企業(yè)會計報表附注

1、會計報表附注（2009年度度）一、企業(yè)基本情情況1、企業(yè)注冊地地、組織形式式和總部地址址。2、企業(yè)的業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)和主要要經(jīng)營活動。3、母公司以及及集團最終母母公司的名稱稱。二、財務(wù)報表的的編制基礎(chǔ)三、遵循企業(yè)會會計準(zhǔn)則的聲聲明本公司編制的財財務(wù)報表符合合企業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則的要求，真真實、完整地地反映了本公公司財務(wù)狀況況、經(jīng)營成果果和現(xiàn)金流量量等有關(guān)信息息。四、重要會計政政策、會計估估計的說明 企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露重重要的會計政政策和會計估估計，并對重重要會計政策策和會計估計計的確定依據(jù)據(jù)、財務(wù)報表表項目計量基基礎(chǔ)，以及會會計估計中所所采用的關(guān)鍵鍵假設(shè)和不確確定因素進行行披露。一般般至少應(yīng)披露露以下內(nèi)容：（一

2、）會計年度度 企業(yè)設(shè)立不足一一個會計年度度的，應(yīng)說明明其會計報表表的實際編制制期間；子公公司如采用的的會計年度與與我國會計制制度規(guī)定不一一致的，需說說明是否進行行調(diào)整。（二）記賬本位位幣如果子公司的記記賬本位幣與與母公司不一一致的，需詳詳細(xì)說明。（三）記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)和計價原則則（計量屬性性）。如果子公司的計計價原則（計計量屬性）與與母公司不一一致的，需單單獨披露。（四）外幣業(yè)務(wù)務(wù)的核算方法法及折算方法法說明外幣業(yè)務(wù)的的折算方法、匯匯兌損益的處處理方法，以以及外幣報表表折算差額的的處理方法。（五）現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的確定標(biāo)準(zhǔn)。（六）金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融負(fù)債債核算方法。1、金融資產(chǎn)和和金融負(fù)債。說明金融

3、資產(chǎn)和和金融負(fù)債的的分類與確認(rèn)認(rèn)條件，初始始計量和后續(xù)續(xù)計量方法、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依依據(jù)和計量方方法；金融資資產(chǎn)和金融負(fù)負(fù)債公允價值值的確定方法法；金融資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備計計提方法。2、應(yīng)收款項說明應(yīng)收款項確確認(rèn)為壞賬的的標(biāo)準(zhǔn)，壞賬賬損失的核算算方法，壞賬賬準(zhǔn)備的計提提方法和計提提比例，以及及應(yīng)收款項轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼貼現(xiàn)等會計處處理方法。3、委托貸款委托貸款計價、利利息確認(rèn)方法法，委托貸款款減值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計計提方法，以以及委托貸款款的保全措施施。（七）存貨說明存貨的分類類，取得和發(fā)發(fā)出的計價方方法，存貨的的盤存制度以以及低值易耗耗品和包裝物物的攤銷方法法，存貨跌價價準(zhǔn)備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計

4、提提方法、可變變現(xiàn)凈值的確確定依據(jù)。（八）長期股權(quán)權(quán)投資說明長期股權(quán)投投資初始計量、后續(xù)計計量及收益確確認(rèn)方法，成成本法和權(quán)益益法的適用范范圍及具體核核算方法，權(quán)益法法核算和成本本法核算的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換；長期股權(quán)投資的處置，長期期投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、計提方方法。（九）投資性房房地產(chǎn)說明投資性房地地產(chǎn)的界定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、后后續(xù)計量及后后續(xù)計量模式式的變更。僅僅由執(zhí)行新會會計準(zhǔn)則的企企業(yè)披露。（十）固定資產(chǎn)產(chǎn)說明固定資產(chǎn)的的標(biāo)準(zhǔn)、分類類、計價方法法和折舊方法法，固定資產(chǎn)產(chǎn)后續(xù)支出的的會計處理方方法，固定資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、計提方法法。（十一）在建工工程說明在建工程初初始計量，在在建工程轉(zhuǎn)

5、為為固定資產(chǎn)的的標(biāo)準(zhǔn)，在建建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、計提方方法。（十二）無形資資產(chǎn)說明無形資產(chǎn)的的確認(rèn)、計價價方法、攤銷銷方法、攤銷銷年限，無形形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、計提方方法。說明研研究開發(fā)項目目研究階段支支出與開發(fā)階階段支出的劃劃分標(biāo)準(zhǔn)，開開發(fā)階段支出出符合資本化化的確認(rèn)條件件。（十三）長期待待攤費用說明長期待攤費費用的內(nèi)容、攤攤銷方法、攤攤銷年限（十四）借款費費用說明借款費用資資本化與費用用化的原則、條條件、資本化化金額的確定定方法。（十五）職工薪薪酬說明職工薪酬的的內(nèi)容、確認(rèn)原原則、標(biāo)準(zhǔn)與與計量方法以以及會計處理理方法。僅由由執(zhí)行新會計計準(zhǔn)則的企業(yè)業(yè)披露。（十六）股份支支付

