清華大學(xué)固定資產(chǎn)管理辦法財務(wù)制度匯編(最新版)

1、PAGE PAGE 41 目 錄TOC o 1-6 h z u HYPERLINK l _Toc118608171 固定資產(chǎn)管理辦法 PAGEREF _Toc118608171 h 2 HYPERLINK l _Toc118608172 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理辦法 PAGEREF _Toc118608172 h 10 HYPERLINK l _Toc118608173 庫存材料財財務(wù)管理理辦法 PAGEREF _Toc118608173 h 11 HYPERLINK l _Toc118608174 費用待攤及及預(yù)提管管理辦法法 PAGEREF _Toc118608174 h 13 HYPERLINK l

2、 _Toc118608175 物業(yè)管理中中心費用用支出審審批權(quán)限限表 PAGEREF _Toc118608175 h 15 HYPERLINK l _Toc118608176 貨幣資金與與財務(wù)印印章管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc118608176 h 16 HYPERLINK l _Toc118608177 借款管理辦辦法 PAGEREF _Toc118608177 h 21 HYPERLINK l _Toc118608178 財務(wù)報銷規(guī)規(guī)定管理理辦法 PAGEREF _Toc118608178 h 23 HYPERLINK l _Toc118608179 票據(jù)管理辦辦法 PAGEREF

3、 _Toc118608179 h 26 HYPERLINK l _Toc118608180 內(nèi)部轉(zhuǎn)帳管管理辦法法 PAGEREF _Toc118608180 h 31 HYPERLINK l _Toc118608181 會計檔案管管理具體體實施辦辦法 PAGEREF _Toc118608181 h 35固定資產(chǎn)管管理辦法法 根根據(jù)有關(guān)關(guān)財務(wù)會會計制度度、有關(guān)關(guān)稅法規(guī)規(guī)定和清清華大學(xué)學(xué)固定資資產(chǎn)管理理辦法，結(jié)結(jié)合物業(yè)業(yè)管理中中心實際際情況制制定本辦辦法。一、中心實實行固定定資產(chǎn)專專管員制制度。中心設(shè)固定定資產(chǎn)專專管員一一名。各各科室一一般設(shè)一一至二名名固定資資產(chǎn)管理理員。全全中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬務(wù)

4、由由物業(yè)中中心財務(wù)務(wù)室負(fù)責(zé)責(zé)。 二二、符合合下列條條件的確確定為固固定資產(chǎn)產(chǎn)：1.單價8800元元以上，使使用期在在一年(含)以以上的機(jī)機(jī)器設(shè)備備、運(yùn)輸輸工具等等。2.價格在在3000元以上上，不滿滿8000元，耐耐用期一一年以上上兩用物物資等物物品(如如微波爐爐、電視視機(jī))，建建低值設(shè)設(shè)備帳。3.家具。三、物業(yè)中中心固定定資產(chǎn)按按用途分分為經(jīng)營營部門使使用和非非經(jīng)營部部門使用用兩大類類。根據(jù)據(jù)用途不不同和執(zhí)執(zhí)行會計計制度不不同, 非經(jīng)營營部門使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)暫時不不計提折折舊, 經(jīng)營部部門使用用的固定定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定提取折折舊。四、固定資資產(chǎn)分類類及折舊舊年限1.計算機(jī)機(jī)及網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備、

5、打打印機(jī)：5年 (國家家規(guī)定 510年年，下同同)2.監(jiān)控設(shè)設(shè)備：66年 (5510年年)3.復(fù)印機(jī)機(jī)、傳真真機(jī)：66年 (558年)4.移動無無線電話話：5年年 (510年年)5.電視機(jī)機(jī)：5年年 (58年)6.空調(diào)：6年 (58年)7.照相機(jī)機(jī)、音響響、錄(攝)像像機(jī)：66年 (510年年)8.營業(yè)柜柜臺、貨貨架：88年 (510年年)9.運(yùn)輸工工具：110年 (810年年)10.辦公公家具：10年年 (10020年年)11.洗滌滌、烘干干設(shè)備：8年 (510年年)12.其它它設(shè)備：8年 (5510年年)如遇特殊情情況，需需要更改改折舊年年限，各各科室應(yīng)應(yīng)書面上上報中心心主任審審批，經(jīng)經(jīng)批

6、準(zhǔn)后后由中心心財務(wù)核核定。五、中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)采用年年限法提提取折舊舊，按月月計提，進(jìn)進(jìn)入當(dāng)期期成本。固固定資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)計凈凈殘值率率5% 。計算算方法如如下： 1.年折折舊率=（1-預(yù)計凈凈殘值率率）/ 規(guī)定的的折舊年年限 2.月折折舊率=年折舊舊率/112 3.月折折舊額=固定資資產(chǎn)原值值月折舊舊率六、固定資資產(chǎn)的計計價辦法法。新增固定資資產(chǎn)按實實際成本本的計價價，實際際成本包包括：買買價以及及運(yùn)雜費費、保險險費、安安裝費、及及各種附附加費等等。七、固定資資產(chǎn)的購購置1.各科室室購買固固定資產(chǎn)產(chǎn)時，先先從中心心固定資資產(chǎn)管理理員處領(lǐng)領(lǐng)取物物業(yè)管理理中心購購置固定定資產(chǎn)審審批表。(附表一一)2.

7、按物物業(yè)中心心費用支支出審批批權(quán)限表表簽字字, 然然后辦理理請款手手續(xù)。3.各科室室固定資資產(chǎn)管理理員按各各科室相相應(yīng)固定定資產(chǎn)管管理辦法法驗收入入庫后，將將已簽字字完畢的的購貨發(fā)發(fā)票、固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置審審批表及及相關(guān)合合同協(xié)議議送至中中心固定定資產(chǎn)管管理員處處，由中中心固定定資產(chǎn)管管理員到到學(xué)校設(shè)設(shè)備管理理系統(tǒng)建建帳并下下載清清華大學(xué)學(xué)儀器設(shè)設(shè)備建帳帳單(附表二二)憑條條，然后后將此憑憑條粘貼貼在發(fā)票票背后，最最后財務(wù)務(wù)憑上述述單據(jù)入入賬。八、固定資資產(chǎn)的報報廢與變變賣報廢及變賣賣時，各各部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員應(yīng)填制制物業(yè)業(yè)管理中中心儀器器設(shè)備銷銷賬申請請表(附表三三)，經(jīng)經(jīng)主管科科室負(fù)責(zé)

8、責(zé)人同意意后，由由中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員及中心心主任審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后交財財務(wù)做帳帳，并申申報學(xué)校校實驗室室與設(shè)備備處銷賬賬（任何何單位個個人不得得自行處處置固定定資產(chǎn)）。九、固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥為加強(qiáng)固定定資產(chǎn)有有效管理理,中心心固定資資產(chǎn)實行行有償調(diào)調(diào)撥。各各科室固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥時時由科室室固定資資產(chǎn)管理理員填寫寫物業(yè)業(yè)中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單(附附表四)，由各各科室負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字后，報報中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員和中心心主任審審核簽字字，送中中心財務(wù)務(wù)室進(jìn)行行帳務(wù)調(diào)調(diào)整，并并報學(xué)校校實驗室室與設(shè)備備處劃賬賬。調(diào)撥價格確確定：1.非經(jīng)營營性部門門之間調(diào)調(diào)撥，按按賬面值值調(diào)撥。2.經(jīng)營性性部門之之間

