某銀行黃金寄售業(yè)務管理辦法

1、PAGE 52PAGE 53中國工商銀行黃金寄售業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為促進進我行黃黃金業(yè)務務的全面面發(fā)展，加加強黃金金寄售業(yè)業(yè)務管理理，規(guī)范范業(yè)務操操作流程程，保證證黃金寄寄售業(yè)務務的正常常進行，根根據(jù)中國國人民銀銀行、海海關(guān)總署署、國家家外匯管管理局有有關(guān)規(guī)定定和上海海黃金交交易所黃黃金交易易業(yè)務規(guī)規(guī)章制度度，特制制定本辦辦法。第二條 黃黃金寄售售業(yè)務是是指我行行接受境境外銀行行實物黃黃金寄存存并售出出的委托托，通過過上海黃黃金交易易所（以以下簡稱稱交易所所）進行行的實物物黃金賣賣出的交交易活動動。第三條 境境外黃金金寄售銀銀行由總總行選定定；總行行授權(quán)結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部和

2、上上海分行行（以下下簡稱交交易行）與與境外行行簽訂黃黃金寄售售協(xié)議，交交易行為為黃金寄寄售協(xié)議議的經(jīng)營營機構(gòu)。第四條 寄售業(yè)業(yè)務中各各方及其其職責。總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部負責向向中國人人民銀行行、國家家外匯管管理局申申請年度度黃金進進口額度度及配套套外匯額額度，負負責向中中國人民民銀行申申請由人人行代理理我行黃黃金進出出口的批批文及其其他日常常申請工工作，以以及指導導、協(xié)調(diào)調(diào)相關(guān)分分行的業(yè)業(yè)務管理理工作；交易行行負責寄寄售黃金金的進出出口申請請及規(guī)模?？刂?，負負責報價價、交易易、清算算工作；總行營營業(yè)部負負責黃金金寄售業(yè)業(yè)務項下下的購匯匯、付匯匯及進出出口黃金金外匯核核銷工作作；上海海、

3、深圳圳分行為為寄售黃黃金口岸岸行，負負責黃金金進口報報關(guān)和黃黃金的入入庫及保保管工作作。第五條 寄寄售黃金金業(yè)務實實行權(quán)限限管理，相相關(guān)業(yè)務務人員在在權(quán)限內(nèi)內(nèi)從事業(yè)業(yè)務活動動，寄售售協(xié)議雙雙方按要要求預留留簽字樣樣本。第二章 黃黃金寄售售業(yè)務的的交易品品種和交交易方式式第六條 黃金寄寄售業(yè)務務所稱實實物黃金金是指經(jīng)經(jīng)交易所所認證的的標準金金錠、金金條生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)及及倫敦黃黃金市場場協(xié)會（LLBMAA）認定定的合格格金錠供供貨商、精精煉廠生生產(chǎn)的符符合質(zhì)量量標準的的黃金。我我行現(xiàn)寄寄售品種種主要為為成色AAu999.999的1公公斤條塊塊的黃金金，并根根據(jù)交易易所交易易品種的的增減而而增減相相應品

4、種種，暫不不敘做未未達到交交易所交交易標準準的黃金金交易。第七條 根據(jù)交交易所商商業(yè)銀行行虛盤管管理辦法法，我我行黃金金寄售業(yè)業(yè)務的交交易方式式為虛盤盤交易、實實物交割割。寄售售黃金通通過交易易所掛牌牌交易，成成交次日日15：00前前按交易易所交割割規(guī)則辦辦理寄存存黃金實實物存入入手續(xù)。第三章 交易報報價和交交易單位位第八條 交易時時，境外外行以美美元/盎盎司報價價，交易易行按美美元/盎盎司與對對方成交交。交易易行敘做做交易后后，按11千克=32.1488盎司的的換算比比率以及及交易當當日的匯匯率計算算出黃金金價格。人人民幣元元以后保保留兩位位小數(shù)。交交易單位位為千克克的整數(shù)數(shù)位，單單筆交易易

5、最小交交易量為為1千克克。目前前境外行行保證運運入的公公斤條為為溢差，并并且溢差差忽略不不計（即即按1千千克計價價）。第九條 寄售黃黃金報價價構(gòu)成： （國際際市場即即期價格格+升水水）美元元/盎司司* 32.1488*當日日匯率/10000*（1+國內(nèi)升升水率）。國國際升水水按境外外行提交交的境外外至口岸岸行庫房房的運保保費報價價計算；國內(nèi)升升水應包包含寄售售黃金報報關(guān)費用用、交易易所交易易、倉儲儲、入出出庫等直直接費用用，及二二次清算算、經(jīng)營營成本和和經(jīng)營收收益。第四章 黃金寄寄售業(yè)務務的交易易流程第十條 按照寄寄售協(xié)議議的規(guī)定定，交易易行根據(jù)據(jù)經(jīng)營狀狀況，確確定需進進口的黃黃金數(shù)量量，并在

