公司財務(wù)分析報告模板

1、企業(yè)財務(wù)解析報告模板企業(yè)財務(wù)解析報告模板企業(yè)財務(wù)解析報告模板企業(yè)財務(wù)解析報告模板一整體議論（一）整體財務(wù)績效水平依照xxxx公開宣布的數(shù)據(jù)，運用xxxx系統(tǒng)和xxx解析方法對其進行綜合解析，我們認為xxxx本期財務(wù)情況比昨年同期大幅高升。（二）企業(yè)分項績效水平項目企業(yè)議論二財務(wù)報表解析（一）財富負債表企業(yè)自己財富情況及財富變化說明：企業(yè)本期的財富比昨年同期增加xx%.財富的變化中固定財富增加最多，為xx萬元。企業(yè)將資本的重點向固定財富方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不僅決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動向追蹤

2、與研究。流動財富中，存貨財富的比重最大，占xx%，信用財富的比重次之，占xx%.流動財富的增加幅度為xx%.在流動財富各項目變化中，錢幣類財富和短期投資類財富的增加幅度大于流動財富的增加幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將加強。信用類財富的增加幅度明顯大于流動財富的增加，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的限制增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回完工作。存貨類財富的增加幅度明顯大于流動財富的增加，說明企業(yè)存貨增加占用資本過多，市場風險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。企業(yè)自己負債及全部者權(quán)益情況及變化說明：從負債與全部者權(quán)益占總財富比重看，企業(yè)的流

3、動負債比率為xx%，長遠負債和全部者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資本結(jié)構(gòu)位于正常的水平。企業(yè)負債和全部者權(quán)益的變化中，流動負債減少xx%，長遠負債減少xx%，股東權(quán)益增加xx%.流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主若是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。本期和上期的長遠負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比昨年有所降低，說明企業(yè)的長遠負債結(jié)構(gòu)比率有所降低。盈利公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利加強經(jīng)營實力的夢想。未分配收益比昨年增加了xx%，表示企業(yè)當年增加了必然的盈利。未分配收益所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比昨年也有所提高，說明企業(yè)籌資和

4、應(yīng)付風險的能力比昨年有所提高。整體上，企業(yè)長遠和短期的融資活動比昨年有所減弱。企業(yè)是以全部者權(quán)益資本為主來睜開經(jīng)營性活動，資本成實情比較較低。（二）收益及收益分配表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標以下：當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)花銷主營業(yè)務(wù)收益其他業(yè)務(wù)收益管理花銷財務(wù)花銷營業(yè)收益營業(yè)外出入凈收益總數(shù)所得稅凈收益毛利率（%）凈利率（%）成本花銷收益率（%）凈收益營運指數(shù)收益解析1）收益構(gòu)成情況本期企業(yè)實現(xiàn)收益總數(shù)xx萬元。其中，經(jīng)營性收益xx萬元，占收益總數(shù)xx%;營業(yè)外出入業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占收益總數(shù)xx%.（2）收益增加情況本期企業(yè)實現(xiàn)收益總數(shù)xx萬元，較上年同期增加xx%.其中，營業(yè)收

5、益比上年同期增加xx%，增加收益總數(shù)xx萬元;營業(yè)外出入凈額比昨年同期降低xx%，減少營業(yè)外出入凈額xx萬元。收入解析本期企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元。與昨年同期對照增加xx%，說明企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場實行工作成績很大，企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。成本花銷解析1）成本花銷構(gòu)成情況本期企業(yè)發(fā)生成本花銷共計xx萬元。其中，主營業(yè)務(wù)成本xx萬元，占成本花銷總數(shù)xx;營業(yè)花銷xx萬元，占成本花銷總數(shù)xx%;管理花銷xx萬元，占成本花銷總數(shù)xx%;財務(wù)花銷萬元，占成本花銷總數(shù)xx%.2）成本花銷增加情況本期企業(yè)成本花銷總數(shù)比昨年同期增加xx萬元，增加xx%;主營業(yè)務(wù)成本比昨

6、年同期增加xx萬元，增加xx%;營業(yè)花銷比昨年同期減少xx萬元，降低xx%;管理花銷比昨年同期增加xx萬元，增加xx%;財務(wù)花銷比昨年同期減少xxx萬元，降低xx%.收益增加因素解析本期收益總數(shù)比上年同期增加xx萬元。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加收益xx萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少收益xx萬元，營業(yè)花銷比上年同期增加收益xx萬元，管理花銷比上年同期減少收益xx萬元，財務(wù)花銷比上年同期增加收益xx萬元，投資收益比上年同期減少收益xx萬元，營業(yè)外出入凈額比上年同期減少收益xx萬元。本期企業(yè)收益總數(shù)增加率為xx%，企業(yè)在產(chǎn)品與服務(wù)的盈利能力和企業(yè)整體的成本花銷控制等方面都獲取了很大的成績，提

7、請解析者予以高度重視，因為企業(yè)收益積累的極大提高為企業(yè)壯大自己實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了牢固的基礎(chǔ)。經(jīng)營成就整體議論（1）產(chǎn)品綜合盈利能力議論本期企業(yè)產(chǎn)品綜合毛利率為xx%，綜合凈利率為xx%，成本花銷收益率為xx%.分別比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，說明企業(yè)盈利能力處于較快發(fā)展階段，本期企業(yè)在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高企業(yè)經(jīng)營管理水平方面都獲取了相當?shù)倪M步，企業(yè)盈利能力在本期獲取較大提高，（2）收益質(zhì)量議論凈收益營運指數(shù)是反響企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風險的指標。本期企業(yè)凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明企業(yè)收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益