6、說明股份支付的的類別，說明明權(quán)益工具公公允價值的確確定方法以及及確認(rèn)可行權(quán)權(quán)權(quán)益工具最最佳估計的依依據(jù)。（十七）應(yīng)付債債券說明應(yīng)付債券的的計價及債券券溢價或折價價的攤銷。（十八）預(yù)計負(fù)負(fù)債說明預(yù)計負(fù)債確確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計計量方法。（十九）收入說明各類收入確確認(rèn)的原則和和方法。 （二十）建造合合同說明建造合同收收入、成本的確認(rèn)原原則和會計處處理方法。說說明確定合同同完工進度的的方法，說明明合同預(yù)計損損失的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和計提方方法。（二十一）租賃賃說明租賃的分類類、經(jīng)營租賃賃的會計處理理方法、融資資租賃的判斷斷標(biāo)準(zhǔn)和會計計處理方法。（二十二）政府府補助說明政府補助的的分類、取得得政府補助的的初始計量、后后

7、續(xù)計量及終終止確認(rèn)、政政府補助的返返還的會計處處理方法。（二十三）所得得稅的會計處處理方法說明所得稅的會會計處理方法法，遞延所得稅的確認(rèn)認(rèn)方法，所得得稅匯算清繳繳的方式。五、會計政策、會會計估計變更更及重大前期期差錯更正的的說明（一）應(yīng)當(dāng)在附附注中披露與與會計政策變變更有關(guān)的下下列信息： 1、會計政策變變更的性質(zhì)、內(nèi)內(nèi)容和原因。包包括對會計政政策變更的簡簡要闡述、變變更的日期、變變更前后所采采用的會計政政策、變更的的原因等。2、當(dāng)期和各個個列報前期財財務(wù)報表受影影響的項目名名稱和調(diào)整金金額。3、無法進行追追溯調(diào)整的，說說明該事實和和原因，以及及開始應(yīng)用變變更后的會計計政策的時點點、具體應(yīng)用用情

8、況。（二）應(yīng)當(dāng)在附附注中披露與與會計估計變變更有關(guān)的下下列信息：1、會計估計變變更的內(nèi)容和和原因。2、對當(dāng)期和未未來期間的影影響數(shù)。3、會計估計變變更影響數(shù)不不能確定的，披披露這一事實實和原因。（三）應(yīng)當(dāng)在附附注中披露與與前期重大差差錯更正有關(guān)關(guān)的下列信息息：1、前期重大會會計差錯的性性質(zhì)、內(nèi)容、形形成原因。2、各個列報前前期財務(wù)報表表中受影響的的項目名稱和和更正金額。3、無法進行追追溯重述的，說說明該事實和和原因，以及及對差錯開始始進行更正的的時點、具體體更正情況。（四）其他事項項調(diào)整1、其他事項調(diào)調(diào)整的內(nèi)容和和原因。2、各個列報前前期財務(wù)報表表中受影響的的項目名稱和和更正金額。（五）應(yīng)當(dāng)在

9、附附注中分別披披露因同一控控制下企業(yè)合合并有關(guān)的下下列信息本期發(fā)生的同一一控制企業(yè)合合并的，還應(yīng)應(yīng)分別披露因因期初合并被被合并方調(diào)整整合并財務(wù)報報表期初所有有者權(quán)益的相相關(guān)情況。（六）按上述期期初數(shù)調(diào)整類類別匯總披露露期初各權(quán)益益項目的調(diào)整整情況。六、稅項說明企業(yè)適用的的主要稅種及及稅率，以及及具體的納稅稅情況，涉及及稅收優(yōu)惠的的，還需說明明優(yōu)惠稅負(fù)情情況及相關(guān)批批文。七、財務(wù)報表重重要項目的說說明具體的報表項目目應(yīng)按以下要要求進行披露露：（一）貨幣資金金 項 目年末余額年初余額現(xiàn)金440957.52227738.47銀行存款92901400.2131620744.64其他貨幣資金合 計973

10、10977.7333898133.11（二）交易性金金融資產(chǎn)項 目期末公允價值年初公允價值一、交易性債券券投資二、交易性權(quán)益益工具投資三、指定為以公公允價值計量量且其變動計計入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)四、衍生金融資資產(chǎn)五、其他合 計（三）應(yīng)收票據(jù)據(jù)票據(jù)種類期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計（四）應(yīng)收賬款款類 別期末余額年初余額金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備采用個別認(rèn)定法法計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)收賬賬款145558662.9419982.77619982766.000.00采用組合測試（賬賬齡分析）法法計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)收賬賬款合 計145558662.9419982.776199827