6、在協(xié)議規(guī)規(guī)定時間間內(nèi)，填填寫“寄售黃黃金需求求申請表表”（格式式見附件件1）， 標明所所需黃金金的成色色、數(shù)量量及國內(nèi)內(nèi)存放地地點和口口岸城市市，經(jīng)有有權(quán)人簽簽字，并并加蓋交交易行的的公章后后，向總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部報送黃黃金進口口申請，并并以“寄售黃黃金需求求申請表表”為依據(jù)據(jù)，逐筆筆向境外外行發(fā)出出由預留留有權(quán)簽簽字人簽簽發(fā)的“中國工工商銀行行 XXX銀行行寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”（格式式見附件件2，以以下簡稱稱“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”），交交易行同同時將“寄售黃黃金需求求申請表表”以傳真真形式通通知總行行營業(yè)部部和口岸岸行。第十一條 總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管

7、管理部按按照中國國人民銀銀行和海海關(guān)總署署的有關(guān)關(guān)規(guī)定，根根據(jù)交易易行的“寄售黃黃金需求求申請表表”，逐筆筆向中國國人民銀銀行申請請由人行行代理我我行進口口黃金。第十二條 總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部接接到人民民銀行批批復的“中國人人民銀行行/代理理商業(yè)銀銀行黃金金進、出出口憑證證”（格式式見附件件3，以以下簡稱稱黃金進進、出口口憑證）第第一聯(lián)（商商業(yè)銀行行報關(guān)專專用）、第第二聯(lián)（商商業(yè)銀行行付匯專專用）、第第三聯(lián)（外外匯局核核銷專用用），填填列“代理報報關(guān)委托托書”（格式式見附件件4）并并加蓋行行章后，將將黃金進進、出口口憑證第第一、二二、三聯(lián)聯(lián)原件及及“代理報報關(guān)委托托書”原件轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交總行行營

8、業(yè)部部?？傂行袪I業(yè)部部留存第第二、三三聯(lián)，將將第一聯(lián)聯(lián)原件及及“代理報報關(guān)委托托書”原件立立即郵寄寄（快件件機密）至至口岸行行。第十三條 境外外行根據(jù)據(jù)交易行行的“寄售黃黃金需求求申請表表”備貨，并并將經(jīng)外外方有權(quán)權(quán)人簽字字的“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”傳真至至口岸行行、交易易行。第十四條 口岸岸行收到到總行營營業(yè)部郵郵寄的“黃金進進、出口口憑證”原件和和“代理報報關(guān)委托托書”原件與與交易行行傳真的的“寄售黃黃金需求求申請表表”及境外外行傳來來的“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”核對無無誤后，辦辦理報關(guān)關(guān)手續(xù)。第十五條 采用用委托報報關(guān)方式式時，應應與報關(guān)關(guān)公司簽簽訂協(xié)議議。在辦

9、辦理委托托報關(guān)手手續(xù)時，口口岸行將將經(jīng)有權(quán)權(quán)人簽字字的“代理報報關(guān)委托托書”、黃金金進、出出口憑證證第一聯(lián)聯(lián)原件、“寄售黃金進口（運送）通知書”一并交與報關(guān)公司簽收，予以報關(guān)?？诎缎袘O(jiān)督報關(guān)情況，保證黃金按時入庫。第十六條 寄售售黃金采采用“門到門門”的方式式運送至至口岸行行黃金業(yè)業(yè)務庫后后，黃金金業(yè)務庫庫必須確確認運保保公司運運送人身身份，并并根據(jù)境境外行提提供的裝裝箱單，與與“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”相關(guān)內(nèi)內(nèi)容核對對，無誤誤后在監(jiān)監(jiān)控設備備下檢查查封裝是是否完好好無損，確確認無損損后，拆拆封核驗驗黃金的的數(shù)量是是否一致致，無誤誤后按雙雙方約定定樣式簽簽收（簽簽字或印印記）。黃

