某集團所屬企業(yè)財務管理制度

1、財務管理制度所屬企業(yè)財務管理規(guī)定第一章 總 則 第第一條為為適應中中國111發(fā)展總總公司深深化改革革、轉換換機制，建建立產(chǎn)權權明晰、權權責明確確、管理理科學的的現(xiàn)代企企業(yè)制度度和推行行所有者者、管理理者、經(jīng)經(jīng)營者三三者分開開又相對對統(tǒng)一的的集團化化管理模模式的需需要，合合理規(guī)范范11系系統(tǒng)各所所屬企業(yè)業(yè)（不包包括參股股公司，以以下簡稱稱企業(yè)）的的財務會會計工作作，進一一步加強強和改善善管理，保保證企業(yè)業(yè)沿著健健康和良良性循環(huán)環(huán)的軌道道發(fā)展，特特制訂本本規(guī)定。 第第二條各各企業(yè)實實行獨立立核算、自自主經(jīng)營營、自負負盈虧的的財務體體制。各各企業(yè)必必須根據(jù)據(jù)自身特特點和規(guī)規(guī)模，按按照會討討“法的的有

2、關規(guī)規(guī)定設立立獨立的的會計機機構，配配備必要要的財會會人員，負負責本企企業(yè)財務務管理和和會計核核算工作作。 第第三條總總公司設設立財務務本部，代代表總公公司行使使對各企企業(yè)的財財務領導導權，為為各企業(yè)業(yè)財務部部門業(yè)務務歸口管管理部門門，各企企業(yè)財務務部門在在本企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理直接領領導下工工作，同同時接受受總公司司財務本本部的業(yè)業(yè)務領導導。 第第四條總總公司財財務本部部會同投投資管理理部對總總公司重重大項目目實行資資金的籌籌措、調調撥和管管理，以以及重大大項目的的投資改改造、財財務預決決算、利利潤考核核與收益益分配等等實行直直接控制制。 第第五條各各所屬企企業(yè)因所所屬行業(yè)業(yè)和經(jīng)營營范圍不不同，應

3、應根據(jù)國國家企企業(yè)財務務通則）、企企業(yè)會計計準則）以以及100個分行行業(yè)的企企業(yè)財斧斧制度和和13個個分行業(yè)業(yè)的企業(yè)業(yè)會計制制度并結結合本單單位實際際情況制制訂本單單位具體體的財務務制度和和辦法。凡凡總公司司財務本本部制訂訂的明確確規(guī)定運運用各企企業(yè)的財財務制度度和辦法法，各所所屬企業(yè)業(yè)必須遵遵照執(zhí)行行。各所所屬企業(yè)業(yè)制訂的的財務制制度和辦辦法不得得與總公公司規(guī)章章制度相相抵觸，并并須報總總公司財財務本部部批準或或備案后后方可實實行，財財務本部部對其制制度和辦辦法的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督檢查權權。 第第六條各各企業(yè)財財務部門門應充分分發(fā)揮其其職能作作用，在在辦理各各種財會會業(yè)務時時，嚴格格遵守國

4、國家的財財務制度度、財經(jīng)經(jīng)紀律以以及總公公司和本本單位的的規(guī)章制制度。企企業(yè)各項項財務制制度、規(guī)規(guī)定和辦辦法的變變更與修修改，須須經(jīng)財務務本部批批準或報報財務本本部各案案。 第第七條各各企業(yè)領領導應注注意發(fā)揮揮財會人人員的作作用，努努力為財財會人員員參與企企業(yè)經(jīng)營營管理創(chuàng)創(chuàng)造良好好的環(huán)境境和條件件，以充充分調動動他們的的積極性性，對于于企業(yè)重重要的經(jīng)經(jīng)濟合同同、貿易易合同的的談判及及投資、融融資或其其它重大大經(jīng)營管管理決策策，應有有財務部部門的經(jīng)經(jīng)理（負負責人）參參與，決決策者應應認真聽聽取其意意見。 第第八條111系統(tǒng)統(tǒng)實行統(tǒng)統(tǒng)一領導導、分級級管理、分分級核算算。各企企業(yè)的任任務，由由總公司

5、司統(tǒng)一按按照國家家計委、國國家經(jīng)貿貿委、財財政部等等部門下下達的年年度計劃劃，分解解下達給給各企業(yè)業(yè)?？偣局饕逻_完完成年度度利潤計計劃、上上繳管理理費基數(shù)數(shù)并輔以以營業(yè)額額等指標標。各企企業(yè)必須須認真落落實各項項計劃指指標，并并據(jù)此制制定具體體的財務務計劃和和全年財財務預算算，以確確保各項項任務的的完成。 第第九條各各專業(yè)公公司（不不包括有有獨立人人事權的的專業(yè)公公司，下下同）的的財務總總監(jiān)。財財務經(jīng)理理（負責責人、主主管）和和財務人人員統(tǒng)一一由總公公司財務務本部直直接選派派和調遣遣，對各各子公司司和有獨獨立人事事權的專專業(yè)公司司的財務務總監(jiān)、財財務經(jīng)理理（負責責人）總總公司財財務本部

6、部有任免免建議權權。第二章 資資金、資資產(chǎn)和對對外投資資管理 第第十條各各企業(yè)的的流動資資金是為為保證完完成業(yè)務務經(jīng)營和和生產(chǎn)任任務而使使用的周周轉金，它它包括總總公司撥撥給的流流動資金金、企業(yè)業(yè)自有流流動資金金、銀行行信貸和和其它資資金?？偪偣矩斬攧毡静坎砍峁┕┩度胭Y資本中的的流動資資金外，原原則不再再提供其其它流動動資金。非非經(jīng)總公公司財務務本部批批準，各各企業(yè)不不得將流流動資金金用于正正常經(jīng)營營以外的的其它用用途，或或非法轉轉移給其其他單位位。 第第十一條條信貸資資金是各各企業(yè)自自行向銀銀行申請請的借款款。各企企業(yè)符合合規(guī)定條條件的籌籌資、融融資活動動，可向向總公司司申請為為其提供供

7、信用擔擔保，但但應符合合總公司司制定的的關于于資金擔擔保和開開立信用用證的規(guī)規(guī)定的的相關條條件，同同時必須須與總公公司簽訂訂“保證證書”。各各企業(yè)需需要總公公司為其其墊付的的貨款、項項目公司司的開辦辦費等，總總公司在在審核批批準后，視視同發(fā)放放貸款辦辦理。凡凡各所屬屬企業(yè)向向總公司司申請的的借款，除除按總公公司制定定的審批批程序申申請外，總總公司財財務本部部將參考銀行貸款款利率加加息計算算。 各各專業(yè)公公司一次次從外部部借款5500萬萬元以內內的，必必須報總總公司財財務本部部備案，5500萬萬元以上上（含5500萬萬元）的的，必須須報總公公司財務務本部批批準。 第第十二條條各企業(yè)業(yè)的所有有資產(chǎn)