11、66.000.001、采用賬齡分分析法計提壞壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款。類 別期末余額年初余額金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含11年）125575886.940.0019982766.000.001-2年（含22年）19982766.0019982.7762-3年（含33年）3-4年（含44年）4-5年（含55年）5年以上合 計145558662.9419982.77619982766.000.002、采用單項認(rèn)認(rèn)定法計提壞壞賬準(zhǔn)備的單單項金額重大大的應(yīng)收賬款款債權(quán)單位債務(wù)單位賬面余額計提金額賬齡計提依據(jù)或原因因?qū)幉ù箝块_發(fā)區(qū)區(qū)德高貿(mào)易有有限公司19982766.0019982766.001-2

12、年小 計注：有預(yù)付賬款款、其他應(yīng)收收款、長期應(yīng)收款款的，比照應(yīng)收收賬款進行披披露。同時應(yīng)說明如下下事項：（1）壞賬準(zhǔn)備備轉(zhuǎn)回的金額額及原因；（2）本年度實實際沖銷的應(yīng)應(yīng)收款項性質(zhì)質(zhì)、理由及其其金額，其中中實際沖銷的的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)收款款項應(yīng)單獨披披露；（3）逐筆說明明逾期應(yīng)收票票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收收賬款的情況況；（4）說明賬齡齡超過1年未未收回的預(yù)付付賬款的原因因；（5）逐筆說明明預(yù)付賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收收款的情況。（二十二）預(yù)付付賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含11年）71149066.7142726811.441-2年（含22年）600000.002-3

13、年（含33年）3年以上合 計77149066.7142726811.44要求：賬齡超過過1年的大額額預(yù)付賬款，應(yīng)應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的原因。（二十二）其他他應(yīng)收款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含11年）319680.280.001-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合 計319680.280.00要求：賬齡超過過1年的大額額其他應(yīng)收款款，應(yīng)說明未未結(jié)轉(zhuǎn)的原因因。（五）存貨1、存貨購成。項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額原材料自制半成品及在在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成成品）2093410071.0221791993362.711301417008

14、.31周轉(zhuǎn)材料（包裝裝物、低值易易耗品等）13789.55713789.5570.00消耗性生物資產(chǎn)產(chǎn)工程施工（已完完工未結(jié)算款款）其他合 計13789.5572093410071.0221792131152.288301417008.31注：其他項中應(yīng)應(yīng)說明房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)土地儲儲備的情況，概概括土地儲備備的面積、本本年增加及土土地儲備期末末余額。2、存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備存貨種類年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額原材料自制半成品及在在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝裝物、低值易易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)產(chǎn)建造合同形成的的資產(chǎn)其他合 計（六）其他流動動資產(chǎn)項 目期末賬面價值年初賬面價值1合

15、 計（七）可供出售售金融資產(chǎn) 項 目期末公允價值年初公允價值1可供出售債債券2可供出售權(quán)權(quán)益工具3其他合 計（八）持有至到到期投資項 目期末賬面價值年初賬面價值12.合 計（九）長期股權(quán)權(quán)投資 1.長期股權(quán)權(quán)投資分類項 目年初余額本年增加本年減少期末余額對子公司投資510000.000.000.00510000.00對合營企業(yè)投資資對聯(lián)營企業(yè)投資資對其他企業(yè)投資資小 計510000.000.000.00510000.00減：長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備0.000.000.000.00合 計510000.000.000.00510000.002.對重大的合合營企業(yè)投資資。被投資單位名稱稱注冊地業(yè)務(wù)性

16、質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（%）期末凈資產(chǎn)總額額本期營業(yè)收入總總額本期凈利潤要求：（1）合營企業(yè)業(yè)與本公司的的重要會計政政策、會計估估計存在重大大差異的，應(yīng)應(yīng)予以披露相相關(guān)重大差異異情況，并同同時說明權(quán)益益法核算時是是否對其凈利利潤進行相應(yīng)應(yīng)調(diào)整，如進進行了相應(yīng)調(diào)調(diào)整的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明具體體的調(diào)整情況況，如未進行行相應(yīng)調(diào)整的的，應(yīng)當(dāng)說明明未調(diào)整的原原因以及產(chǎn)生生的影響；（2）公司如取取得合營企業(yè)業(yè)時其可辨認(rèn)認(rèn)凈資產(chǎn)與賬賬面價值存在在差異的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明權(quán)益益法核算時是是否對其凈利利潤進行相應(yīng)應(yīng)調(diào)整，如未未進行相應(yīng)調(diào)調(diào)整的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明這一一事實及其原原因；（3）公司對被被投資公司持持股比例與其其在