9、調(diào)撥撥，以固固定資產(chǎn)產(chǎn)財務(wù)賬賬面凈值值為準(zhǔn)。3.經(jīng)營性性與非經(jīng)經(jīng)營性部部門之間間的固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥由中中心財務(wù)務(wù)室按中中心固定定資產(chǎn)管管理辦法法中的折折舊方法法計算確確定調(diào)撥撥價格。十、固定資資產(chǎn)盤點點每年10月月15日日11月月15日日進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)清查工工作，各各科室管管理員進(jìn)進(jìn)行盤點點。形成成固定資資產(chǎn)盤點點表，并并對盤虧虧盤盈的的固定資資產(chǎn)說明明原因，由由科室負(fù)負(fù)責(zé)人及及中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員簽字審審核后送送中心財財務(wù)室。中心固定資資產(chǎn)管理理員及中中心財務(wù)務(wù)室，在在各科室室盤點后后要進(jìn)行行抽查。 十十一、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員調(diào)動或或離職時時，辦理理固定資資產(chǎn)交接接手續(xù)，由由科室負(fù)負(fù)

10、責(zé)人監(jiān)監(jiān)督并簽簽字。要要實行“接替人人先到，交交班人后后走”的原則則，交接接過程中中要進(jìn)行行賬、物物的清點點。十二、各級級固定資資產(chǎn)管理理員要做做到固定定資產(chǎn)帳帳實相符符、帳卡卡相符、防防止資產(chǎn)產(chǎn)流失；定期檢檢查固定定資產(chǎn)使使用狀況況，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題要要及時向向相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)報告告。十三、未履履行上述述職責(zé)造造成損失失者，要要接受中中心相應(yīng)應(yīng)的處罰罰。對工作不負(fù)負(fù)責(zé)任或或玩忽職職守造成成經(jīng)濟(jì)損損失的，應(yīng)應(yīng)追究個個人的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任。對違反學(xué)校校有關(guān)規(guī)規(guī)定的責(zé)責(zé)任人，按按學(xué)校有有關(guān)規(guī)定定處理。對違反國家家法律、法法規(guī)的責(zé)責(zé)任人按按照相應(yīng)應(yīng)的法律律、法規(guī)規(guī)處理。 十四四、本辦辦法于20005年110月110

11、日由由物業(yè)中中心辦公公會討論論通過，由由物業(yè)中中心財務(wù)務(wù)室負(fù)責(zé)責(zé)解釋。本本辦法自自公布之之日起執(zhí)執(zhí)行。 物業(yè)管理中中心 20005年年10月月10日日附表一物業(yè)管理中中心購置置固定資資產(chǎn)審批批表申請部門： 年 月 日日固定資產(chǎn)名名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價購置理由：申請人： 年 月 日中心負(fù)責(zé)人人： 年 年年 月月 日日備注：科室負(fù)責(zé)人人： 年 月 日日 附表二清華大學(xué)儀儀器設(shè)備備建帳單單領(lǐng)用單位號號分類號儀器名稱型號規(guī)格單價（人民民幣）國別碼廠家出廠號出廠日期建帳日期領(lǐng)用人經(jīng)費來源使用方向單位內(nèi)部編編號調(diào)轉(zhuǎn)入日期期使用單位號號進(jìn)口單價(美元)合同編號儀器負(fù)責(zé)人人儀器存放地地點國家重點實實驗室

12、名名稱備注精密規(guī)格審核人： 填表人人： 年年 月 日 附表三 物業(yè)管管理中心心固定資資產(chǎn)報廢廢申請表表 科室固定資產(chǎn)編編號固定資產(chǎn)名名稱固定資產(chǎn)原原值變賣收入報廢理由：申請人： 年 月 日日中心負(fù)責(zé)人人： 年 月月 日備注：部門負(fù)責(zé)人人： 年 月 日日中心固定資資產(chǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人： 年年 月 日年 月月 日附表四物業(yè)中心固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單 年 月月 日編號名稱調(diào)入單位項目編碼調(diào)出單位項目編碼原值折舊調(diào)撥價格調(diào)撥理由：調(diào)入負(fù)責(zé)人人： 年 月月 日中心負(fù)責(zé)人人： 年 月月 日備注：調(diào)出負(fù)責(zé)人人： 年 月 日日中心固定資資產(chǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人： 年 月月 日內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管管理辦法法為加強(qiáng)物業(yè)業(yè)中心各各項經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動的的

13、管理，依依據(jù)清清華大學(xué)學(xué)經(jīng)濟(jì)管管理辦法法、清清華大學(xué)學(xué)物業(yè)中中心經(jīng)濟(jì)濟(jì)管理協(xié)協(xié)議等等文件規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合物業(yè)業(yè)中心實實際情況況，特制制定本經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理理辦法。一、校撥經(jīng)經(jīng)費1中心對對學(xué)校撥撥付的用用于學(xué)生生宿舍、教教室的物物業(yè)管理理費，應(yīng)應(yīng)按照學(xué)學(xué)校規(guī)定定?？顚Ｓ?，不不得開支支經(jīng)營性性支出，不不得另做做他用。2對于本本協(xié)議年年度內(nèi)撥撥付的水水電費結(jié)結(jié)余，中中心可留留用600，其其中用于于中心人人員的獎獎酬金及及福利比比例為330（其其中600用于于相關(guān)科科室，440用用于中心心），其其余300作為為中心的的發(fā)展基基金，支支配權(quán)歸歸中心；結(jié)余440沖沖抵第二二年學(xué)校校的撥付付經(jīng)費。二、經(jīng)營收收入1

14、每月按按超市、洗洗衣廠、經(jīng)經(jīng)營性物物業(yè)管理理項目及及電信業(yè)業(yè)務(wù)（不不含代收收代付電電話費、鐵鐵通網(wǎng)通通電話安安裝費、電電話機(jī)押押金）等等營業(yè)收收入的33.5%提取管管理費，按按月上交交中心。2中心經(jīng)經(jīng)營利潤潤(含管管理費)分配比比例為：獎酬金金及福利利比例為為60，發(fā)展展基金440。3經(jīng)營性性部門按按年度經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)進(jìn)行具具體獎懲懲。三、年終獎獎由中心心統(tǒng)一承承擔(dān)；各各科室費費用均需需自行負(fù)負(fù)擔(dān)。四、本辦法法經(jīng)20005年年10月月10日日由物業(yè)管管理中心心辦公會會討論通通過，上上溯至220055年1月月1日起起執(zhí)行。 物業(yè)業(yè)管理中中心2005年年10 月 110日庫存材料財財務(wù)管理理辦法為了

15、貫徹執(zhí)執(zhí)行物業(yè)業(yè)中心經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理理協(xié)議，規(guī)規(guī)范庫存存材料的的財務(wù)管管理，特特制定本本辦法，具具體如下下：第一條 庫存材材料是各各部門在在日常管管理及經(jīng)經(jīng)營活動動過程中中將要消消耗的材材料或物物料品，具具體包括括維修用用料，低低值易耗耗品等，不不包括庫庫存商品品。第二條 庫存材材料的日日常管理理由各部部門負(fù)責(zé)責(zé)，中心心財務(wù)室室根據(jù)各各部門提提供的材材料收發(fā)發(fā)盤等各各種記錄錄進(jìn)行會會計核算算。第三條 庫存材材料在取取得時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照實際成成本入帳帳。各部部門應(yīng)視視具體情情況按照照學(xué)校及及中心有有關(guān)規(guī)章章制度進(jìn)進(jìn)行有效效管理。對對金額較較大、數(shù)數(shù)量較多多的應(yīng)當(dāng)當(dāng)辦理入入庫手續(xù)續(xù)，“入庫單單”的其中中