8、才是可靠的，可連續(xù)的，因此將來企業(yè)應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。（3）收益協(xié)調(diào)性議論企業(yè)與上年同期對照主營業(yè)務(wù)收益增加率為xsx%，其中，主營收入增加率為xx%，說明企業(yè)綜合成本花銷率有所下降，收入與收益協(xié)調(diào)性很好，將來企業(yè)應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與花銷的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增加率為xx%，說明企業(yè)綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，將來企業(yè)應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)花銷增加率為xx%.說明企業(yè)營業(yè)花銷率有所下降，營業(yè)花銷與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，將來企業(yè)應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)花銷的控制水平。管理花銷增加率為xx%.說明企業(yè)管理花銷率有所下降，管理花銷與

9、收益協(xié)調(diào)性很好，將來企業(yè)應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理花銷的控制水平。財務(wù)花銷增加率為xx%.說明企業(yè)財務(wù)花銷率有所下降，財務(wù)花銷與收益協(xié)調(diào)性很好，將來企業(yè)應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)花銷的控制水平。（三）現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標以下：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加情況（%）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)解析（1）現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)解析本期企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比率為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入

10、為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比率為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比率為xx%.（2）現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)解析本期企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比率為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比率為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比率為xx%.現(xiàn)金流動性解析（1）現(xiàn)金流入負債比現(xiàn)金流入負債比是反響企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標。該指標越大，償債能力越強。本期企業(yè)現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明企業(yè)現(xiàn)金流動性大幅加強，現(xiàn)金支付能力迅速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提

11、高，有利于企業(yè)的連續(xù)發(fā)展。（2）全部財富現(xiàn)金回收率全部財富現(xiàn)金回收率是反響企業(yè)將財富迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。本期企業(yè)全部財富現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明企業(yè)將全部財富以現(xiàn)金形式回收的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅加強，有利于企業(yè)的連續(xù)發(fā)展。三財務(wù)績效議論（一）償債能力解析相關(guān)財務(wù)指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加情況（%）流動比率速動比率財富負債率（%）有形凈值債務(wù)率（%）現(xiàn)金流入負債比綜合分數(shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其財富償還長短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生計和發(fā)展的重點。企業(yè)本期償債能力綜合分數(shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，說明

12、企業(yè)償債能力較上年同期大幅提高，本期企業(yè)在流動財富與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都獲取了極大的成績。企業(yè)財富變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來企業(yè)連續(xù)健康的發(fā)展，降低企業(yè)債務(wù)風險打下了牢固的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強，行家業(yè)中處于低債務(wù)風險水平，債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益擔當?shù)娘L險都特別小。在償債能力中，現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動，是引起償債能力變化的主要指標。（二）經(jīng)營效率解析相關(guān)財務(wù)指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加情況（%）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期（天）流動財富周轉(zhuǎn)率總財富周轉(zhuǎn)率解析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判斷企業(yè)能否因此創(chuàng)立更多收益的一種手段，若是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理

13、效率不高，那么企業(yè)的高收益狀態(tài)是難以長遠的。企業(yè)本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18，較上年同期提高24.29%，說明企業(yè)經(jīng)營效率處于較快提高階段，本期企業(yè)在市場開拓與提高企業(yè)財富管理水平方面都獲取了很大的成績，企業(yè)經(jīng)營效率在本期獲取較大提高。提請解析者予以重視，企業(yè)經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)立更好的經(jīng)濟效益，降低經(jīng)營風險首創(chuàng)了優(yōu)秀的場面。從行業(yè)內(nèi)部看，企業(yè)經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平，企業(yè)在市場開拓與提高企業(yè)財富管理水平方面行家業(yè)中都處于遙遙當先的地位，將來行家業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動財富周轉(zhuǎn)率的變動，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標。（三）盈利能力解析

14、相關(guān)財務(wù)指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加情況總財富酬金率（%）凈財富收益率（%）毛利率（%）營業(yè)收益率（%）主營業(yè)務(wù)收益率（%）凈收益率（%）成本花銷收益率（%）企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反響企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)立收益的能力。企業(yè)本期盈利能力綜合分數(shù)為96.39，較上年同期提高36.99%，說明企業(yè)盈利能力處于高速發(fā)展階段，本期企業(yè)在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制企業(yè)成本與花銷方面都獲取了極大的進步，企業(yè)盈利能力在本期獲取極大提高，提請解析者予以高度重視，因為盈利能力的極大提高為企業(yè)將來迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)立更好的經(jīng)濟效益打下了牢固的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，企業(yè)盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平，企業(yè)供應(yīng)的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上特別有競爭力，將來行家業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。在盈利能力中，成本花銷收益率和總財富酬金率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標。（五）企業(yè)發(fā)展能力解析相關(guān)財務(wù)指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加情況主營收入增加率（%）凈收益增加率（%）流動財富增加率（%）總財富增加率（%）可連續(xù)增加率（%）企業(yè)為了生計和競爭需要不斷的發(fā)展，經(jīng)過對企業(yè)的成長性解析我們可以展望企業(yè)將來的經(jīng)營情況的趨勢。企業(yè)本期成長能力綜合分數(shù)為65.38，