17、被投資單單位表決權(quán)比比例不一致的的應(yīng)說明原因因；（4）對被投資資單位具有共共同控制的依依據(jù)；（5）與合營企企業(yè)投資相關(guān)關(guān)的或有負(fù)債債。3.對重大的聯(lián)聯(lián)營企業(yè)投資資被投資單位名稱稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（%）期末凈資產(chǎn)總額額本期營業(yè)收入總總額本期凈利潤要求：（1）聯(lián)營企業(yè)業(yè)與本公司的的重要會計政政策、會計估估計存在重大大差異的，應(yīng)應(yīng)予以披露相相關(guān)重大差異異情況，并同同時說明權(quán)益益法核算時是是否對其凈利利潤進行相應(yīng)應(yīng)調(diào)整，如進進行了相應(yīng)調(diào)調(diào)整的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明具體體的調(diào)整情況況，如未進行行相應(yīng)調(diào)整的的，還應(yīng)當(dāng)說說明未調(diào)整的的原因以及產(chǎn)產(chǎn)生的影響；（2）公司取得得聯(lián)營企業(yè)時時其可辨認(rèn)凈

18、凈資產(chǎn)與賬面面價值存在差差異的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)說明權(quán)益法法核算時是否否對其凈利潤潤進行相應(yīng)調(diào)調(diào)整；如未進進行相應(yīng)調(diào)整整的，還應(yīng)當(dāng)當(dāng)說明這一事事實及其原因因；（3）公司對被被投資公司持持股比例與其其在被投資單單位表決權(quán)比比例不一致的的應(yīng)說明原因因；（4）對被投資資單位具有重重大影響的依依據(jù)；（5）與聯(lián)營企企業(yè)投資相關(guān)關(guān)的或有負(fù)債債。4.按成本法核核算的重大股股權(quán)投資。被投資單位名稱稱初始投資成本年初余額本期增加本期減少期末余額山西省煤炭運銷銷集團晉神煤煤炭經(jīng)營有限限公司寧武西西站510000.00510000.000.000.00510000.005.按權(quán)益法核核算的重大股股權(quán)投資。被投資單位名稱稱初始

19、金額年初余額投資成本變動損益調(diào)整變動其他所有者權(quán)益變動期末余額應(yīng)計損益本年實收紅利山西省煤炭運銷銷集團晉神煤煤炭經(jīng)營有限限公司寧武西西站510000.00510000.004178.000514178.006.長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備。項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)期末余額減少數(shù)減少原因合 計注：長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備減少的原因因包括：1.發(fā)生事實損損失沖銷；22.股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓轉(zhuǎn)出；3.其他原因轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出。長期股權(quán)投資減減值準(zhǔn)備當(dāng)期期發(fā)生變化的的，說明可變變現(xiàn)價值的確確認(rèn)依據(jù)、金金額。（十）投資性房房地產(chǎn)1、采用成本模模式進行后續(xù)續(xù)計量的投資資性房地產(chǎn)。項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期

20、末賬面余額一、原價合計 1房房屋、建筑物物 2土土地使用權(quán)二、累計折舊（攤攤銷）合計 1房房屋、建筑物物 2土土地使用權(quán)三、減值準(zhǔn)備合合計 1房房屋、建筑物物 2土土地使用權(quán)四、賬面價值合合計 1房房屋、建筑物物 2土土地使用權(quán)2.企業(yè)采用公公允價值模式式進行后續(xù)計計量的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露投資性性房地產(chǎn)公允允價值的確定定依據(jù)及公允允價值金額的的增減變動情情況。3.如有房地產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)換的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明房地地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原原因及其影響響。（十一）固定資資產(chǎn)項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價合計64485.667831097.36895583.03其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋、建筑物物 機機器設(shè)

21、備運輸工具799497.36799497.36 辦辦公設(shè)備64485.667316096085.667二、累計折舊合合計28238.66730230.55158469.118其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋、建筑物物 機機器設(shè)備運輸工具15318.44015318.440 辦辦公設(shè)備28238.66714912.11143150.778三、減值準(zhǔn)備累累計金額合計計其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋、建筑物物 機機器設(shè)備 運運輸工具 四、賬面價值合合計36247.000800866.85837113.85其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋、建筑物物 機機器設(shè)備運輸工具784178.96784178.96 辦辦公設(shè)備3624

22、7.00016687.88952934.889同時應(yīng)說明下述述事項：（1）說明本年年增加的固定定資產(chǎn)中，由由在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入的金額；（2）期末已提提足折舊仍繼繼續(xù)使用的固固定資產(chǎn)原值值；期末暫時閑置置的固定資產(chǎn)產(chǎn)原值；本年年報廢固定資資產(chǎn)原值、凈凈值和損失（3）本年增加加的累計折舊舊中，本年計計提的折舊費費用。（十二）在建工工程在建工程期末賬賬面余額最大大的前10項項：工程 名稱預(yù)算數(shù)工程投入占預(yù)算算比例年初余額本年增加本年減少年末余額資金來源利息資本化金額額減值準(zhǔn)備利息資本化金額額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)利息資本化金額額減值準(zhǔn)備合計:其中:1210（十三）無形資資產(chǎn)項 目年初賬面余額本期增加額本年減少額期