10、金入庫時時，必須須使用裝裝箱單逐逐一核對對黃金塊塊號，按按10%的比例例抽樣核核驗重量量，核對對無誤后后，按相相關(guān)管理理辦法辦辦理入庫庫手續(xù)（“寄售黃金進口（運送）通知書”復印件作入庫票附件）登記塊號，納入“832399代保管貴金屬”科目核算；按批次將寄售黃金單獨存放，并以明顯標記進行區(qū)分；同時及時將入庫黃金的件數(shù)、規(guī)格、成色和數(shù)量等確認情況在“寄售黃金進口（運送）通知書”上記錄,加蓋公章、業(yè)務主辦及經(jīng)辦人員簽章后傳真至交易行，交易行應于7個工作日內(nèi)向交易所進行登記。第十七條 如果果寄售黃黃金在雙雙方確認認的時間間和日期期內(nèi)未到到達指定定倉庫，口口岸行應應立即通通過電話話通知境境外行或或境外行

11、行國內(nèi)辦辦事處，并并于其后后立即用用傳真加加以證實實；如果果在核驗驗貨物過過程中，發(fā)發(fā)現(xiàn)貨物物不完整整或包裝裝物損壞壞，口岸岸行應立立即通過過電話通通知境外外行或境境外行國國內(nèi)辦事事處，并并于其后后立即用用傳真加加以證實實。第十八條 寄售售黃金入入庫完畢畢，口岸岸行應將將進口貨貨物報關(guān)關(guān)單、黃黃金進、出出口憑證證、“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”報關(guān)單單（付匯匯證明聯(lián)聯(lián)）等報報關(guān)文件件復印后后留存，正正本郵寄寄至總行行營業(yè)部部，總行行營業(yè)部部根據(jù)“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”登記寄寄售黃金金登記簿簿，登記記簿按進進口黃金金的規(guī)格格、批次次管理，作作為付匯匯核對備備查。第十九條 交

12、易易行向境境外行詢詢價并確確定寄售售黃金的的賣出價價格,將將寄售黃黃金通過過交易所所進行虛虛盤賣出出，買賣賣交易成成功后交交易行應應立即將將交易所所成交通通知書內(nèi)內(nèi)容通知知境外行行，境外外行據(jù)以以對已售售出的黃黃金及付付款金額額通過報報文進行行成交確確認。第二十條 交易易行根據(jù)據(jù)成交情情況，填填制“寄售黃黃金交易易成交移移貨單”（格式式見附件件5），通通知口岸岸行將已已成交的的寄售黃黃金實物物于次日日15：00前前，由指指定存金金人以我我行的名名義存入入交易所所指定的的交割倉倉庫，“寄售黃黃金交易易成交移移貨單”復印后后，作為為我行代代保管寄寄售黃金金出庫手手續(xù)的依依據(jù)和出出庫票附附件，同同時

13、作為為我行存存入指定定交割倉倉庫交易易所入庫庫票附件件，出庫庫（我行行）與入入庫（交交易所）各各要素及及黃金實實物，必必須核對對一致。交交易行應應監(jiān)督寄寄售黃金金存入動動態(tài)。第二十一條條 寄寄售黃金金交易成成功后第第1個營營業(yè)日內(nèi)內(nèi)，交易易行向總總行營業(yè)業(yè)部提交交交易所所成交通通知單、境境外行的的成交確確認報文文和交易易行付款款通知，辦辦理人民民幣資金金清算。第五章 黃金寄寄售業(yè)務務的購付付匯管理理第二十二條條 寄寄售黃金金與境外外行采用用美元計計價和清清算，與與國內(nèi)黃黃金市場場采用人人民幣計計價和清清算，黃黃金寄售售業(yè)務涉涉及到人人民幣和和外幣的的轉(zhuǎn)換，需需要辦理理相應的的購付匯匯手續(xù)。第二

14、十三條條 交易易行需在在總行營營業(yè)部開開立外匯匯賬戶和和人民幣幣賬戶，作作為辦理理寄售黃黃金的清清算、購購付匯的的專項賬賬戶。第二十四條條 總行行營業(yè)部部收到交交易行成成交通知知書傳真真件（正正本定期期郵寄至至總行營營業(yè)部）和和人民幣幣資金后后，根據(jù)據(jù)外管局局有關(guān)規(guī)規(guī)定（匯匯發(fā)220033933號、匯匯發(fā)220044799號），由由指定人人員持上上海黃金金交易所所成交單單據(jù)、境境外行的的成交確確認、人人行業(yè)務務批復等等資料，在在接到成成交通知知書傳真真件當日日按規(guī)定定程序辦辦理購匯匯和付匯匯手續(xù)。付付匯手續(xù)續(xù)必須在在寄售黃黃金交易易成功后后2個營營業(yè)日內(nèi)內(nèi)完成。第二十五條條 總行行營業(yè)部部辦理