8、，包包括固定定資產(chǎn)、流流動資產(chǎn)產(chǎn)和其它它資產(chǎn)，不不論其是是總公司司投入的的還是經(jīng)經(jīng)營中形形成的，均均屬國有有資產(chǎn)，都都應納入入本單位位財務帳帳目進行行核算和和監(jiān)督，各各所屬企企業(yè)都不不得持有有帳外資資產(chǎn)，以以防止國國有資產(chǎn)產(chǎn)流失，保保證國有有資產(chǎn)保保值增值值。 第第十三條條各企業(yè)業(yè)要制訂訂關于國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理的的具體措措施和辦辦法，凡凡購置的的資產(chǎn)都都要建帳帳登記、定定期清查查，發(fā)生生溢損應應及時查查清原因因并處理理。企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營者在經(jīng)經(jīng)營本企企業(yè)的資資產(chǎn)時，應應努力實實現(xiàn)本企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)結構的的最優(yōu)化化，提高高資產(chǎn)收收益率，作作為衡量量企業(yè)經(jīng)經(jīng)營者經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績的一個個重要指指標。 第第十四條

9、條各所屬屬企業(yè)進進行重大大項目開開發(fā)和對對外投資資時，必必須經(jīng)過過周密的的可行性性分析和和論證，減減少盲目目性，做做到科學學決策。各各所屬企企業(yè)占用用總公司司的資金金或惜款款對外投投資或開開發(fā)項目目，以及及超出授授權權限限的，均均應按規(guī)規(guī)定報總總公司審審核批準準。第三章 收收入、成成本管理理 第第十五條條各所屬屬企業(yè)在在經(jīng)營活活動中要要確立以以經(jīng)濟效效益為中中心的思思想，努努力增收收節(jié)支，認認真搞好好成本核核算，力力爭做到到每一筆筆業(yè)務都都有所盈盈利。 第第十六條條各所屬屬企業(yè)的的一切收收入均應應及時進進入其在在銀行開開立的帳帳戶，納納入本單單位會計計核算。任任何單位位和個人人均不得得以任何何

10、方式隱隱瞞、截截留收入入，或者者私設“小小金庫”，搞搞帳外資資金。 第第十七條條各所屬屬企業(yè)應應根據(jù)總總公司的的指導思思想和計計劃指標標，編制制相應的的年度銷銷售。利利潤和資資金計劃劃，并報報總公司司財務本本部。 第第十八條條各所屬屬企業(yè)編編制的各各項計劃劃應對總總公司任任務進行行合理分分解，以以便于控控制和考考核。各各項成本本費用的的開支標標準應根根據(jù)國家家和地方方政府的的有關規(guī)規(guī)定以及及當?shù)亟?jīng)經(jīng)濟發(fā)展展水平和和同行業(yè)業(yè)標準實實事求是是地確定定，不互互相攀比比。 第第十九條條各所屬屬企業(yè)要要根據(jù)本本單位的的行業(yè)特特點，按按照國家家會計制制度規(guī)定定，建立立科學完完整的成成本核算算體系，嚴嚴格區(qū)

11、分分資本性性支出和和收益性性支出，不不得亂擠擠亂攤成成本。成成本項目目、計算算方法、開開支標準準一經(jīng)確確定不得得隨意改改變，全全面預算算中各成成本項目目的指標標（按收收入比例例確定的的除外）不不得任意意突破。如如確有必必要改變變和突破破的，應應事先報報總公司司財務本本部批準準。第四章 稅稅收、利利潤管理理 第第二十條條各所屬屬企業(yè)都都應切實實樹立合合法經(jīng)營營、依法法納稅的的意識，增增強法制制觀念。 第第二十一一條各所所屬企業(yè)業(yè)按國家家稅收征征管條例例規(guī)定的的辦法納納稅，即即：應按按屬地原原則就地地交納的的稅種，各各企業(yè)應應及時向向當?shù)囟惗悇諜C關關申報繳繳庫；應應由總公公司統(tǒng)一一交納的的稅種，各

12、各企業(yè)必必須及時時足額將將稅款上上繳總公公司。 第第二十二二條各所所屬企業(yè)業(yè)實現(xiàn)的的稅后利利潤，應應按國家家有關規(guī)規(guī)定和總總公司制制度合理理分配。原原則上應應按下列列順序進進行：彌彌補上年年虧損，提提取法定定公積金金，提取取公益金金和公司司留利。 第第二十三三條法定定公積金金按稅后后利潤的的10提取，法法定公積積金累計計額達到到公司注注冊資本本50以上的的可不再再提?。还娼鸾鸢炊惡蠛罄麧櫟牡?一一一100提取取，用集集體福利利；企業(yè)業(yè)留利應應先適當當提取任任意公積積金，其其余自主主決定使使用。上上交或管管理費按按年初總總公司下下達任務務數(shù)及時時足額上上交總公公司。愈愈期不交交者，總總公司將將

13、派出工工作組對對其進行行審查，并并按有關關規(guī)定對對其領導導班子進進行處理理。第五章 會會計報告告 第第二十四四條各所所屬企業(yè)業(yè)應按規(guī)規(guī)定真實實、及時時地編制制、報送送各種會會計報表表，按規(guī)規(guī)定單獨獨編報報報表的企企業(yè)，其其各種報報表應報報總公司司財務本本部。不不單獨編編報報表表而與總總公司編編制合并并報表的的企業(yè)，應應于當月月終了后后5日內內向總公公司財務務本部報報送規(guī)定定的內部部報表，財財務本部部于當月月10日日出匯總總合并報報表。 第第二十五五條根據(jù)據(jù)重要性性原則，有有關重大大事項應應予單獨獨披露或或附加文文字說明明，年終終報表必必須要有有關于本本企業(yè)財財務狀況況的分析析和說明明。 第第二

14、十六六條總公公司財務務本部根根據(jù)實際際情況和和需要，有有權減少少或增加加各所屬屬企業(yè)上上報總公公司財務務本部會會計報表表的種類類和數(shù)量量，或者者要求補補報有關關資料。第六章 附附 則 第二二十七條條本規(guī)定定是對111系統(tǒng)統(tǒng)各所屬屬企業(yè)財財務工作作的原則則性規(guī)定定，各企企業(yè)必須須嚴格遵遵守。 第二二十八條條本規(guī)定定由總公公司財務務本部負負責解釋釋和修訂訂。所屬企業(yè)財財務人員員調配及及管理規(guī)規(guī)定第一章總 則則 第第一條依依據(jù)總公公司集團團化管理理模式改改革方案案的原則則和精神神，結合合總公司司人事管管理有關關規(guī)定，制制定本辦辦法。 第第二條總總公司財財務本部部代表總總公司對對11系系統(tǒng)各所所屬企業(yè)

15、業(yè)（以下下簡稱所所屬企業(yè)業(yè)）行財財務領導導和管理理權，為為所屬企企業(yè)財務務部門業(yè)業(yè)務歸口口管理部部門。同同時對各各專業(yè)公公司（不不括有獨獨立人事事管理權權的專業(yè)業(yè)公司，下下同）財財務人員員及外派派的各級級財務人人員有直直接調配配權考核核管理權權，對其其它公司司各級財財務負責責人有建建議任免免權。第二章 財會機機構設置置 第第三條各各所屬企企業(yè)必須須設立獨獨立的財財會部門門，直屬屬該企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理領導，同同時接受受總司財財務本部部的業(yè)務務領導和和管理。 第第四條各各所屬企企業(yè)應根根據(jù)本企企業(yè)的行行業(yè)特點點和業(yè)務務規(guī)模等等實際情情況，合合理確定定財公部部門的人人員編制制，選配配具有一一定專業(yè)業(yè)知識