23、末賬面余額一、原價合計1 二、累計攤銷合合計1三、減值準(zhǔn)備合合計1四、賬面價值合合計1注：計入當(dāng)期損損益和確認(rèn)為為無形資產(chǎn)的的研究開發(fā)支支出金額需單單獨說明。（十四）商譽的的形成來源、賬賬面價值的增增減變動情況況（十五）長期待待攤費用。 長期期待攤費用期期末余額最大大的前10項項：種 類原始成本年初余額本年增加本年減少年末余額剩余攤銷年限其中：本年攤銷銷合 計其中：1.2.10.（十六）遞延所所得稅資產(chǎn)1、已確認(rèn)的遞遞延所得稅資資產(chǎn)及可抵扣扣暫時性差異異項 目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)可抵扣暫時性差差異遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)可抵扣暫時性差差異4995.6990.00合 計4995.6990.0

24、02、未確認(rèn)遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵扣暫暫時性差異、可可抵扣虧損等等的金額（存存在到期日，還還應(yīng)披露到期期日）。（十七）所有權(quán)權(quán)受到限制的的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制制的資產(chǎn)年初賬面價值本年增加額本年減少額期末賬面價值一、用于擔(dān)保的的資產(chǎn)1二、其他原因造造成所有權(quán)受受到限制的資資產(chǎn)1合 計注：資產(chǎn)所有權(quán)權(quán)受到限制的的原因應(yīng)詳細(xì)細(xì)說明。（十八）其他非非流動資產(chǎn)。應(yīng)分類列示其他他非流動資產(chǎn)產(chǎn)的金額、增增減變動情況況。（十九）短期借借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計（二十）應(yīng)付票票據(jù)類別期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計（二十一）應(yīng)付付賬款賬 齡期

25、末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含11年）348280662.1211172000.001-2年（含22年）11172000.002-3年（含33年）3年以上合 計359452662.1211172000.00要求：賬齡超過過3年的大額額應(yīng)付賬款，應(yīng)應(yīng)說明未償還還或未結(jié)轉(zhuǎn)的的原因。（二十二）預(yù)收收賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含11年）11500000.0030799400.001-2年（含22年）30799400.002-3年（含33年）3年以上合 計42299400.0030799400.00要求：賬齡超過過1年的大額額

26、預(yù)收賬款，應(yīng)應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的原因。（二十三）職工工薪酬1、應(yīng)付職工薪薪酬。項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額期末賬面余額一、工資、獎金金、津貼和補補貼0.00536925.22536925.220.00二、職工福利費費0.00717.00717.000.00三、社會保險費費1859.6440.000.000.00 其中：1醫(yī)療保保險費 2基本養(yǎng)老保保險費 3年金繳費（補補充養(yǎng)老保險險） 4失業(yè)保險費費 5工傷保險費費 6生育保險費費四、住房公積金金0.0039583.00039583.0000.00五、工會經(jīng)費和和職工教育經(jīng)經(jīng)費0.004610.0004610.0000.00六、非貨幣性福

27、福利七、辭退福利及及內(nèi)退補償其中：（1）因因解除勞動關(guān)關(guān)系給予的補補償 （2）預(yù)預(yù)計內(nèi)退人員員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)結(jié)算的股份支支付合 計1859.644674493.80672634.160.002、說明企業(yè)本本年為職工提提供的各項非非貨幣性福利利形式、金額額及計算依據(jù)據(jù)。3、辭退福利（具具體包括解除除勞動關(guān)系補補償義務(wù)、內(nèi)內(nèi)退職工內(nèi)退退期間補償義義務(wù)等內(nèi)容）是是否折現(xiàn)，并并說明折現(xiàn)率率的確定方法法。（二十四）應(yīng)交交稅費項 目年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額增值稅-2779700.37345388663.24355678882.67-13069889.80消費稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所

28、得稅14699.666263036.7057734.669220001.67城市維護建設(shè)稅稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅-2424.2282599.100154.3720.45教育費附加其他稅費4659.2555927.310586.555合 計-2610355.74357725551.86365878997.25-10763881.13（二十五）其他他應(yīng)付款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含11年）177777119.5012614388.621-2年（含22年）12561611.862-3年（含33年）3年以上合 計190338881.3612614388