16、一聯(lián)必必須隨購購貨發(fā)票票交財務(wù)務(wù)室；對對金額較較小、無無需入庫庫的零星星材料也也可一次次性計入入當(dāng)期支支出或成成本。第四條 對已辦辦理入庫庫的材料料領(lǐng)用時時，各部部門應(yīng)填填發(fā)“領(lǐng)用單單”。每月月25日日由各部部門管理理人員統(tǒng)統(tǒng)計、編編制“材料領(lǐng)領(lǐng)用匯總總表”及“庫存材材料盤點點表”一并交交財務(wù)室室進(jìn)行有有關(guān)帳務(wù)務(wù)處理。材材料出庫庫應(yīng)按實實際成本本計價，對對價格波波動較大大，也可可按照加加權(quán)平均均成本計計價，但但方法一一旦確定定不得隨隨意變動動。第五條 對超市市等經(jīng)營營性部門門的低值值易耗品品不需要要進(jìn)行庫庫存管理理的，但但是價值值較大（330000元以上上）受益益期較長長（3個個月以上上）可采

17、采用待攤攤的辦法法計入當(dāng)當(dāng)期損益益。具體體見物物業(yè)管理理中心費費用待攤攤及預(yù)提提管理辦辦法。第六條 庫存材材料的清清查。在在每季度度最后一一個月的的15號號和保管管人員工工作變動動時均要要進(jìn)行全全面清查查。庫存存材料清清查的結(jié)結(jié)果，應(yīng)應(yīng)編制“庫存材材料盤點點報告表表”?！皫齑娌牟牧媳P點點報告表表”要詳細(xì)細(xì)列明各各種材料料的賬面面數(shù)量、實實存數(shù)量量；帳面面金額、實實際價值值；盤盈盈盤虧的的數(shù)量、金金額、原原因以及及有關(guān)處處理意見見，經(jīng)各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字后交交財務(wù)室室進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。第七條 本辦法法于20005年年10月月24日日由物業(yè)中中心辦公公會討論論通過，由由物業(yè)中中心財務(wù)務(wù)室負(fù)責(zé)責(zé)解

18、釋，并并自發(fā)布布之日起起執(zhí)行。 物業(yè)管理理中心 20055年100月244日費用待攤及及預(yù)提管管理辦法法根據(jù)有關(guān)財財務(wù)會計計制度、有有關(guān)稅法法規(guī)定和和清華華大學(xué)物物業(yè)中心心經(jīng)濟(jì)管管理協(xié)議議，結(jié)結(jié)合物業(yè)業(yè)管理中中心實際際情況制制定本辦辦法。一待攤及及預(yù)提的的最低限限額單筆金額最最低為220000元, 期間最最低為22個月, 攤銷銷后的每每筆費用用的金額額最低為為5000元，低低于上述述任何一一項的一一律計入入當(dāng)月成成本.二待攤及及預(yù)提的的具體項項目凡符合會計計規(guī)定的的，且受受益期限限及金額額超過上上述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的費用用，如低低值易耗耗品、財財產(chǎn)保險險費、修修理費、水水費、電電費等均均可以待待攤及預(yù)預(yù)

19、提。為加強(qiáng)工資資獎金的的有效管管理，根根據(jù)“實質(zhì)重重于形式式”的原則則，工資資津貼的的發(fā)放（含含年底年年初工資資津貼發(fā)發(fā)放）以以實際對對應(yīng)月份份為準(zhǔn)計計入當(dāng)月月成本，不不進(jìn)行待待攤預(yù)提提。分期上交的的返還工工資、保保險費及及各種人人員管理理費可視視情況待待攤預(yù)提提。需要入庫管管理的材材料物資資攤銷辦辦法見物物業(yè)中心心庫存材材料財務(wù)務(wù)管理辦辦法。三校撥經(jīng)經(jīng)費帳套套各部門門應(yīng)實行行“收付實實現(xiàn)制” 核算算，一般般情況下下，費用用不實行行待攤預(yù)預(yù)提, 直接計計入當(dāng)期期支出，但但對一些些金額較較大，性性質(zhì)重要要的費用用如水費費、電費費兩項，根根據(jù)會計計重要性性原則采采用“權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制”方式，可可待攤預(yù)

20、預(yù)提。四. 待攤攤及預(yù)提提必須有有相應(yīng)的的合同、協(xié)協(xié)議。無無相應(yīng)的的合同、協(xié)協(xié)議的應(yīng)應(yīng)提供書書面文件件，該合合同、協(xié)協(xié)議或書書面文件件必須注注明待攤攤及預(yù)提提金額和和期限，并并由各部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字后財務(wù)務(wù)作為做做帳的依依據(jù)。五進(jìn)入帳帳務(wù)的待待攤及預(yù)預(yù)提采取取定期清清理制度度，一般般采取每每半年清清理一次次的方式式，但出出現(xiàn)下列列情況之之一必須須清理：1每年112月115日的的年度清清理2部門負(fù)負(fù)責(zé)人變變更時待攤及預(yù)提提清理清清單由各各帳套的的會計出出具，與與各部門門相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人核核對后，說說明原因因，并由由各部門門負(fù)責(zé)人人簽字后后報財務(wù)務(wù)室主任任一份。六本辦法法于20005年年10月244

21、日由物業(yè)中中心辦公公會討論論通過，由由物業(yè)中中心財務(wù)務(wù)室負(fù)責(zé)責(zé)解釋，并并自發(fā)布布之日起起執(zhí)行。 物業(yè)管理中中心2005年年10月月24日日物業(yè)管理中中心費用用支出審審批權(quán)限限表自20055年4月1日執(zhí)行序號內(nèi) 容單筆金額審 批 程 序1日常辦公業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)費費（指水水費、電電費、市市內(nèi)電話話費、辦辦公用品品、復(fù)印印打印費費、保潔潔用品、維維修用品品、衛(wèi)生生用品等等）500元以以下部長(其中中中心辦辦公室主主任為220000元以下下）500元（含含）以上上50000元以以下部長+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任2日常特殊業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)費費（人員員經(jīng)費

22、、禮禮品、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、差差旅費、會會議費、勞勞保、手手機(jī)費等等）0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任3商貿(mào)部（超超市）日日常進(jìn)貨貨5000元元以下部長5000元元（含）以以上5000000元以下下部長+分管管（副）主主任500000元（含含）以上上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任4其他部門日日常進(jìn)貨貨500元以以下部長500元（含含）以上上50000元以以下部長+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任5基建改造，裝裝修工程程等0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任6固定資產(chǎn)，辦辦公家具具，家用

23、用電器等等0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務(wù)主主任簽發(fā)人： 聶風(fēng)華華貨幣資金與與財務(wù)印印章管理理規(guī)定依據(jù)國務(wù)院院發(fā)布的的現(xiàn)金金管理暫暫行條例例，中中國人民民銀行發(fā)發(fā)布的銀銀行結(jié)算算辦法、現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例實施施細(xì)則，清清華大學(xué)學(xué)銀行帳帳戶和資資金安全全管理辦辦法及及有關(guān)財財務(wù)會計計法規(guī)，結(jié)結(jié)合中心心實際情情況特制制定本規(guī)規(guī)定。一、 現(xiàn)金金管理1現(xiàn)金必必須設(shè)置置專人負(fù)負(fù)責(zé)。會會計、出出納人員員應(yīng)嚴(yán)格格分工設(shè)設(shè)置，現(xiàn)現(xiàn)金的收收入、支支出和保保管只限限于出納納員負(fù)責(zé)責(zé)辦理，除除備用金金以外非非出納人人員不得得經(jīng)管現(xiàn)現(xiàn)金。 2. 現(xiàn)金金出納必必須做到到日清月月結(jié)，不不得挪用用現(xiàn)金和和