16、和和專業(yè)技技能為爸爸勝任相相應崗位位工作的的人員從從事本企業(yè)的財財會工作作。專業(yè)業(yè)公司財財務人員員的編制制和配備備由總公公司財務務本部負負責。第三章 財財務人員員調配 第第五條專專業(yè)公司司的財務務經(jīng)理（主主管）和和財務人人員均由由總公司司財務本本部直接接選派和和調遣。經(jīng)經(jīng)總公司司財務本本部同意意，也可可由專業(yè)業(yè)公司自自行推薦薦財務人人員，但但必須通通過財務務本部的的業(yè)務考考核并轉轉人事本本部按總總公司人人員招聘聘程序辦辦理。 第第六條專專業(yè)公司司下屬企企業(yè)的財財務人員員由專業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理聘聘任，報報財務本本部備案案。 第第七條各各子公司司及下屬屬企業(yè)、參參股公司司可以采采取擇優(yōu)優(yōu)錄用的的方法

17、自自行在當當?shù)仄溉稳呜攧肇撠撠熑思凹柏攧杖巳藛T。各各子公司司聘任的的財務負負責人報報總公司司財務本本部備案案。 第第八條根根據(jù)工作作需要，總總公司財財務本部部有權通通過人事事本部直直接向各各子公司司派駐財財務負責責人。 第第九條財財務本部部征求各各用人單單位意見見后，有有權調動動所屬各各級財務務人員，所所屬各級級財務人人員應服服從財務務本部的的工作安安排，聽聽從工作作調動，不不能以任任何借口口拒絕，兩兩次以上上不服從從工作安安排者，財財務本部部將視情情節(jié)輕重重給予警警告、罰罰款或提提請人事事本部按按公司制制度進行行處理。 第第十條總總公司財財務本部部對外派派的各級級財務人人員采取取定期輪輪換制

18、，聘聘任期為為1一22年（試試用人員員除外），以以鍛煉財財會專業(yè)業(yè)隊伍、提提高他們們全面和和多項的的工作技技能和適適應能力力。 第第十一條條決定派派出的各各級財務務人員人人選要經(jīng)經(jīng)財務本本部考核核了解，并并征求人人事本部部意見后后，由財財務本部部總經(jīng)理理簽署派派任決定定，經(jīng)總總公司總總經(jīng)理批批準后由由財務本本部和人人事本部部共同下下達任職職通知書書。 第第十二條條總公司司財務本本部派駐駐各企業(yè)業(yè)的各級級財務人人員，仍仍隸屬總總公司財財務本部部管理和和考評。 第第十三條條總公司司財務本本部人員員和派出出的各級級財務人人員的檔檔案及任任聘手續(xù)續(xù)，由總總公司人人事本部部管理。第四章 財務主主管及各各

19、級財務務負責人人職責 第第十四條條根據(jù)國國家企企業(yè)財務務通則、企企業(yè)會計計準則和和分行業(yè)業(yè)的會計計制度、財財務制度度及本企企業(yè)實際際情況，建建立本企企業(yè)完善善的財務務核算體體系，健健全本企企業(yè)內部部財務管管理辦法法和核算算制度，設設置崗位位，安排排人員，明明確分工工，實施施本企業(yè)業(yè)的會計計核算工工作和財財務管理理、監(jiān)督督工作。 第第十五條條貫徹執(zhí)執(zhí)行總公公司下達達的各項項任務和和計劃指指標、利利潤指標標，并保保證完成成，一切切圍繞經(jīng)經(jīng)濟效益益開展工工作。 第第十六條條按照總總公司財財務本部部要求，制制定本企企業(yè)財務務制度和和年度的的財務計計劃、預預算（收收人和支支出），按按規(guī)定做做好各期期報表

20、的的編制上上報工作作，真實實、及時時、準確確地向總總公司財財務本部部呈報財財務報表表和資料料。 第第十七條條執(zhí)行國國家各項項稅收政政策，保保證企業(yè)業(yè)依法納納稅。 第第十八條條對企業(yè)業(yè)違反國國家政策策、法令令、財務務制度和和財經(jīng)紀紀律的要要堅決抵抵制，對對違紀和和不執(zhí)行行總公司司規(guī)定的的行為要要及時向向總公司司財務本本部匯報報。 第第十九條條接受總總公司財財務本部部的領導導，做好好財務分分析，特特別是所所在企業(yè)業(yè)項目的的經(jīng)濟可可行性分分析，加加強財務務管理，向向財務本本部和所所在企業(yè)業(yè)提供有有價值的的資料和和信息。 第第二十條條加強對對所在企企業(yè)財務務人員的的業(yè)務培培訓和鍛鍛煉，努努力提高高他們

21、的的業(yè)務素素質，并并不斷提提高自身身素質，切切實履行行當家理理財?shù)穆毬氊?，做做好領導導的參謀謀和助手手。第五章 會計交交接 第第二十一一條會計計人員調調動工作作或離職職，必須須與接管管人員辦辦清交接接手續(xù)。 第第二十二二條會計計人員辦辦理移交交手續(xù)前前，應將將經(jīng)辦事事項結清清，并編編制移交交清冊，列列明各項項移交內內容、交交接日期期等。交交接雙方方及監(jiān)交交人應簽簽章。移移交清冊冊一式三三份，雙雙方各執(zhí)執(zhí)一份，存存檔一份份。 第第二十三三條一般般會計人人員辦理理交接手手續(xù)，由由財務經(jīng)經(jīng)理（主主管）監(jiān)監(jiān)交。財財務經(jīng)理理（主管管）辦理理交接手手續(xù)，屬屬總公司司派譴的的由總公公司財務務本部財財務管理理

22、處派員員監(jiān)交；不屬總總公司派派譴的由由該公司司總經(jīng)理理監(jiān)交。第六章 考考評辦法法 第第二十四四條各級級財務人人員必須須按照崗崗位職責責的要求求做好本本職工作作，對違違反國家家各項政政策法令令、財經(jīng)經(jīng)紀律、財財務制度度和規(guī)定定及本企企業(yè)內部部財務制制度，利利用職權權、弄虛虛作假、玩玩忽職守守、侵害害企業(yè)權權益，給給企業(yè)造造成損失失者，財財務本部部將提請請人事本本部按總總公司相相關制度度進行相相應處理理。 第第二十五五條為全全面衡量量各級財財務人員員的實際際業(yè)績，總總公司財財務本部部將根據(jù)據(jù)總公司司的考核核辦法通通過定期期考核其其日常工工作和派派專人檢檢查組對對各級財財務人員員的德、才才、勤、績績

