會計主管崗位責(zé)任制

1、會計主管崗位責(zé)任制一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負(fù)責(zé)公司的全面會計核算工作， 并直接對老板負(fù)責(zé)。二、參與制定公司的會計核算制度和財務(wù)管理制度工作， 制定公司的收支計劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實施。三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對相符。五、負(fù)責(zé)編制會計報表， 做到帳表相符， 并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。六、負(fù)責(zé)并參與財產(chǎn)清查工作， 定期限或不定期對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)， 檢查帳實是否相符， 財務(wù)部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致， 做到帳實相符、帳帳相符。七、對出納工作及其他會計工作進(jìn)行督促和監(jiān)督， 并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。

2、八、辦理有關(guān)稅款的計算、申報，并納工作和有關(guān)財政、工商的財務(wù)事宜。九、負(fù)責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。出納人員崗位責(zé)任制本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作， 并以其負(fù)責(zé)、其職責(zé)如下：一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、 付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。二、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格按現(xiàn)金管理條例的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金， 嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律， 按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳， 按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序， 逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。五、設(shè)置銀行

3、存款日記帳， 按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。六、認(rèn)真審核收付款原始憑證， 據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)， 負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。八、加強(qiáng)對空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)， 支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。 如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報， 并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。 如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)

4、由本人負(fù)責(zé)。九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。 領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用， 領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票， 如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意， 并在支票上填上最高限額， 由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。三、建立支票領(lǐng)用備查簿， 依序登記領(lǐng)用人， 領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。四、

5、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對， 建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿， 定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。財產(chǎn)清查制度為了加強(qiáng)公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作， 登記好材料、 低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對

6、，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對。 如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧， 應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理， 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、 使用、閑置、報廢的管理，登記工作。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對報廢、未使用的進(jìn)行處理。 在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫 “固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事

7、會批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。會計核算制度為加強(qiáng)本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。二、公司會計年度為公歷年1月1日起 12月31日至。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。六、資產(chǎn)的核算司的資產(chǎn)是公司擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記帳。應(yīng)收及預(yù)付款項按實

8、際發(fā)生額記帳，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)?。存貨按取得時的實際成本核算， 發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。公司固定資產(chǎn)是使用年限在一年以上，單位價值在 2000 元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)， 包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5 年。公司無形資產(chǎn)指土地使用權(quán)，在使用期限內(nèi)攤銷。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈

9、于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇瑫詴耻娛拢囉糜谖羧眨鹊鄯Q之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，