24、以白條條抵庫，不不許保留留帳外現(xiàn)現(xiàn)金，定定期或不不定期對對庫存現(xiàn)現(xiàn)金進(jìn)行行盤點，發(fā)發(fā)現(xiàn)錯誤誤應(yīng)及時時查明原原因，并并報財務(wù)務(wù)室主任任處理。財財務(wù)室主主任應(yīng)對對庫存現(xiàn)現(xiàn)金進(jìn)行行不定期期的檢查查，確保保資金安安全。3. 各部部門上交交款項應(yīng)應(yīng)先由會會計人員員對交款款單進(jìn)行行審核，進(jìn)進(jìn)行票據(jù)據(jù)核銷、編編制憑證證，然后后由出納納員清點點現(xiàn)金，款款項核對對無誤后后，出納納員在交交款單正正負(fù)聯(lián)上上加蓋“現(xiàn)金收收訖”以及出出納人名名章?，F(xiàn)金付款業(yè)業(yè)務(wù)必須須有原始始憑證，經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字和有有關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字，會計計人員進(jìn)進(jìn)行審核核、填制制憑證，出出納才能能付款并并在原始始憑證上上加蓋“現(xiàn)金付付訖”章。（審審批

25、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)見物物業(yè)管理理中心費費用審批批權(quán)限表表）.現(xiàn)金付款的的原始憑憑證必須須是合法法憑證。內(nèi)內(nèi)容真實實，數(shù)字字準(zhǔn)確，不不得涂改改。對于于內(nèi)容不不全、手手續(xù)不完完備、數(shù)數(shù)字差錯錯的憑證證，予以以退還、補(bǔ)補(bǔ)辦手續(xù)續(xù)或退回回對方單單位更正正錯誤。遇遇到涂改改憑證、虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)款項等等行為，應(yīng)應(yīng)及時向向本單位位負(fù)責(zé)人人報告。 4現(xiàn)金金支付范范圍（1）職工工工資、各各種工資資性津貼貼；（2）個人人勞務(wù)報報酬、包包括稿費費和講課課費及其其他專門門工作報報酬；（3）支付付給個人人的各種種獎金；（4）各種種勞保、福福利費用用以及國國家規(guī)定定的對個個人的其其他現(xiàn)金金支出；（5）出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅

26、費費；（6）結(jié)算算起點以以下的零零星支出出（現(xiàn)金金結(jié)算起起點為一一千元）。本條例第（11）、（22）、（33）、（44）項，必必須由銀銀行代發(fā)發(fā)，特殊殊情況如如臨時辭辭退職工工等須由由中心主主管財務(wù)務(wù)主任同同意簽字字后可發(fā)發(fā)放現(xiàn)金金。5庫存現(xiàn)現(xiàn)金的保保管出納人員應(yīng)應(yīng)對現(xiàn)金金安全負(fù)負(fù)責(zé)，人人離保險險柜加鎖鎖，妥善善保存保保險柜鑰鑰匙，不不得把現(xiàn)現(xiàn)金存放放在保險險柜以外外的任何何地方。在在節(jié)假日日、公休休日期間間，嚴(yán)禁禁存放大大量現(xiàn)金金，應(yīng)做做好保險險柜的安安全管理理工作。送送存、提提取一萬萬元以上上現(xiàn)金時時，財務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)由兩人人以上同同往，并并使用本本單位車車輛。送送存、提提現(xiàn)在五五萬元以以上

27、現(xiàn)金金時，應(yīng)應(yīng)有保衛(wèi)衛(wèi)人員同同往。本本單位車車輛管理理部門應(yīng)應(yīng)保證財財務(wù)部門門送存、提提取現(xiàn)金金使用車車輛。為為保證現(xiàn)現(xiàn)金的安安全，現(xiàn)現(xiàn)金出納納應(yīng)嚴(yán)格格按照銀銀行規(guī)定定的庫存存限額執(zhí)執(zhí)行，并并依據(jù)實實際需要要將庫存存限額壓壓到最低低。6. 各部部門備用用金的使使用應(yīng)該該嚴(yán)格按按適用范范圍規(guī)定定辦理，商商業(yè)和服服務(wù)行業(yè)業(yè)的找零零備用現(xiàn)現(xiàn)金要根根據(jù)營業(yè)業(yè)額核定定定額。(1) 各部門門備用金金動用需需由各科科室負(fù)責(zé)責(zé)人核定定。（22）經(jīng)管管備用金金的部門門，應(yīng)設(shè)設(shè)置現(xiàn)金金收支登登記表，根根據(jù)原始始憑證登登記。（33）備用用金在年年度終了了時，應(yīng)應(yīng)全部一一次退回回財務(wù)室室，第二二年度如如必要再再續(xù)借。

28、（44）備用用金的使使用情況況，應(yīng)由由會計部部門不定定期派人人員檢查查。（55）擁有有備用金金部門應(yīng)應(yīng)視情況況進(jìn)行報報銷，應(yīng)應(yīng)收支兩兩條線，不不得坐支支，收入入應(yīng)及時時送存上上級財務(wù)務(wù)、上交交銀行，支支出及時時報銷。（66）備用用金撤銷銷時，請請原領(lǐng)用用部門將將備用金金立即繳繳回。二、銀行存存款管理理1各部門門（含中中心各法法人單位位）如要要在銀行行開戶，必必須報中中心主管管財務(wù)主主任同意意后由后后勤會計計核算中中心提出出意見經(jīng)經(jīng)學(xué)校財財務(wù)處批批準(zhǔn)。銀銀行開戶戶一律在在清華大大學(xué)工商商銀行分分理處開開戶。2辦理定定期存款款必須遵遵守 “清華大大學(xué)銀行行帳戶和和資金安安全管理理辦法”的有關(guān)關(guān)規(guī)定

29、。3不得將將資金存存在農(nóng)村村信用社社和各類類非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)（包包括各類類信托投投資公司司、財務(wù)務(wù)公司、租租賃公司司、保險險公司、證證券機(jī)構(gòu)構(gòu)），不不得搞委委托放款款，不得得用銀行行定單抵抵押或為為他人擔(dān)擔(dān)保，不不得將資資金委托托給中介介機(jī)構(gòu)。資資金不準(zhǔn)準(zhǔn)互相拆拆借，也也不得將將資金拆拆借給學(xué)學(xué)校具有有獨立法法人的企企業(yè)、公公司，不不得將資資金借給給任何個個人（正正常業(yè)務(wù)務(wù)借款除除外）。各各部門（含含中心各各法人單單位）無無權(quán)自行行對外投投資，投投資必須須經(jīng)學(xué)校校批準(zhǔn)。4使用支支票必須須在支票票登記薄薄上登記記。支票票領(lǐng)用后后，應(yīng)在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)報銷。過過期作廢廢支票應(yīng)應(yīng)及時送送交財務(wù)務(wù)