23、實行全全面考評評。同時時認真聽聽取用人人部門經(jīng)經(jīng)理的意意見。 第第二十六六條考評評結果，將將決定各各級財務務人員的的晉升、降降職、獎獎罰和續(xù)續(xù)聘?？偪偣矩斬攧毡静坎繉⒃谟糜萌朔矫婷娼⒁灰惶卓茖W學嚴謹?shù)牡募罴s約束機制制，表揚揚和鼓勵勵先進者者，鞭策策和幫助助落后者者，懲罰罰和辭退退不稱職職者，建建立競爭爭機制，樹樹立競爭爭意識，為為11公公司培養(yǎng)養(yǎng)一支品品行端正正、技術術熟練、作作風過硬硬、善于于管理的的財會專專業(yè)隊伍伍。第七章 附附 則 第第二十七七條本規(guī)規(guī)定由總總公司財財務本部部負責解解釋和修修訂。貨幣資金管管理規(guī)定定第一章 總總 則 第第一條為為加強貨貨幣資金金管理，實實行全面面預算

24、體體制，依依據(jù)國務務院發(fā)布布的現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例及及中國人人民銀行行發(fā)布的的銀行行結算辦辦法、現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例實施施細則，結結合本公公司實際際情況，制制定本規(guī)規(guī)定。本本規(guī)定適適用于總總公司及及各所屬屬企業(yè)。 第第二條本本規(guī)定是是在全面面預算體體制下，月月份資金金計劃基基礎上，對對本公司司經(jīng)濟業(yè)業(yè)務的所所有貨幣幣資金的的收支進進行管理理、控制制和監(jiān)督督。貨幣幣資金包包括銀行行存款、現(xiàn)現(xiàn)金以及及其它貨貨幣資金金（外埠埠存款、銀銀行匯票票存款、銀銀行本票票存款、在在途貨幣幣資金、信信用證存存款等）。 第第三條財財務本部部和各所所屬企業(yè)業(yè)財務部部負責本本規(guī)定的的具體貫貫徹實施施，并設設專職稽

25、稽核員負負責經(jīng)濟濟業(yè)務的的收支計計劃和審審核管理理工作。第二章 總總公司資資金計劃劃控制 第第四條總總公司財財務本部部負責對對總公司司資金運運作進行行“全面面計劃、整整體協(xié)調調、統(tǒng)籌籌安排、宏宏觀控制制”。 第第五條各各所屬企企業(yè)必須須于每年年12月月底前將將各自下下年度用用款計劃劃上報總總公司財財務本部部，財務務本部于于每年底底根據(jù)總總公司下下年發(fā)展展計劃及及資金情情況進行行統(tǒng)籌安安排，并并制訂總總體資金金年度安安排計劃劃及季度度、月份份資金計計劃，報報總公司司總經(jīng)理理批準后后下達。 第第六條各各所屬企企業(yè)財務務部門負負責各自自單位的的年、季季、月資資金計劃劃安排和和落實，并并在實際際工作中

26、中控制、監(jiān)監(jiān)督資金金計劃的的執(zhí)行情情況。 第第七條總總公司各各部門、各各所屬企企業(yè)借領領計劃內內大額款款項，采采取“提提前通知知，積極極籌措”的的辦法。 （一一）金額額在10000萬萬元以下下，必須須提前55天通知知財務部部。 （二二）金額額在10000萬萬元以上上，必須須提前110天通通知財務務部。 （三三）在手手續(xù)齊全全的情況況下，開開信用證證須提前前3天，改改證須提提前之大大通知財財務部，信信用證原原則上允允許改兩兩次。 （四四）辦理理匯票須須提前兩兩天通知知財務部部。 第第八條計計劃外借借領大額額款項，業(yè)業(yè)務部門門或專業(yè)業(yè)公司須須辦理調調整計劃劃手續(xù)，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準后交交財務部

27、部，財務務部根據(jù)據(jù)資金情情況進行行安排、籌籌集，提提前通知知期暫定定10天天。 第第九條各各部門不不按規(guī)定定的提前前期通知知財務部部，而影影響用款款，申辦辦部門自自負其責責，第三章 現(xiàn)現(xiàn)金管理理 第第十條現(xiàn)現(xiàn)金的收收入、支支出范圍圍： （一一）現(xiàn)金金收入包包括：公公司經(jīng)濟濟業(yè)務范范圍內的的一切現(xiàn)現(xiàn)金收入入以及支支用款項項的退回回現(xiàn)金等等。 （二二）支出出范圍： 11職工工工資、各各種工資資性津貼貼、勞務務費，勞勞保。福福利費以以及國家家規(guī)定的的對個人人的其他他支出。 22出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費費。 33結算算起點以以下的零零星支出出。 44發(fā)給給職工的的各種獎獎金。 55因采購購

28、地點不不確定、交交通不便便。收款款對方元元銀行帳帳號不能能辦理轉轉帳結算算或對方方當?shù)赜杏刑厥馇榍闆r等，必必須使用用現(xiàn)金結結算的。 66中國國人民銀銀行確定定的需要要支付現(xiàn)現(xiàn)金的其其它支出出。 第第十一條條以各部部編報的的、經(jīng)財財務部平平衡、公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準的月度度貨幣收收支計劃劃為依據(jù)據(jù)，由財財務部進進行日常常經(jīng)濟業(yè)業(yè)務的現(xiàn)現(xiàn)金收支支管理，對對超計劃劃支出，又又元批準準計劃調調整追補補支出的的，財務務部拒絕絕支付。 第第十二條條現(xiàn)金收收支業(yè)務務的管理理 （一一）現(xiàn)金金收入的的管理 11無論論是否簽簽合同、協(xié)協(xié)議，公公司的所所有現(xiàn)金金收入，經(jīng)經(jīng)辦部門門必須連連同收款款說明書書、發(fā)票票或收據(jù)

29、據(jù)副本等等，于收收進日（最最晚于次次日）如如數(shù)交付付財務部部，收款款部門不不得挪作作他用，更更不準留留存于經(jīng)經(jīng)辦部門門內。 22業(yè)務人人員辦理理業(yè)務預預借的現(xiàn)現(xiàn)金，其其未支用用部分應應連同有有關業(yè)務務憑證（發(fā)發(fā)票或收收據(jù)支出出憑單）送送交財務務部沖銷銷預借款款，不得得余款不不報，留留作他用用。 （二二）現(xiàn)金金支出的的管理 11預算算內零星星采購，由由經(jīng)辦部部門開具具經(jīng)費支支出報審審表（代代借款單單），寫寫明用途途、金額額，總公公司部門門總經(jīng)理理或各專專業(yè)公司司總經(jīng)理理簽字后后交財務務本部總總經(jīng)理或或專業(yè)公公司財務務經(jīng)理簽簽批后辦辦理，稽稽核員按按預算審審核。 22預算算內經(jīng)常常性費用用支出（辦