29、.62要求：（1）賬賬齡超過3年年的大額其它它應(yīng)付款，應(yīng)應(yīng)說明未償還還或未結(jié)轉(zhuǎn)的的原因，如在在資產(chǎn)負(fù)債表表日后已償還還的，應(yīng)當(dāng)予予以說明。 （22）對于單項項金額較大的的其它應(yīng)付款款，也應(yīng)說明明其性質(zhì)或內(nèi)內(nèi)容。（二十六）一年年內(nèi)到期的非非流動負(fù)債項 目期末賬面余額年初賬面余額一年內(nèi)到期的長長期借款其中：信用借款款 保保證借款 抵抵押借款 質(zhì)質(zhì)押借款一年內(nèi)到期的應(yīng)應(yīng)付債券一年內(nèi)到期的長長期應(yīng)付款一年內(nèi)到期的其其他長期負(fù)債債合 計（二十七）其他他流動負(fù)債項 目期末賬面余額年初賬面余額1.合 計(二十八)長期期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計擔(dān)保借款應(yīng)披露露

30、擔(dān)保人等情情況；涉及關(guān)關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)擔(dān)保的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明與本本公司的關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系。到期未償還的長長期借款。貸款單位金額逾期時間年利率（%）資金用途未償還原因預(yù)計償還時間額額要求：在期后事事項中反映報報表日后是否否已償還，若若已到期的長長期借款獲得得展期，應(yīng)說說明展期條件件、新的到期期日。（二十九）應(yīng)付付債券項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額1 合 計（三十）長期應(yīng)應(yīng)付款項 目期末賬面價值年初賬面價值1合 計（三十一）專項項應(yīng)付款專項應(yīng)付款期末末余額最大的的前5項：項 目年初余額本年增加額本年減少額期末余額合 計其中：1. 22.3.4.5.（三十二）預(yù)計計負(fù)債說明因存在擔(dān)保保、商業(yè)

31、承兌兌票據(jù)貼現(xiàn)、未未決訴訟、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量保證證、虧損合同同、重組義務(wù)務(wù)等事項確認(rèn)認(rèn)為預(yù)計負(fù)債債的年初、期期末余額及增增減變動情況況。（三十三）遞延延所得稅負(fù)債債遞延所得稅負(fù)債債及對應(yīng)的應(yīng)應(yīng)納稅暫時性性差異。項 目期末賬面余額年初賬面余額遞延所得稅負(fù)債債應(yīng)納稅暫時性差差異遞延所得稅負(fù)債債應(yīng)納稅暫時性差差異合 計（三十四）其他他非流動負(fù)債債項 目期末賬面余額年初賬面余額合 計提示：“其他非非流動負(fù)債”中僅包括“遞延收益”的，建議按按如下格式進進行披露：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注注中披露與政政府補助有關(guān)關(guān)的下列信息息：政府補助的種類類及金額。計入當(dāng)期損益的的政府補助金金額。本期返還的政府府補助金額及及原因。（三十

32、五）實收收資本投資者名稱年初賬面余額本年增加本年減少期末賬面余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）（%）合 計50000000.00100%0.000.0050000000.00100%山西晉神能源有有限公司24500000.0049%0.000.0024500000.0049%公司25500000.0051%0.000.0025500000.0051%如果報告期內(nèi)有有出資或增資資行為的，應(yīng)應(yīng)披露執(zhí)行驗驗資的會計師師事務(wù)所名稱稱和驗資報告告文號。（三十六）資本本公積項 目年初賬面余額本年增加本年減少期末賬面余額1.資本（股本本）溢價2.其他資本公公積（1）被投資單單位其他權(quán)益益變動（

33、2）未行權(quán)的的股份支付（3）可供出售售金融資產(chǎn)公公允價值變動動（4）投資性房房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換公公允價值變動動差異（5）現(xiàn)金流量量套期利得或或損失（6）境外經(jīng)營營凈投資套期期利得或損失失（7）與計入所所有者權(quán)益項項目相關(guān)的所所得稅影響（8）其他3.原制度資本本公積轉(zhuǎn)入合 計逐項說明資本公公積增加、減減少需要原因因、依據(jù)以及及涉及的金額額；如果存在在資本公積中中由國家獨享享資本公積的的部分，應(yīng)當(dāng)當(dāng)說明具體內(nèi)內(nèi)容及數(shù)額。（三十七）專項項儲備對年度內(nèi)各級企企業(yè)實際計提提的專項儲備備額及增減變變動情況進行行逐項披露。（三十八）盈余余公積項 目年初賬面余額本年增加本年減少期末賬面余額法定盈余公積金金2140.4

34、6666033.9990.0068194.445任意盈余公積金金儲備基金企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資其他合 計2140.46666033.9990.0068194.445逐項說明盈余公公積增加、減減少需要原因因、依據(jù)及數(shù)數(shù)額。（三十九）未分分配利潤項 目本期金額上期金額本年年初余額19264.114本年增加額其中：本年凈利利潤轉(zhuǎn)入701275.80 其他調(diào)調(diào)整因素本年減少額 其中：本本年提取盈余余公積數(shù)66053.999 本年提提取一般風(fēng)險險準(zhǔn)備 本年分分配現(xiàn)金股利利數(shù)60000 轉(zhuǎn)增資資本 其他減減少本年期末余額594485.95（四十）營業(yè)收收入項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收入成本收入成本1主營