30、。5郵寄、電電匯的收收付業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)有專專門的登登記薄登登記，匯匯款來源源及匯款款方向，經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項、金金額、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交和簽簽收的事事項。6負(fù)責(zé)銀銀行對帳帳的人員員每月進(jìn)進(jìn)行核對對，編制制銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表，存在在未達(dá)帳帳項的，需需查明原原因并在在未達(dá)一一覽表上上對每筆筆未達(dá)帳帳項注明明原因及及處理意意見，對對每筆未未達(dá)帳項項應(yīng)逐筆筆通知到到相關(guān)支支票領(lǐng)用用人員，同同一筆未未達(dá)帳項項不得超超過3個個月。每每月對帳帳完畢，中中心財務(wù)務(wù)室主任任應(yīng)對當(dāng)當(dāng)月未達(dá)達(dá)帳項進(jìn)進(jìn)行審核核并在未未達(dá)帳項項調(diào)節(jié)表表上簽字字。年底底，銀行行對帳單單、未達(dá)達(dá)帳項一一覽表及及調(diào)節(jié)表表應(yīng)作為為會計檔檔案單獨獨保管。7超

31、市簽簽發(fā)支票票制度。(1)供貨貨商領(lǐng)支支票時必必須帶與與發(fā)票專專用章或或財務(wù)專專用章名名稱一致致的支票票抬頭章章(如沒沒帶支票票抬頭章章，支票票領(lǐng)受人人必須在在現(xiàn)場填填寫與發(fā)發(fā)票專用用章或財財務(wù)專用用章名稱稱一致單單位名稱稱)。如如果是新新開發(fā)的的供貨商商，第一一次領(lǐng)支支票時，還還必須提提供單位位介紹信信。(2)如果果供貨商商提供的的發(fā)票與與供貨商商單位名名稱不一一致，供供貨商必必須提供供正式委委托授權(quán)權(quán)書。(3)支票票一律不不能代領(lǐng)領(lǐng)。如遇遇特殊情情況，除除需要超超市業(yè)務(wù)務(wù)組主管管或以上上負(fù)責(zé)人人簽字擔(dān)擔(dān)保以外外，還必必須有供供貨商的的單位介介紹信或或委托授授權(quán)書。(4)供貨貨商提供供的單位

32、位介紹信信或委托托授權(quán)書書，財務(wù)務(wù)將作為為原始憑憑證附在在記帳憑憑證后面面?zhèn)洳?。三、財?wù)印印章管理理 1財務(wù)務(wù)印章的的管理實實行分管管制。財財務(wù)印章章管理要要按規(guī)定定分開保保管，即即財務(wù)專專用章與與支票必必須分開開保管，財財務(wù)專用用章與人人名章必必須分人人保管。2用印必必須通過過監(jiān)印人人員，決決不允許許擅自委委托他人人代取代代用；印印章隨用用隨取，用用畢即放放入保險險柜內(nèi)。原原則上不不準(zhǔn)將財財務(wù)印章章帶出使使用，特特殊情況況須經(jīng)財財務(wù)室主主任批準(zhǔn)準(zhǔn)后由出出納人員員陪同。3建立財財務(wù)印章章使用登登記簿。四、本制度度嚴(yán)禁以以下行為為1超出規(guī)規(guī)定范圍圍和限額額使用現(xiàn)現(xiàn)金的。2將單位位的收入入以個人人

33、儲蓄方方式存入入銀行的的，即公公款私存存。3用不符符合財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定的憑憑證頂替替庫存現(xiàn)現(xiàn)金的，如如白條等等。4用收入入直接抵抵支出的的（坐收收坐支）。5收款不不入賬，私私設(shè)“小金庫庫”，賬外外設(shè)賬。6利用帳帳戶替其其他單位位和個人人套取現(xiàn)現(xiàn)金的。（遇特殊情情況如節(jié)節(jié)假日銀銀行對公公業(yè)務(wù)不不開放且且無法存存包的情情況下，須須經(jīng)中心心主管財財務(wù)主任任與財務(wù)務(wù)室主任任雙簽后后方可以以個人名名義暫存存入銀行行，當(dāng)銀銀行對公公業(yè)務(wù)開開放后必必須立即即取出。）五、責(zé)任的的追究1對工作作不負(fù)責(zé)責(zé)任或玩玩忽職守守造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失的，應(yīng)應(yīng)追究個個人的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任。2對違反反學(xué)校有有關(guān)規(guī)定定的責(zé)任任人，按按學(xué)

34、校有有關(guān)規(guī)定定處理。3對違反反國家法法律、法法規(guī)的責(zé)責(zé)任人按按照相應(yīng)應(yīng)的法律律、法規(guī)規(guī)處理。六、本辦法法由物業(yè)業(yè)中心財財務(wù)室負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執(zhí)行行。 物業(yè)業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)室 20005年99月299日借款管理辦辦法一、申請各科室因公公向中心心財務(wù)借借款，領(lǐng)領(lǐng)用現(xiàn)金金、支票票或匯款款事項時時，統(tǒng)一一填寫清清華大學(xué)學(xué)借款憑憑單。注注明借款款單位、借借款人姓姓名、借借款單位位項目代代碼或部部門代碼碼、借款款原因、金金額、支支付方式式、借款款日期、領(lǐng)領(lǐng)款人簽簽字、相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字等等內(nèi)容，并并附有效效經(jīng)濟(jì)內(nèi)內(nèi)容或相相關(guān)文件件證明。二、審批依據(jù)物業(yè)業(yè)管理中中心費用用支出審審批權(quán)限

35、限，審審批人根根據(jù)其職職責(zé)、權(quán)權(quán)限和相相應(yīng)程序序?qū)杩羁顔芜M(jìn)行行審批，對對不符合合規(guī)定的的支付申申請，審審批人應(yīng)應(yīng)當(dāng)拒絕絕批準(zhǔn)。如如審批人人外出不不在時，可可由審批批人先打打電話到到財務(wù)室室確認(rèn)同同意付款款，回來來后及時時補(bǔ)簽。三、復(fù)核財務(wù)人員對對審批后后的借款款單進(jìn)行行復(fù)核，復(fù)復(fù)核借款款申請的的批準(zhǔn)范范圍、權(quán)權(quán)限、程程序是否否正確，手手續(xù)及相相關(guān)單證證是否齊齊全，金金額計算算是否準(zhǔn)準(zhǔn)確，支支付單位位是否妥妥當(dāng)?shù)?。?fù)復(fù)核無誤誤后，制制作會計計憑證，對對金額較較大的還還需中心心財務(wù)室室主任簽簽字。5萬元元（含）以以上銀行行支出，11萬元（含含）以上上現(xiàn)金支支出四、支付出納人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)會計憑憑

36、證，辦辦理款項項支付手手續(xù)。五、報賬各科室報賬賬時，財財務(wù)人員員應(yīng)將填填制報銷銷單后的的報賬票票據(jù)與借借款單第第二聯(lián)（留留存財務(wù)務(wù)聯(lián)）認(rèn)認(rèn)真核對對。核對對無誤后后，將報報賬票據(jù)據(jù)和借款款單第二二聯(lián)一同同入賬。借款人應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照借款用用途使用用借款，不不得挪作作它用。報賬時如發(fā)發(fā)現(xiàn)實際際支付內(nèi)內(nèi)容與借借款單不不一致，如如金額不不一致、使使用用途途不一致致等，須須由中心心主管財財務(wù)主任任重新簽簽字審批批。六、借款期期限一般借款須須在一周周內(nèi)報賬賬。對超超出期限限三個月月不歸還還者，原原借款經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)書面寫寫出原因因并由中中心主管管財務(wù)主主任簽字字后交財財務(wù)室備備查；超超過一年年不歸還還者，除除