30、辦公費、小小額招待待費、市市內交通通費等），無無預借款款直接報報帳的，由由指定經(jīng)經(jīng)辦部門門開具費費用支出出憑單，寫寫明用途途，經(jīng)總總公司部部門總經(jīng)經(jīng)理和專專業(yè)公司司總經(jīng)理理簽字，連連同發(fā)票票或收據(jù)據(jù)交財務務部稽核核員審核核后，交交財務部部經(jīng)理簽簽字辦理理。 33預算算外或超超預算支支出，由由經(jīng)辦部部門提出出書面申申請，按按全面預預算管理理辦法執(zhí)執(zhí)行。 44，業(yè)務務部門借借領現(xiàn)金金（不包包括差旅旅費借款款），必必須在115天內內報帳，對對逾期末末報的通通知該部部門報帳帳或追回回現(xiàn)金，必必要時停停辦該部部門現(xiàn)金金借領業(yè)業(yè)務。試試工人員員不許借借款，由由該部門門經(jīng)理代代借。 55業(yè)務人人員出差差借款

31、550000元以上上的差旅旅費時，不不得付給給現(xiàn)金，可可開出支支票轉入入其個人人信用卡卡中（不不能使用用信用卡卡的城市市例外）。第四章 銀行收收支結算算管理 第第十三條條根據(jù)中中國人民民銀行規(guī)規(guī)定，本本公司目目前采用用銀行匯匯票、商商業(yè)匯票票、匯兌兌、支票票、委托托收款等等結算方方式，在在國際貿貿易業(yè)務務和對外外經(jīng)濟合合作業(yè)務務中采用用信用證證結算方方式。 第第十四條條銀行結結算資金金管理 （一一）銀行行結算收收入的管管理。 1通通過銀行行轉來的的非支票票結算方方式的營營業(yè)收入入憑證，財財務部轉轉交業(yè)務務經(jīng)辦部部門，由由經(jīng)辦部部門填寫寫收款說說明書，并并附有關關憑證，交交財務部部稽核員員審核后

32、后，由主主管會計計辦理有有關手續(xù)續(xù)，并進進行會計計處理。 22由銀銀行轉來來的與其其他單位位及本公公司所屬屬企業(yè)的的往來款款的單據(jù)據(jù)，收到到后交經(jīng)經(jīng)辦部門門，經(jīng)辦辦部門填填寫收款款說明書書，附帶帶結算憑憑證，交交財務部部稽核員員審核，交交主管會會計處理理。 33業(yè)務務部門收收到外單單位開具具的支票票，連同同有關憑憑證、收收款說明明書，送送交財務務部，由由稽核員員審核，交交銀行出出納員于于當日送送交銀行行并作會會計處理理。 44信用用證結算算按我公公司（迸迸出口業(yè)業(yè)務財務務管理規(guī)規(guī)定）中中的有關關規(guī)定辦辦理。 （二二）銀行行結算支支出的管管理 11根據(jù)據(jù)合同、協(xié)協(xié)議的規(guī)規(guī)定，由由業(yè)務部部門申辦辦

33、的對外外投資、對對內貿易易等需要要銀行辦辦理匯票票、電匯匯、銀行行本票等等方式支支出時，由由經(jīng)辦業(yè)業(yè)務部門門填寫經(jīng)經(jīng)費支出出報審表表，交財財務部稽稽核員按按計劃項項目審核核用途后后，交財財務部經(jīng)經(jīng)理簽字字。需簽簽報本公公司領導導的，由由財務部部簽署意意見后簽簽報。 22日常采采購物資資或支出出費用領領用支票票按預算算報財務務部審批批。 33嚴格控控制簽發(fā)發(fā)空白支支票，如如因特殊殊情況確確需簽發(fā)發(fā)，必須須在支票票上寫明明收款單單位名稱稱、用途途、簽發(fā)發(fā)日期和和規(guī)定限限額，在在銀行規(guī)規(guī)定開空空白支票票范圍內內才可以以開出。 44專設設領用空空白支票票登記簿簿，由領領用人簽簽字。逾逾期一周周未用的的

34、空白轉轉帳支票票要及時時交回財財務部。財財務部根根據(jù)空白白支票登登記簿，對對逾期末末交的空空白支票票進行查查詢。 55一個個部門已已領用三三張支票票，不按按規(guī)定時時間報帳帳，財務務部書面面通知該該部門啟啟行查詢詢，一周周內仍無無反饋，財財務部門門停止對對該部門門簽發(fā)新新的支票票。第五章 報報帳銷帳帳 第第十五條條各部門門預借的的支票，結結算款項項業(yè)務處處理完畢畢，應及及時執(zhí)有有關憑證證（發(fā)票票或收據(jù)據(jù)、支出出憑單等等）在一一周內到到財務部部報帳銷銷帳。 第第十六條條為貫徹徹經(jīng)濟責責任制，報報帳采取取上級審審簽辦法法，即：總公司司業(yè)務人人員報帳帳，屬預預算內支支出，由由部門總總經(jīng)理審審簽，報報財

35、務本本部按權權限審批批；屬預預算外支支出，均均須報總總公司主主管財務務的領導導審批。部部門總經(jīng)經(jīng)理報帳帳由總公公司分管管領導審審簽，總總公司副副總經(jīng)理理報帳由由總公司司總經(jīng)理理審簽。 第第十七條條應付現(xiàn)現(xiàn)金的金金額在220000元以上上的報帳帳，原則則上以支支票轉入入報帳人人信用卡卡內。第六章 附附 敗 第第十八條條本規(guī)定定由財務務本部負負責解釋釋和修訂訂。固定資產(chǎn)管管理辦法法第一章 總總 則 第第一條為為了加強強固定資資產(chǎn)管理理，提高高使用效效益，保保護公有有財產(chǎn)安安全，促促進管理理工作和和業(yè)務活活動的開開展，根根據(jù)國家家有關財財務制度度的規(guī)定定，制定定本辦法法。 第第二條本本辦法適適用于總

36、總公司和和各專業(yè)業(yè)公司（不不包括有有獨立人人事管理理權的專專業(yè)公司司，下同同），其其它所屬屬企業(yè)可可參照執(zhí)執(zhí)行或另另行制訂訂管理辦辦法并報報總公司司財務本本部備案案。第二章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)及其分分類 第第三條固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用期限限在一年年以上、在在使用過過程中保保持原有有物質形形態(tài)的房房屋建筑筑物、機機器設備備、運輸輸設備以以及其他他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營有有關的設設備、器器具、工工具等；不屬于于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營設備備的物品品，單位位價值在在20000元以以上、使使用期限限超過兩兩年的，也也應作為為固定資資產(chǎn)。總總公司財財務本部部根據(jù)實實際情況況，制定定固定資資產(chǎn)目錄錄。 第第四條固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類按按國家

37、相相關行業(yè)業(yè)財務制制度規(guī)定定執(zhí)行。第三章 固定定資產(chǎn)的的計價 第第五條固固定資產(chǎn)產(chǎn)計價的的原則和和方法： （一一）購人人的固定定資產(chǎn)，以以其購人人價加由由公司負負擔的運運輸、裝裝卸、安安裝調試試、運輸輸途中保保險費及及其他附附加費用用計價，國國外購人人的還應應包括進進口稅金金； （二二）自制制、自建建的固定定資產(chǎn)，按按建造過過程中的的實際支支出計價價； （三三）在原原有固定定資產(chǎn)基基礎上進進行改建建、擴建建的，按按固定資資產(chǎn)原值值，加上上改建擴擴建發(fā)生生的實際際支出計計價。 （四四）投資資者投入入的固定定資產(chǎn)，按按評估確確認或按按合同、協(xié)協(xié)議約定定的價格格計價。 （五五）接受受捐贈、從從境外調