35、業(yè)務(wù)小小計2其他業(yè)務(wù)小小計合 計此外，還應(yīng)分項項披露建造合合同當(dāng)期確認(rèn)認(rèn)收入金額最最大的前100項。如果企業(yè)建造合合同發(fā)生預(yù)計計損失，企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)披露建建造合同當(dāng)期期預(yù)計損失的的原因和金額額，同時按下下列格式披露露：合同項目總金額累計已發(fā)生成本本累計已確認(rèn)毛利利 已辦理結(jié)算的價價款金額固定造價合同1合 計成本加成合同1合 計（四十一）資產(chǎn)產(chǎn)減值損失項 目本期發(fā)生額上年發(fā)生額一、壞賬損失19982.776二、存貨跌價損損失三、可供出售金金融資產(chǎn)減值值損失四、持有至到期期投資減值損損失五、長期股權(quán)投投資減值損失失六、投資性房地地產(chǎn)減值損失失七、固定資產(chǎn)減減值損失八、工程物資減減值損失九、在建工程減減

36、值損失十、生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)減值損損失十一、油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十二、無形資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十三、商譽減值值損失十四、其他減值值損失合 計19982.776（四十二）公允允價值變動收收益產(chǎn)生公允價值變變動收益的來來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、交易性金融融入資產(chǎn)二、交易性金融融入負(fù)債三、投資性房地地產(chǎn)四、金融衍生工工具五、其他合 計（四十三）投資資收益類 別別本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)持有至到期投資資收益可供出售金融資資產(chǎn)收益長期股權(quán)投資收收益其中：權(quán)益法核核算確認(rèn)的投投資收益 成成本法核算單單位分回的股股利或利潤 股股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益益交易性金融負(fù)債債收益委托貸款收益其他投資收益合 計1.說明是否存

37、存在投資收益益匯回的重大大限制情況。2.按照權(quán)益法法核算的長期期股權(quán)投資，說明不直接以被投資單位的賬面凈損益計算確認(rèn)投資損益的事實及原因。（四十四）營業(yè)業(yè)外收入項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置置利得其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置利得 無形資產(chǎn)產(chǎn)處置利得在建工程處置利利得其他非貨幣性資產(chǎn)交交換利得債務(wù)重組利得政府補助盤盈利得受贈利得違約賠償收入其他利得合 計計政府補助利得應(yīng)應(yīng)單獨披露。項 目金 額來源和依據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件批準(zhǔn)機關(guān)文件時效本年數(shù)上年數(shù)（四十五）營業(yè)業(yè)外支出項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置置損失其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置損失 無形資產(chǎn)產(chǎn)處置損失在建工程處置損損失其他非貨幣性資產(chǎn)交交換損

38、失債務(wù)重組損失捐贈支出10000.000非常損失盤虧損失資產(chǎn)報廢、毀損損損失罰款支出35330.5502379.633返還的政府補助助支出預(yù)計擔(dān)保損失賠償金、違約金金及罰款支出出其他支出合 計計35330.55012379.663（四十六）所得得稅費用1、所得稅費用用（收益）的的組成，包括括當(dāng)期所得稅稅、遞延所得得稅；2、所得稅費用用（收益）與與會計利潤的的關(guān)系。（四十七）其他他綜合收益其他綜合收益各各項目本期、上上期金額，及及其所得稅影影響；說明原計入其他他綜合收益、當(dāng)當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益益的金額。（四十八）借款款費用1、當(dāng)期資本化化的借款費用用金額；2、當(dāng)期用于計計算確定借款款費用資本化化金額的資

39、本本化率。（四十九）租賃賃1、融資租賃（出租人）。剩余租賃期最低租賃收款額額1年以內(nèi)（含11年）1年以上2年以以內(nèi)（含2年年）2年以上3年以以內(nèi)（含3年年）3年以上合 計計應(yīng)當(dāng)說明未實現(xiàn)現(xiàn)融資收益的的金額。2、經(jīng)營租賃（出租人）經(jīng)營租賃租出資資產(chǎn)類別期末賬面余額年初賬面余額1.房屋建筑物物2.土地使用權(quán)權(quán)3.機器設(shè)備4.運輸工具合 計計3、融資租賃(承租人)剩余租賃期最低租賃付款額額1年以內(nèi)（含11年）1年以上2年以以內(nèi)（含2年年）2年以上3年以以內(nèi)（含3年年）3年以上合 計計應(yīng)當(dāng)說明未確認(rèn)認(rèn)融資費用的的金額,各類類租入固定資資產(chǎn)的年初和和期末原價、累累計折舊額、減減值準(zhǔn)備累計計金額。4、經(jīng)營