37、按學(xué)校校有關(guān)規(guī)規(guī)章制度度處理外外，建議議中心停停發(fā)年終終獎。七、財務(wù)職職責(zé)財務(wù)室應(yīng)于于每月底底打印未未還借款款清單，并并負(fù)責(zé)催催收借款款；對于于長期未未還款項項，要與與該筆借借款審批批人溝通通，共同同追繳借借款；對對同項事事由有借借款未還還清而又又需借款款的，須須經(jīng)中心心主管財財務(wù)主任任簽字后后方可再再次辦理理借款。八、本辦法法由物業(yè)業(yè)中心財財務(wù)室負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執(zhí)行行。 物物業(yè)管理理中心財財務(wù)室 20005年99月299日財務(wù)報銷規(guī)規(guī)定管理理辦法為加強(qiáng)財務(wù)務(wù)支出管管理，規(guī)規(guī)范經(jīng)費費報銷程程序，維維護(hù)物業(yè)業(yè)中心經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益，依據(jù)據(jù)國家有有關(guān)財經(jīng)經(jīng)法規(guī)，結(jié)結(jié)合物業(yè)業(yè)中心的的

38、具體情情況，制制定本辦辦法。一、報銷流流程取得正規(guī)原原始憑證證（原始始報銷單單據(jù)）、取取得正規(guī)規(guī)發(fā)票應(yīng)應(yīng)注意：（1） 發(fā)發(fā)票必須須是真實實的發(fā)票票, 并并填寫齊齊全，名名稱、日日期、摘摘要、小小寫金額額、大寫寫金額、開開票人，并并加蓋開開票單位位財務(wù)章章或發(fā)票票專用章章。（2） 發(fā)發(fā)票必須須是合法法的發(fā)票票。發(fā)票票應(yīng)帶“稅務(wù)”字樣或或“財政” 字樣樣。 白白條、小小收據(jù)、假假發(fā)票、過過期發(fā)票票、作廢廢發(fā)票均均不能報報銷。（3） 發(fā)發(fā)票內(nèi)容容不得涂涂改，如如有涂改改需重新新?lián)Q發(fā)票票。大小小寫金額額前須封封死。（4） 發(fā)發(fā)票名稱稱必須填填寫，非非法人單單位名稱稱為清華華大學(xué)或或清華大大學(xué)物業(yè)業(yè)管理

39、中中心； 法人單單位必須須為法人人單位名名稱，如如北京紫紫荊物業(yè)業(yè)管理有有限公司司等。 因發(fā)票虛虛假、偽偽造而引引起偷漏漏稅款，由由經(jīng)辦人人（第一一責(zé)任人人）負(fù)責(zé)責(zé)追索賠賠償。 2事事先未取取得報銷銷憑證需需要借款款的，應(yīng)應(yīng)先按物物業(yè)中心心借款辦辦法規(guī)規(guī)定辦理理借款。 3屬屬于物資資采購的的，按物物業(yè)中心心庫存材材料管理理辦法規(guī)規(guī)定辦理理驗收入入庫手續(xù)續(xù)。 4屬屬于固定定資產(chǎn)的的，按物物業(yè)中心心固定資資產(chǎn)管理理辦法規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)。 5經(jīng)經(jīng)辦人、科科室負(fù)責(zé)責(zé)人在原原始憑證證（原始始報銷單單據(jù)）背背后簽字字，并由由中心分分管副主主任或中中心主任任在支出出單據(jù)規(guī)規(guī)定的位位置上審審批簽字字，支出出單

40、據(jù)如如報銷單單，領(lǐng)款款單，發(fā)發(fā)放表等等自制憑憑證。具具體簽字字審批程程序按物物業(yè)中心心費用審審批權(quán)限限表審審批。 6經(jīng)經(jīng)辦人持持手續(xù)齊齊全、粘粘貼整齊齊的報銷銷憑據(jù)到到財務(wù)室室各帳套套會計處處，由會會計進(jìn)行行審核（報報銷憑據(jù)據(jù)若出現(xiàn)現(xiàn)違規(guī)情情況財務(wù)務(wù)室不予予報銷）。 7各各帳套會會計對該該業(yè)務(wù)真真實性、支支出合理理性、發(fā)發(fā)票真實實性、發(fā)發(fā)票填寫寫規(guī)范性性、審批批手續(xù)是是否完備備、項目目是否超超支等有有關(guān)內(nèi)容容進(jìn)行審審核，審審核通過過后由會會計制作作“記賬憑憑證”。 8到到出納處處領(lǐng)款或或核銷支支票。 9因因故未取取得正規(guī)規(guī)報銷單單據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦人須須向財務(wù)務(wù)室提供供書面情情況說明明，說明明具體原原

41、因，由由中心主主任審批批簽字。報報銷單據(jù)據(jù)丟失的的，應(yīng)補(bǔ)補(bǔ)齊單據(jù)據(jù)后，按按照上述述程序辦辦理報銷銷事宜。二、費用開開支規(guī)定定 1費費用審批批應(yīng)嚴(yán)格格按物物業(yè)中心心費用審審批權(quán)限限表審審批程序序?qū)徟?2費費用支付付應(yīng)嚴(yán)格格按物物業(yè)中心心各部門門年度預(yù)預(yù)算表有有關(guān)項目目及清清華大學(xué)學(xué)物業(yè)管管理中心心經(jīng)濟(jì)管管理協(xié)議議有關(guān)關(guān)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行。嚴(yán)嚴(yán)禁無預(yù)預(yù)算開支支，超預(yù)預(yù)算支出出。三、報銷要要求1原則上上不允許許領(lǐng)取空空白轉(zhuǎn)賬賬支票。 如業(yè)務(wù)務(wù)需要可可領(lǐng)取限限額轉(zhuǎn)帳帳支票，但但須在55個工作作日之內(nèi)內(nèi)報賬核核銷。領(lǐng)領(lǐng)取限額額轉(zhuǎn)賬支支票的業(yè)業(yè)務(wù)人員員在給客客戶實際際付款時時，應(yīng)填填寫明確確付款金金額和收收款單

42、位位全稱。使使用支票票辦理付付款業(yè)務(wù)務(wù)，須在在發(fā)票上上填寫轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票票號后后五位。2凡是涉涉及到資資金支出出的原始始單據(jù)，審審批人員員必須簽簽字不得得蓋章。所所有費用用報銷, 差旅旅費需在在出差返返回后33個工作作日內(nèi)報報銷。支支票結(jié)算算業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)在支票票申領(lǐng)后后5個工工作日內(nèi)內(nèi)核銷，業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、交交通費均均應(yīng)在發(fā)發(fā)生后33個工作作日內(nèi)報報銷。各各種借款款(除備備用金外外), 應(yīng)在借借出之日日起一周周內(nèi)報銷銷（具體體參見物物業(yè)中心心借款辦辦法）。3 職工工因公發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)招待費費（餐費費）時，原原則上需需本單位位至少兩兩個人在在場；交交通費報報銷應(yīng)準(zhǔn)準(zhǔn)確完整整的填寫寫每次時時間、起起止地、