38、調人或引引進的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，以所所附單據(jù)據(jù)確定的的金額加加上由公公司負擔擔的運輸輸費、保保險費、安安裝調試試費、繳繳納的稅稅金等計計價；無無所附單單據(jù)的，按按照同類類固定資資產(chǎn)現(xiàn)行行市場價價格計算算； （六六）盤盈盈的固定定資產(chǎn)，按按照同類類固定資資產(chǎn)的重重置完全全價值計計價； 公公司購建建固定資資產(chǎn)交納納的固定定資產(chǎn)投投資方向向調節(jié)稅稅、耕地地占用稅稅計人固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價值值。 公公司可依依法對固固定資產(chǎn)產(chǎn)進行有有償轉讓讓、出租租、變賣賣、抵押押借款、對對外投資資，企業(yè)業(yè)兼并、投投資、變變賣、租租賃、清清算時，應應依法對對固定資資產(chǎn)進行行評估。第四章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)析舊 第第六條公公司固定定資

39、產(chǎn)提提取折舊舊的范圍圍和折舊舊年限按按國家規(guī)規(guī)定范圍圍執(zhí)行。 第第七條公公司計算算提取固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊，采采用平均均年限法法（下稱稱直線法法）。凈凈殘值率率按3計算。當當月增加加的固定定資產(chǎn)當當月不提提折舊，當當月減少少的固定定資產(chǎn)當當月照提提折舊。 第第八條直直線法的的折舊額額按下列列公式計計算： （一一）固定定資產(chǎn)年年折舊額額=（固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值-凈殘值值）/預預計使用用年限 （二二）固定定資產(chǎn)年年折舊率率=固定定資產(chǎn)年年折舊額額/固定定資產(chǎn)原原值 （三三）固定定資產(chǎn)月月折舊額額-（固固定資產(chǎn)產(chǎn)值固固定資產(chǎn)產(chǎn)年折舊舊率）/12第五章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置、報報廢與管管理 第第九條總總公司各各部

40、門和和各專業(yè)業(yè)公司的的年度預預算應包包括固定定資產(chǎn)購購置計劃劃和預算算。購置置固定資資產(chǎn)時應應填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置申申請表）（樣樣式附后后），報報總公司司財務本本部和辦辦公室，并并按下列列程序核核準： 11）預算算內購置置固定資資產(chǎn)5，0000元元（不含含）以下下由財務務本部和和辦公室室共同審審批；55，0000元一一30，0000元元（不含含）由主主管副總總經(jīng)理或或助理總總經(jīng)理審審批，三三萬元以以上的由由總公司司總經(jīng)理理審批。 22）凡預預算外購購置固定定資產(chǎn)一一律由總總公司總總經(jīng)理批批準。 第第十條虧虧損企業(yè)業(yè)扭虧期期間不得得購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)，特殊殊情況必必須購置置的，一一律按程程序報總總

41、公司總總經(jīng)理批批準后方方可購置置。 第第十一條條經(jīng)批準準購置的的固定資資產(chǎn)，由由辦公室室負責購購置或經(jīng)經(jīng)辦公室室指定規(guī)規(guī)格、型型號后由由申請部部門自行行購置。 第第十二條條總公司司各部門門和各專專業(yè)公司司報廢固固定資產(chǎn)產(chǎn)應向總總公司辦辦公室報報送固固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢申申請表（調調樣式附附后），經(jīng)經(jīng)總公司司辦公室室組織有有關部門門和人員員鑒定并并簽署意意見后按按購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)的審批批程序轉轉呈有關關領導批批準報廢廢。 第第十三條條原則上上維修費費用小于于凈值的的固定資資產(chǎn)不予予報廢。 第第十四條條總公司司辦公室室統(tǒng)一負負責固定定資產(chǎn)的的實物管管理，應應對所有有固定資資產(chǎn)進行行分類，設設置固定定資產(chǎn)

42、卡卡片并詳詳細登記記，年內內會同財財務本部部進行固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點。 第第十五條條總公司司財務本本部負責責固定資資產(chǎn)的價價值管理理，應根根據(jù)固定定資產(chǎn)實實物的增增減（購購置、報報廢、盤盤盈、盤盤虧、毀毀損等）及及時按有有關規(guī)定定進行帳帳務處理理。 第第十六條條固定資資產(chǎn)的日日常維護護、保養(yǎng)養(yǎng)以及修修理由各各位用部部門負責責。各部部門對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的維護護和管理理應建立立崗位責責任制度度，落實實到人。第六章 財財產(chǎn)清查查 第第十七條條總公司司辦公室室和財務務本部對對固定資資產(chǎn)進行行定期或或不定期期的清查查（至少少年終清清查一次次），固固定資產(chǎn)產(chǎn)清查主主要是通通過對固固定資產(chǎn)產(chǎn)實物盤盤點進行行帳物核

43、核對，以以便真實實地反映映其實有有數(shù)量和和分布情情況。如如有盤盈盈盤虧還還應查明明原因。 第第十八條條固定資資產(chǎn)清查查的程序序：固定定資產(chǎn)全全面清查查時，由由辦公室室和財務務本部組組成清查查小組，編編制“固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點表表”，經(jīng)經(jīng)查核后后確定出出固定資資產(chǎn)盤盈盈盤虧數(shù)數(shù)額，根根據(jù)“固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點表表”填制制“固定定資產(chǎn)盤盤盈表”和和“固定定資產(chǎn)盤盤虧表”，經(jīng)經(jīng)有關人人員簽字字或蓋章章后，財財務本部部據(jù)以進進行有關關的帳務務處理。 第第十九條條財產(chǎn)清清查中發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈的帳外外固定資資產(chǎn)，應應按重置置完全價價值作為為原值，按按新舊程程度估計計確定折折舊額，并并按重置置完全價價值減去去累計折折舊

44、額后后作為凈凈值。 第第二十條條固定資資產(chǎn)有償償轉讓收收入或清清理報廢廢變價收收入扣除除清理費費后的凈凈收入與與其帳面面凈值（固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值減減累計折折舊）的的差額以以及固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧、毀毀損、報報廢的凈凈收益或或凈損失失，計人人營業(yè)外外收入或或營業(yè)外外支出。毀毀損、報報廢損失失較大的的，可分分期攤銷銷，攤銷銷期限不不得超過過2年。第七章 附附 則第二十一條條本規(guī)定定由財務務本部負負責解釋釋和修訂訂。關于總公司司財務審審批權限限的規(guī)定定第一章 總總 則 第第一條為為促進總總公司各各項工作作的順利利開展，明明確職責責權限，增增強事業(yè)業(yè)心和責責任感，特特制訂本本規(guī)定。 第第二條本本規(guī)定