40、租賃（承承租人）。剩余租賃期最低租賃付款額額1年以內(nèi)（含11年）1年以上2年以以內(nèi)（含2年年）2年以上3年以以內(nèi)（含3年年）3年以上合 計計5、披露各售后后租回交易以以及售后租回回合同的重要要條款。（五十）終止經(jīng)經(jīng)營項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、終止經(jīng)營收收入減：終止經(jīng)營費費用二、終止經(jīng)營利利潤總額減：終止經(jīng)營所所得稅費用三、終止經(jīng)營凈凈利潤（五十一）現(xiàn)金金流量表相關(guān)關(guān)事項說明1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)采采用間接法，按按以下格式披披露凈利潤調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活活動現(xiàn)金流量量的信息：項 目目本期金額上期金額1.將凈利潤調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活活動現(xiàn)金流量量： 凈利潤 加：資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備 固固定資產(chǎn)折舊舊、油氣資產(chǎn)產(chǎn)折耗、生產(chǎn)

41、產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)折舊 無無形資產(chǎn)攤銷銷 長長期待攤費用用攤銷 處處置固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)和其他長期期資產(chǎn)的損失失（收益以“一”號填列） 固固定資產(chǎn)報廢廢損失（收益益以“一”號填列） 公公允價值變動動損失（收益益以“一”號填列） 財財務(wù)費用（收收益以“一”號填列） 投投資損失（收收益以“一”號填列） 遞遞延所得稅資資產(chǎn)減少（增增加以“一”號填列）遞延所得稅負(fù)債債增加（減少以“一”號填列） 存存貨的減少（增增加以“一”號填列） 經(jīng)經(jīng)營性應(yīng)收項項目的減少（增增加以“一”號填列） 經(jīng)經(jīng)營性應(yīng)付項項目的增加（減減少以“一”號填列） 其其他 經(jīng)經(jīng)營活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額2.不涉及現(xiàn)金金收支的重大大投資

42、和籌資資活動： 債債務(wù)轉(zhuǎn)為資本本 一一年內(nèi)到期的的可轉(zhuǎn)換公司司債券 融融資租入固定定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加情況： 現(xiàn)現(xiàn)金的期末余余額 減減：現(xiàn)金的期期初余額 加加：現(xiàn)金等價價物的期末余余額 減減：現(xiàn)金等價價物的期初余余額 現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物凈增加加額2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按按下列格式披披露當(dāng)期取得得或處置子公公司及其他營營業(yè)單位的有有關(guān)信息:項 目目本期金額一、取得子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位的有關(guān)關(guān)信息： 1.取得得子公司及其其他營業(yè)單位位的價格 2.取得得子公司及其其他營業(yè)單位位的現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物 減：子公公司及其他營營業(yè)單位持有有的現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物 3.取得得子公司及其其他營業(yè)單位位

43、支付的現(xiàn)金金凈額 4.取得得子公司的凈凈資產(chǎn) 流動動資產(chǎn) 非流流動資產(chǎn) 流動動負(fù)債 非流流動負(fù)債二、處置子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位的有關(guān)關(guān)信息： 1.處處置子公司及及其他營業(yè)單單位的價格 2.處處置子公司及及其他營業(yè)單單位收到的現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)金等等價物 減：子子公司及其他他營業(yè)單位持持有的現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價物物 3.處處置子公司及及其他營業(yè)單單位收到的現(xiàn)現(xiàn)金凈額 4.處處置子公司的的凈資產(chǎn) 流動動資產(chǎn) 非流流動資產(chǎn) 流動動負(fù)債 非流流動負(fù)債3企業(yè)應(yīng)當(dāng)按按下列格式披披露現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的有關(guān)信息:項 目目本期金額上期金額一、現(xiàn)金 其中：庫存現(xiàn)金 可隨隨時用于支付付的銀行存款款 可隨隨時用于支付付的其

44、他貨幣幣資金二、現(xiàn)金等價物物 其中：三個月內(nèi)到到期的債券投投資三、期末現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物余額 其中：母公司或集集團內(nèi)子公司司使用受限制制的現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物八、資產(chǎn)負(fù)債表表日后非調(diào)整整事項披露每項重要的的資產(chǎn)負(fù)債表表日后非調(diào)整整事項的性質(zhì)質(zhì)、內(nèi)容，及及其對財務(wù)狀狀況和經(jīng)營成成果的影響。無無法做出估計計的，應(yīng)當(dāng)說說明原因。資產(chǎn)負(fù)債表日后后非調(diào)整事項項要包括資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債日后發(fā)發(fā)生的以下事事項：1發(fā)生重大訴訴訟、仲裁、承承諾；2資產(chǎn)價格、稅稅收政策、外外匯匯率發(fā)生生重大變化；3因自然災(zāi)害害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)發(fā)生重大損失失；4發(fā)行股票和和債券以及其其他巨額舉債債；5資本公積轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增資本；6發(fā)生巨額虧虧損；7發(fā)生企業(yè)合合并或