43、事事由、金金額、單單據(jù)張數(shù)數(shù)；手機(jī)機(jī)通訊費費報銷按按物業(yè)業(yè)中心手手機(jī)費報報銷辦法法限額額規(guī)定。四、本辦法法由物業(yè)業(yè)中心財財務(wù)室負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執(zhí)行行。 物業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)室2005年年4月66日票據(jù)管理辦辦法根據(jù)中華華人民共共和國發(fā)發(fā)票管理理辦法、中中華人民民共和國國發(fā)票管管理辦法法實施細(xì)細(xì)則、關(guān)關(guān)于行政政事業(yè)性性收費票票據(jù)管理理的暫行行規(guī)定、清清華大學(xué)學(xué)票據(jù)管管理辦法法的相相關(guān)規(guī)定定并結(jié)合合物業(yè)管管理中心心實際情情況制定定本辦法法。一、票據(jù)管管理部門門物業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)室是中中心各類類票據(jù)的的管理部部門，負(fù)負(fù)責(zé)中心心各類票票據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)購、發(fā)發(fā)放、繳繳銷和管管理。未未經(jīng)

44、允許許，各部部門不得得私自印印刷、購購買、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)、代代開、銷銷毀各類類票據(jù)。禁禁止各部部門之間間借用票票據(jù)以及及將票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)給對對外公司司使用。二、票據(jù)種種類物業(yè)中心目目前使用用的票據(jù)據(jù)分別為為北京京市行政政事業(yè)單單位統(tǒng)一一銀錢收收據(jù)、清清華大學(xué)學(xué)校內(nèi)結(jié)結(jié)算單、中中央單位位行政事事業(yè)性收收費統(tǒng)一一收據(jù)。北京市行行政事業(yè)業(yè)單位統(tǒng)統(tǒng)一銀錢錢收據(jù)適適用于物物業(yè)中心心非經(jīng)營營部門與與校外之之間的銀銀錢往來來及收費費項目（加加蓋“清華大大學(xué)物業(yè)業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)專用章章”，高培培與留學(xué)學(xué)生公寓寓收費項項目加蓋蓋“清華大大學(xué)財務(wù)務(wù)專用章章”）。清華大學(xué)學(xué)校內(nèi)結(jié)結(jié)算單是是清華大大學(xué)內(nèi)部部各單位位之間資資金結(jié)算

45、算的憑證證，視同同票據(jù)管管理（加加蓋“清華大大學(xué)物業(yè)業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)專用章章”）。內(nèi)內(nèi)部單位位是指各各系、所所、學(xué)院院、部、處處。中央單位位行政事事業(yè)性收收費統(tǒng)一一收據(jù)適適用于高高培與留留學(xué)生公公寓收費費項目（加加蓋“清華大大學(xué)財務(wù)務(wù)專用章章”）。各類發(fā)票應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定范圍使使用，不不得相互互混用。三、實行三三級票據(jù)據(jù)專管員員制度 中心財財務(wù)室設(shè)設(shè)中心票票據(jù)專管管員一名名，負(fù)責(zé)責(zé)票據(jù)領(lǐng)領(lǐng)購、登登記、總總發(fā)放、總總核銷及及保管。各帳套財務(wù)務(wù)人員負(fù)負(fù)責(zé)各帳帳套所屬屬部門票票據(jù)管理理的具體體工作，包包括票據(jù)據(jù)發(fā)放、檢檢查、核核銷、回回收等。各科室應(yīng)設(shè)設(shè)部門票票據(jù)專管管員，負(fù)負(fù)責(zé)票據(jù)據(jù)領(lǐng)用、開開具、保

46、保管及繳繳回等工工作。各科室票據(jù)據(jù)專管員員應(yīng)在財財務(wù)室備備案。如如各科室室票據(jù)專專管員人人事變動動需提前前三個工工作日報報中心財財務(wù)室重重新備案案。票據(jù)管理人人員隨崗崗位變動動而變動動。四、票據(jù)領(lǐng)領(lǐng)購1、中心票票據(jù)專管管員負(fù)責(zé)責(zé)到財務(wù)務(wù)處領(lǐng)購購票據(jù)。2、各帳套套財務(wù)人人員負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)放各各帳套所所屬部門門票據(jù)。3、各科室室票據(jù)專專管員負(fù)負(fù)責(zé)到中中心財務(wù)務(wù)室領(lǐng)用用票據(jù)。各各科室票票據(jù)專管管員在啟啟用整本本票據(jù)前前應(yīng)逐聯(lián)聯(lián)檢查，若若發(fā)現(xiàn)有有缺頁、漏漏頁、重重號等情情況，應(yīng)應(yīng)及時向向財務(wù)室室報告并并換取新新票據(jù)。五、票據(jù)開開具1、各科室室票據(jù)專專管員應(yīng)應(yīng)按照物物業(yè)管理理中心票票據(jù)管理理辦法要要求開具具發(fā)

47、票。2、無發(fā)票票領(lǐng)用資資格科室室需開具具發(fā)票時時由財務(wù)務(wù)室出納納員開具具。3、物業(yè)中中心內(nèi)部部非法人人單位之之間經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)不不開具發(fā)發(fā)票，使使用物物業(yè)中心心內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬單結(jié)結(jié)算。4、發(fā)票開開具要求求：、必須按按號碼順順序填開開。、字跡跡清楚，不不得涂改改。、全部聯(lián)聯(lián)次一次次復(fù)寫。、填寫項項目齊全全（項目目包括：品種、單單位、單單價、金金額、日期、抬頭頭、開票票人等） 、內(nèi)容真真實合法法。、發(fā)票聯(lián)聯(lián)加蓋財財務(wù)專用用章。、填寫錯錯誤的票票據(jù)應(yīng)加加蓋作廢廢章，全全部聯(lián)次次一并保保存。、不得挖挖補(bǔ)、撕撕毀、套套開。、不得拆拆本使用用發(fā)票。六、票據(jù)核核銷。1、各科室室交款時時必須將將所開具具發(fā)票記記賬聯(lián)附

48、附在交款款單后（未未開具票票據(jù)的業(yè)業(yè)務(wù)除外外）。2、票據(jù)開開具人在在開具發(fā)發(fā)票后應(yīng)應(yīng)在收據(jù)據(jù)核銷單單相對應(yīng)應(yīng)的發(fā)票票號碼后后填寫開開具日期期，如發(fā)發(fā)票作廢廢在收據(jù)據(jù)核銷單單對應(yīng)的的發(fā)票號號碼位置置填寫“作廢”字樣。3、審核人人員收到到發(fā)票記記賬聯(lián)后后，在收收據(jù)核銷銷單上相相對應(yīng)發(fā)發(fā)票號碼碼位置加加蓋人名名章或簽簽字。4、各科室室領(lǐng)取的的票據(jù)應(yīng)應(yīng)在整本本使用完完一周內(nèi)內(nèi)交回財財務(wù)室核核銷；核核銷時票票據(jù)封底底注明使使用時間間、累計計金額、作作廢發(fā)票票號碼。七、票據(jù)交交回及保保管。中心票據(jù)專專管員負(fù)負(fù)責(zé)定期期向財務(wù)務(wù)處核銷銷有關(guān)票票據(jù)。各科室票據(jù)據(jù)專管員員負(fù)責(zé)妥妥善保管管所領(lǐng)用用票據(jù)，使使用完畢畢

