人員員的工作態(tài)度度和工作效果果直接影響到到整個飯店的的營業(yè)收入。因因此，夜審工工作應(yīng)有專職職的、有一定定工作經(jīng)驗的的財務(wù)人員完完成。在計算算機(jī)審計方面面，夜審人員員的工作內(nèi)容容主要包括以以下幾個方面面： 1）、收收集、整理各各站點各部門門上交的原始始單據(jù)、帳單單、報表。 2）、打打印夜審報表表并進(jìn)行審核核，所有報表表應(yīng)逐一核對對，不能遺漏漏。 系統(tǒng)中的的夜審報表分分為四大類：有關(guān)客人信信息的、有關(guān)關(guān)房費的、有有關(guān)房間狀態(tài)態(tài)的、有關(guān)帳帳目帳單的。 3）、認(rèn)認(rèn)真檢查接待待處上交的當(dāng)當(dāng)日

7、應(yīng)到客人人一覽表和和現(xiàn)住客人人一覽表（接接待處操作員員用以檢查是是否已將所有有當(dāng)日到店客客人輸入計算算機(jī)，檢查現(xiàn)現(xiàn)住客人房費費及packkage設(shè)置置是否正確），檢檢查報表是否否齊全、是否否有接待處操操作員的簽字字。 4）、認(rèn)認(rèn)真檢查帳務(wù)務(wù)處上交的當(dāng)當(dāng)日應(yīng)離客人人一覽表（帳帳務(wù)處操作員員用以檢查是是否已將所有有當(dāng)日離店客客人退出計算算機(jī)，檢查應(yīng)應(yīng)離未離客人人是否辦理了了延住手續(xù)），檢檢查報表是否否齊全、是否否有操作員的的簽字。 5）、認(rèn)認(rèn)真檢查客房房部上交的房房間狀態(tài)一覽覽表（客房房部操作員用用以檢查所有有房間狀態(tài)是是否正確），檢檢查報表是否否齊全、是否否有客房部操操作員的簽字字。 8）、認(rèn)認(rèn)

8、真檢查前臺臺帳務(wù)處上交交的各種單據(jù)據(jù)和報表： 、檢查報表表是否齊全，不不齊全的話應(yīng)應(yīng)補打所需報報表 、檢查計算算機(jī)帳單的帳帳單號是否連連續(xù)，每張帳帳單上是否有有客人簽字 、檢查信卡卡底單、支票票等原始單據(jù)據(jù)小計與繳款款袋上填寫的的金額及操操作員審計表表是否相符符 、檢查帳單單中各種付款款方式的小計計與操作員員審計表是是否相符 、檢查所有有操作員審計計平衡表合計計與帳項合合計表是否否相符 、檢查每張張傳帳單（沖沖補帳時）是是否后附有調(diào)調(diào)帳報告及負(fù)負(fù)責(zé)人簽字 9）、認(rèn)認(rèn)真檢查應(yīng)收收帳款上交的的各種單據(jù)和和報表； 、檢查報表表是否齊全，不不齊全的話應(yīng)應(yīng)補打所需報報表 、檢查現(xiàn)金押押金等原始單單據(jù)與繳

9、款袋袋上填寫的金金額及操作作員審計表是是否相符 、檢查帳單單中各種付款款方式的小計計與操作員員審計表是是否相符 、檢查所有有操作員審計計平衡表合計計與帳項合合計表是否否相符 、檢查每張張傳帳單（沖沖補帳時）是是否后附有調(diào)調(diào)帳報告及負(fù)負(fù)責(zé)人簽字 10）、整整理、核對、統(tǒng)統(tǒng)計無計算機(jī)機(jī)的外圍站點點全天的發(fā)生生和收回數(shù)據(jù)據(jù)，以傳帳方方式將現(xiàn)收的的發(fā)生和收回回金額按帳項項合計傳入特特殊帳戶中，以以保證全店營營業(yè)收入的全全面與正確。（2）夜審所審審計報表之間間關(guān)系1）、現(xiàn)住客人人一覽表中ppackagg分餐收入與與全店營業(yè)日日報中餐廳收收入對比（如如下） Packagee分餐收入=餐廳總收入入-日營業(yè)收收入2）、客房銷售售情況統(tǒng)計報報表中過時出租房數(shù)=本日離店客客人房費加收收情況表中加加收的和相同同免費房數(shù)和自用用房數(shù)=免費費房/自用房房客人一覽表表中房間數(shù)對對應(yīng)3）、以下三張張報表余額之之和等于帳項項實收表今日余額?？腿藥裘骷?xì)細(xì)匯總一覽表表團(tuán)隊帳戶明細(xì)細(xì)匯總一覽表表特殊帳戶明細(xì)細(xì)匯總一覽表表 (3)日審工工作規(guī)程 以下內(nèi)內(nèi)容僅僅是與與計算機(jī)管理理系統(tǒng)有關(guān)、針針對計算機(jī)審審計內(nèi)容而言言的。日審人人員負(fù)責(zé)的、與與計算機(jī)審計計無關(guān)的其他他事務(wù)不在本本章中說明。1）、與夜審人人員進(jìn)行交接接。2）、認(rèn)真檢查查收到的、夜夜審上交的及及工作報告： 檢查上上述內(nèi)容