45、適適用于總總公司。第二章 總總公司費費用開支支 第第三條總總公司各各部門在在日常費費用開支支中，要要本著少少花錢、多多辦事的的原則盡量為為總公司司節(jié)約開開支。 第第四條總總公司各各部門的的費用開開支按預預算定額額辦法執(zhí)執(zhí)行，年年初總預預算由財財務本部部平衡后后報總公公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公會討論論，通過過后由總總經(jīng)理簽簽批。原原則上半半年做一一次預算算調整。 第第五條各各部門的的日常費費用開支支中，屬屬預算內內的，由由各部門門正職簽簽字，報報財務本本部審核核并按下下列權限限簽批：一次開開支3000元以以下的，由由財務本本部會計計處經(jīng)理理審批；一次開開支30005500000元的的，由會會計處經(jīng)經(jīng)理審

46、核核后報財財務本部部總經(jīng)理理簽批；一次開開支5000000元以上上的，由由會計處處經(jīng)理審審核，財財務本部部總經(jīng)理理復核后后報總公公司主管管財務領領導簽批批。屬預預算外的的費用開開支，必必須提前前報財務務本部，財財務本部部審核后后報總公公司總經(jīng)經(jīng)理簽批批。 第第六條總總公司各各部門的的費用開開支在110000元以上上的，必必須用支支票（預預借差旅旅費按總總公司（費費用報銷銷管理規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行）。在在日常開開支用款款前，憑憑部門正正職簽字字的“經(jīng)經(jīng)費審批批單”到到財務本本部按權權限審批批，報銷銷時，對對未超過過批準范范圍和金金額的開開支，由由財務本本部會計計處經(jīng)理理審批人人帳，對對超過批批準范圍圍和

47、金額額的開支支由財務務本部按按權限重重新審批批或報批批。第三章 投投資項目目用款 第第七條總總公司及及各所屬屬企業(yè)公公司的大大型投資資項目用用款，必必須按年年、季、月月上報用用款計劃劃，由總總公司平平衡后于于年初下下達資金金計劃，并并在實際際執(zhí)行過過程中根根據(jù)實際際情況進進行適當當調整。 第第八條大大型投資資項目向向總公司司申請的的計劃內內用款，一一次用款款1000萬元以以內（不不含）的的，必須須將用款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部共共同審批批：一次次用款110010000萬元元（不含含）的，必必須將用用款申請請及款項項用途明明細報總總公司投投資管理理部和財財務

48、本部部審核，然然后報總總公司總總經(jīng)理簽簽批；一一次用款款10000550000萬元（不不含）的的、必須須將用款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部審審核、然然后報總總公司主主管領導導和總經(jīng)經(jīng)理兩人人共同簽簽批；一一次用款款在50000萬萬元以上上（含）的的，必須須將用款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部審審核，然然后報總總公司總總經(jīng)理辦辦公會，并并經(jīng)總公公司副總總經(jīng)理（助助理總經(jīng)經(jīng)理）兩兩人以上上和總經(jīng)經(jīng)理共同同簽批。 第第九條大大型投資資項目向向總公司司申請的的計劃外外用款，一一律先報報總公司司投資管管理部和和財務本部審審核，然然后報總總

49、公司總總經(jīng)理簽簽批，凡凡計劃外外用款在在10000萬元元以上的的，必須須同時有有總公司主管管領導和和總經(jīng)理理兩人以以上的共共同簽字字。第四章 貿貿易項目目用敷 第第十條各各所屬企企業(yè)需總總公司提提供資金金和資金金擔保的的貿易項項目，凡凡一次所所需資金金或資金金擔保在在1000萬元以以下的，須須報總公公司法規(guī)規(guī)室和財財務本部部審批；10005000萬元元的，須須報總公公司法規(guī)規(guī)室和財財務本部部審查，報報總公司司總經(jīng)理理簽批：5000萬元以以上的，須須報總公公司計劃劃部、法法規(guī)室和和財務本本部審查查，報總總公司主主管領導導及總經(jīng)經(jīng)理共同同簽批。 第第十一條條總公司司為各所所屬企業(yè)業(yè)提供信信用證授授

50、信額度度擔保的的審批權權限按（關關于資金金擔保和和開立信信用證的的規(guī)定）執(zhí)執(zhí)行。第五章 日日常資金金調動 第第十二條條總公司司與所屬屬企業(yè)之之間的日日常資金金調動，凡凡一次調調動資金金在1000萬元元以下（含含）的，由由總公司司財務本本部總經(jīng)經(jīng)理簽批批；凡一一次調動動資金在在1000萬元以以上的，則則須報總總公司主主管財務務領導簽簽批。 第第十三條條各所屬屬企業(yè)向向總公司司臨時拆拆借資金金或總公公司為各各所屬企企業(yè)臨時時墊付資資一次次金額在在50萬萬元以下下（含）的的，由總總公司財財務本部部總經(jīng)理理簽批；一次金金額在550萬元元上的，由由總公司司主管財財務領導導簽批。第六章 附 則第十四條本本

51、規(guī)定由由財務本本部負責責解釋和和修訂。總公司費用用報銷管管理規(guī)定定第一章 總總 則 第第一條為為促進總總公司各各項工作作的順利利開展，明明確費用用報銷的的標準、程程序和辦辦法，特特制定本本規(guī)定。第二章 費費用報銷銷審批 第第二條總總公司管管理費用用包括工工資、辦辦公費、差差旅費、招招待費、會會議費、車車輛使用用費。通通訊費、房房屋租賃賃費。咨咨詢顧問問費、低低值易耗耗品購置置費、工工會經(jīng)費費、福利利費和職職工培訓訓費等支支出。 第第三條總總公司各各部門（不不含綜合合業(yè)務部部，下同同）應于于年初根根據(jù)業(yè)務務需要制制定本部部門年度度費用預預算并報報財務本本部。財財務本部部審查平平衡后報報總公司司總

52、經(jīng)理理批準下下達費用用預算定定額。年年度費用用預算執(zhí)執(zhí)行過程程中，財財務本部部將視情情況對費費用預算算做適當當調整。 第第四條開開支各項項管理費費用時，屬屬各部門門預算內內的正常常支出，由由各部門門正職簽簽字，報報財務本本部直接接審批報報銷。屬屬預算外外的支出出和不宜宜執(zhí)行費費用預算算管理的的部門開開支，必必須提前前向財務務本部申申請，由由財務本本部根據(jù)據(jù)審批權權限審批批或報批批。 第第五條各各部門報報銷有簽簽字權的的為部門門正職。部部門正職職離京時時，可以以授權部部門副職職簽字，并并書面通通知財務務本部。如如一個部部門僅設設正職單單崗或副副職單崗崗而離京京的，報報銷暫緩緩；確需需急辦的的，報