49、后及時時送交中中心財務(wù)務(wù)室核銷銷。八、票據(jù)檢檢查。1、每年112月份份各科室室應(yīng)將所所有未用用完的發(fā)發(fā)票交回回財務(wù)室室重新核核對；2、用完整整本發(fā)票票后未交交回核銷銷的科室室不得再再領(lǐng)取新新票據(jù)；3、每年112月份份根據(jù)票票據(jù)使用用情況核核定下一一年度各各部門發(fā)發(fā)票領(lǐng)取取限額。4、中心財財務(wù)室將將不定期期檢查各各科室票票據(jù)使用用情況。九、下列行行為屬于于違反票票據(jù)管理理規(guī)定的的行為：1、未經(jīng)批批準(zhǔn)，擅擅自印刷刷、使用用自購票票據(jù)；2、未按規(guī)規(guī)定使用用票據(jù)，串串用票據(jù)據(jù)；3、私自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借、代代開、買買賣、銷銷毀、涂涂改票據(jù)據(jù)；4、因管理理不善丟丟失毀損損票據(jù)；5、其它違違法本規(guī)規(guī)定的行行為

50、。十、對于違違反票據(jù)據(jù)管理辦辦法的行行為，中中心財務(wù)務(wù)室將視視情節(jié)輕輕重通報報各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及上上級票據(jù)據(jù)管理部部門予以以相應(yīng)處處罰，措措施如下下：1、更換票票據(jù)專管管員。2、取消部部門發(fā)票票領(lǐng)用資資格，由由中心財財務(wù)室開開具。3、對工作作不負(fù)責(zé)責(zé)任或玩玩忽職守守造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失的，應(yīng)應(yīng)追究個個人的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任。4、對違反反學(xué)校有有關(guān)規(guī)定定的責(zé)任任人，按按學(xué)校有有關(guān)規(guī)定定處理。5、對違反反國家法法律、法法規(guī)的責(zé)責(zé)任人按按照國家家相應(yīng)法法律、法法規(guī)處理理。十一、對丟丟失損毀毀發(fā)票人人員的經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰措施1、第一次次丟失損損毀發(fā)票票的個人人丟失損損毀的發(fā)發(fā)票每張張罰款1100元元，在當(dāng)當(dāng)月工資資中扣除

51、除。2、第二次次丟失損損毀發(fā)票票的個人人丟失損損毀的發(fā)發(fā)票每張張罰款3300元元，在當(dāng)當(dāng)月工資資中扣除除。3、第三次次丟失損損毀發(fā)票票的個人人調(diào)離與與發(fā)票有有關(guān)崗位位。十二、本辦辦法由物物業(yè)中心心財務(wù)室室負(fù)責(zé)解解釋。本本辦法自自公布之之日起執(zhí)執(zhí)行。物業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)室 20055年3月月31日日內(nèi)部轉(zhuǎn)帳管管理辦法法一、內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳使用用范圍及及相關(guān)規(guī)規(guī)定：凡物業(yè)中心心內(nèi)部不不同部門門之間，同同部門不不同項目目之間的的所有經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)均采用用此辦法法辦理結(jié)結(jié)算。在同一開戶戶銀行帳帳號（如如：0335533）核算算的部門門之間的的轉(zhuǎn)帳使使用清清華大學(xué)學(xué)物業(yè)管管理中心心內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證在不同開戶戶銀

52、行帳帳號（如如：0335533與0116255）之間間轉(zhuǎn)帳，一一般指獨獨立核算算部門與與非獨立立核算的的部門之之間的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳，應(yīng)應(yīng)開“支票”進(jìn)行結(jié)結(jié)算，收收款方還還須開具具票據(jù)。二、具體程程序1、由付款款方的經(jīng)經(jīng)手人統(tǒng)統(tǒng)一填寫寫清華華大學(xué)物物業(yè)管理理中心內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帳憑證一一式三聯(lián)聯(lián)(復(fù)寫寫)。2、經(jīng)手人人在經(jīng)辦辦人處簽簽字. 按審審批權(quán)限限表規(guī)規(guī)定經(jīng)中中心各級級領(lǐng)導(dǎo)在在付款部部門負(fù)責(zé)責(zé)人處簽簽字后(可多人人簽字), 交交各帳套套財務(wù)員員, 經(jīng)經(jīng)財務(wù)人人員簽字字(三聯(lián)聯(lián)均需親親筆簽字字不得蓋蓋章)后后, 該該轉(zhuǎn)帳單單生效。3、財務(wù)人人員留第第一聯(lián)(黃聯(lián))并索取取相關(guān)發(fā)發(fā)票、收收據(jù)、合合同后入入帳;

53、 并把第第二聯(lián)(綠聯(lián))及存根根返還給給經(jīng)辦人人。4、經(jīng)辦人人應(yīng)視第第二聯(lián)(綠聯(lián))為”轉(zhuǎn)帳支支票”, 到到收款單單位結(jié)帳帳。.5、上述33步不得得顛倒，如如有顛倒倒情況造造成轉(zhuǎn)帳帳混亂，責(zé)責(zé)任由付付款方經(jīng)經(jīng)辦人負(fù)負(fù)責(zé)。6、收款單單位應(yīng)視視第二聯(lián)聯(lián)(綠聯(lián)聯(lián))為”轉(zhuǎn)帳支支票”連同交交款單等等單據(jù)交交相關(guān)帳帳套財務(wù)務(wù)人員做做帳。每每月交單單的最遲遲時間為為每月月月未，跨跨月作廢廢，需要要重新辦辦理內(nèi)部部轉(zhuǎn)帳。7、該轉(zhuǎn)帳帳憑證應(yīng)應(yīng)視同票票據(jù)嚴(yán)格格管理。各各付款單單位到財財務(wù)部門門統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)用統(tǒng)一一核銷。如如保管及及使用不不善，除除自負(fù)相相應(yīng)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任外并按按物業(yè)業(yè)中心票票據(jù)管理理辦法接接受處罰罰。8、

54、內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳單要要按規(guī)定定附各種種附件，如如購辦公公用品明明細(xì)單、工工程合同同、購貨貨合同、發(fā)發(fā)票分割割單、校校內(nèi)結(jié)算算單等（具具體格式式另行規(guī)規(guī)定）。9、送財務(wù)務(wù)室辦理理轉(zhuǎn)帳結(jié)結(jié)算的“內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳單”，任何何帳套的的財務(wù)人人員不得得拒收。三、財務(wù)帳帳務(wù)處理理為便于對帳帳, 會會計在錄錄入1002999會計科科目時, 同時時應(yīng)在”結(jié)算票票號”處錄入入轉(zhuǎn)帳憑憑證編號號后五位位。各帳套財務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)及時處處理“內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳單”。對沒沒有開具具支票的的，一律律通過“102299”科目核核算，開開具支票票的要通通過“102201”科目核核算。平平時各帳帳套財務(wù)務(wù)人員要要及時溝溝通?！?02299”科目只只能

55、在同同一個月月的會計計期間內(nèi)內(nèi)處理，不不能跨月月。季末各帳套套財務(wù)人人員應(yīng)對對“102299”科目余余額進(jìn)行行核對清清理，并并將“102299”科目余余額數(shù)全全額轉(zhuǎn)入入所對應(yīng)應(yīng)的部門門的“102201”科目。四、本辦法法由物業(yè)業(yè)中心財財務(wù)室負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執(zhí)行行。物業(yè)管理中中心財務(wù)務(wù)室 20005年年10月月15日日附表1：清華大學(xué)物物業(yè)管理理中心內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帳憑證NO.88888888收款部門名名稱：填制日期 年年 月 日摘 要付款部門項目代碼金額百十萬千百十元角分附單據(jù)張一付款方入賬賬憑證合計（大寫寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾拾 元 角 分注：僅限物物業(yè)中心心同一帳帳號內(nèi)部部轉(zhuǎn)賬使使用。付款部門負(fù)負(fù)責(zé)人