53、請請總公司司分管領領導簽批批。 第第六條總總公司部部門正職職本人業(yè)業(yè)務報銷銷須經(jīng)總總公司分分管領導導簽批；總公司司副總經(jīng)經(jīng)理和助助理總經(jīng)經(jīng)理本人人業(yè)務報報銷須經(jīng)經(jīng)總公司司總經(jīng)理理簽批。第三章 差差旅費開開支 第第七條總總公司差差旅費包包括交通通費、住住宿費。出出差補助助和郵電電通訊等等其他費費用。 第第八條總總公司差差旅費報報銷根據(jù)據(jù)公司任任職和出出差地區(qū)區(qū)不同，采采取實報報實銷與與定額補補助 相相結合的的辦法。 第第九條總總公司職職工出差差，須先先行確定定地點、任任務，天天數(shù)、人人數(shù)及費費用預算算，以保保證差旅旅費在年年度預算算定額內內節(jié)約使使用。出出差天數(shù)數(shù)在一星星期以內內的，由由部門正正

54、職批準準，超過過此期限限的， 報公公司分管管領導批批準。 第第十條出出差地區(qū)區(qū)劃分為為一般地地區(qū)與特特殊地區(qū)區(qū)（特殊殊地區(qū)指指深圳、珠珠海、廈廈門、廣廣州、 汕頭、上上海、海海南等），出出差天數(shù)數(shù)按自然然天數(shù)計計算（出出發(fā)、返返回當日日均算）。 第第十一條條總公司司職工出出差到外外地，按按乘坐車車、船，飛飛機標準準（見附附表1）乘乘坐，特特殊情況況、不宜宜執(zhí)行上上述標準準時，應應由總公公司分管管領導簽簽批。 第第十二條條出差人人員夜間間（晚77：000至次日日凌晨77：000）乘坐坐火車超超過6小小時，或或白天連連續(xù)乘車車超過110小時時的，可可購買同同席臥鋪鋪票；未未乘臥鋪鋪者，可可按所購購

55、票價的的60給予補補貼。（乘乘坐特快快列車的的，按特特快票價價的500補貼貼；購買買軟座票票者不給給補貼。） 第第十三條條總公司司出差人人員按規(guī)規(guī)定乘坐坐車、船船、飛機機，憑車車、船、機機票據(jù)實實報銷。每每次出差差的機場場?；疖囓囌?、碼碼頭往返返費用，憑憑相應張張數(shù)票據(jù)據(jù)在1000元以以內據(jù)實實報銷。 第第十四條條總公司司總經(jīng)理理福！總總經(jīng)理出出差，各各項費用用實報實實銷。其其他人員員出差，住住宿費在在規(guī)定標標準（見見附表22）以內內部分，按按住宿發(fā)發(fā)票實報報實銷，超超過標準準的部分分由本人人自負：部門副副職及其其以下人人員，同同性別兩兩人以上上出差，須須合并住住宿。此此外，助助理總經(jīng)經(jīng)理及其

56、其以下人人員出差差每人每每天給予予出差補補助10001130元元（一般般地區(qū)畸畸殊地區(qū)區(qū)），出出差補助助包括在在外地的的市內交交通費和和伙食費費。職工工每次出出差如在在同一地地點駐留留二十日日以上者者，自第第二十一一日起比比照規(guī)定定標準的的80給予報報銷。經(jīng)經(jīng)批準開開車出差差，當日日往返者者，按每每天出差差補助的的一半給給予補助助。 第第十五條條總公司司職工與與總公司司領導共共同出差差，財務務本部將將視具體體情況確確定報銷銷標準；聘請公公司以外外的人員員同總公公司職工工共同出出差辦事事，聘請請人員的的報銷標標準比照照陪同人人員的報報銷標準準。 第第十六條條職工外外地出差差發(fā)生的的宴請費費，原則

57、則上應按按本規(guī)定定第二十十六、二二十六條條的規(guī)定定于出差差前申請請，特殊殊情況應應按審批批權限事事先口頭頭請示，回回單位后后補辦手手續(xù)。出出差發(fā)生生宴請的的扣除陪陪宴人員員宴請當當日一半半的出差差補助。 第第十七條條職工出出差發(fā)生生的郵電電通訊費費、文印印費，信信用卡異異地提現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)費費等雜費費支出按按發(fā)票據(jù)據(jù)實報銷銷。 第第十八條條總公司司職工為為所屬企企業(yè)出差差辦事，差差旅費應應在所屬屬企業(yè)報報銷，報報銷標準準按所屬屬企業(yè)有有關規(guī)定定執(zhí)行。 第第十九條條總公司司職工在在本市內內公出辦辦事，不不報銷任任何市內內交通費費用。 第第二十條條出差人人員預借借差旅費費，應填填寫“出出差借款款預算單單

58、”；若若申請出出差宴請請費的，還還應同時時附上”招招待費審審批單”，經(jīng)經(jīng)出差人人員所屬屬部門正正職審核核簽字后后，送財財務本部部審批。審審批后辦辦理借款款手續(xù)。 第第二十一一條出差差人員返返京后，應應在七日日內到財財務本部部辦理報報銷手續(xù)續(xù)。第四章 招招待費支支出 第第二十二二條業(yè)務務招待費費包括：招待來來訪客人人的茶葉葉、水果果、飲料料等費用用；宴請請客人（包包括工作作餐）的的用餐、食食品、酒酒水等費費用；贈贈送客人人、客戶戶的紀念念品釁LL品等費費用。 第第二十三三條總公公司用于于接待來來訪客人人的茶葉葉、水果果。飲料料等統(tǒng)一一由辦公公室負責責購買、保保管、發(fā)發(fā)放及費費用控制制，不得得突破

59、財財務本部部下達的的費用預預算限額額。 第第二十四四條以總總公司名名義制作作的紀念念品，禮禮品，統(tǒng)統(tǒng)一由辦辦公室負負責訂做做和管理理，各部部門需領領用時，按按辦公室室有關規(guī)規(guī)定辦理理領用手手續(xù)。 第第二十五五條總公公司年末末舉行對對外聯(lián)誼誼活動所所需費用用，或公公司舉辦辦大型活活動的費費用由辦辦公室和和財務本本部集中中管理。聯(lián)聯(lián)合控制制。 第第二十六六條總公公司各部部門一般般性招待待用餐和和禮品等等費用一一次支出出在3000元以以下的，由由各部門門正職在在財務本本部下達達的費用用預算內內嚴格掌掌握，不不得超支支。 第第二十七七條總公公司各部部門確因因工作需需要，必必須宴請請的，按按下列原原則和

60、辦辦法辦理理。 11。提倡倡勤儉節(jié)節(jié)約，反反對鋪張張浪費，年年度招待待費用總總額不得得突破財財務本部部下達的的預算； 22限制制陪餐人人數(shù)，原原則上陪陪同人員員不得多多于來賓賓人數(shù)； 33嚴格格執(zhí)行總總公司制制定的宴宴請標準準（見附附表3）； 44必須須事先填填寫招待待費審批批單，并并經(jīng)批準準； 55凡違違反上述述原則，未未事先申申請或突突破申請請標準的的宴請，財財務本部部有權拒拒絕報銷銷并向公公司總經(jīng)經(jīng)理反映映。第二十八條條總公司司各部門門全年各各項管理理費用預預算執(zhí)行行情況，由由財務本本部定期期審核公公布。第五章 附 則第二十九條條本規(guī)定定由財務務本部門門負責解解釋和修修訂。各各專業(yè)公公司