15、黃黃金進口口項下對對外付匯匯及核銷銷手續(xù)。（一）購、付付匯手續(xù)續(xù)依據(jù)。1、貿(mào)易進進口付匯匯核銷單單：總行行營業(yè)部部根據(jù)相相關(guān)資料料填寫并并加蓋“中國工工商銀行行報關(guān)專專用章”；2、進口貨貨物報關(guān)關(guān)單：經(jīng)經(jīng)營單位位為“中國工工商銀行行”的報關(guān)關(guān)單（正正本）；3、中國人人民銀行行/代理理商業(yè)銀銀行黃金金進、出出口憑證證（第二二聯(lián)）；4、進口合合同或協(xié)協(xié)議：交交易行、境境外行有有權(quán)人簽簽字的“寄售黃黃金進口口（運送送）通知知書”、上海海黃金交交易所成成交通知知書、境境外行成成交確認認；5、購匯申申請書：若購匯匯付匯，總總行營業(yè)業(yè)部根據(jù)據(jù)相關(guān)資資料填寫寫并加蓋蓋“中國工工商銀行行總行營營業(yè)部黃黃金業(yè)務

16、務專用章章”；6、MT7799或或MT4499報報文詳細細列明付付匯路徑徑：交易易行發(fā)給給總行營營業(yè)部（SSWIFFT編碼碼：ICCBKCCNBJJOPEE）。（二）購、付付匯手續(xù)續(xù)。總行營業(yè)部部根據(jù)購購、付匯匯有關(guān)資資料（正正本資料料未達時時，可憑憑傳真件件辦理，但但必須與與MT4499報報文核對對無誤）和和交易行行付款指指令向境境外行付付款，付付款后按按進口黃黃金規(guī)格格、批次次銷記寄寄售黃金金登記簿簿，本批批次寄售售黃金銷銷售、付付款完畢畢，及時時辦理核核銷手續(xù)續(xù)。（三）核銷銷手續(xù)。進口付匯后后，給總總行定期期進行外外匯的核核銷工作作，進口口付匯核核銷報審審材料：1、貿(mào)易進進口付匯匯到貨核

17、核銷表；2、貿(mào)易進進口付匯匯核銷單單；3、中國人人民銀行行/代理理商業(yè)銀銀行黃金金進、出出口憑證證（第三三聯(lián)）；4、進口貨貨物報關(guān)關(guān)單：經(jīng)經(jīng)營單位位為“中國工工商銀行行”的報關(guān)關(guān)單（核核銷單上上“結(jié)算方方式”為貨到到匯款的的，可不不提供此此單據(jù)）；5、人民銀銀行授權(quán)權(quán)使用的的“口岸電電子執(zhí)法法系統(tǒng)”企業(yè)操操作員IIC卡；6、交易確確認書及及其他相相關(guān)有效效商業(yè)單單證。（四）營業(yè)業(yè)部在辦辦理寄售售黃金進進口業(yè)務務后，按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定向向總行國國際業(yè)務務部進行行國際收收支統(tǒng)計計申報。第二十六條條 總總行營業(yè)業(yè)部在成成交后二二個營業(yè)業(yè)日內(nèi)支支付款項項至境外外行指定定賬戶，并并通知交交易行備備查。第六

18、章 黃金寄寄售業(yè)務務的風險險管理第二十七條條 在辦辦理黃金金寄售業(yè)業(yè)務時，應應嚴格遵遵守國家家有關(guān)黃黃金和外外匯的業(yè)業(yè)務管理理法規(guī)及及總行有有關(guān)業(yè)務務管理規(guī)規(guī)定。第二十八條條 交交易行寄寄售黃金金的進口口申請需需經(jīng)有權(quán)權(quán)人授權(quán)權(quán)，在中中國人民民銀行批批準的黃黃金進口口額度，根根據(jù)國內(nèi)內(nèi)黃金市市場需求求控制批批次黃金金進口規(guī)規(guī)模，縮縮短寄售售黃金寄寄售周期期。第二十九條條 對對資金頭頭寸、實實物黃金金存量和和其他交交易情況況應進行行實時控控制和管管理。第三十條 辦理理黃金寄寄售業(yè)務務口岸行行必須加加強黃金金實物管管理，每每周五按按批次將將黃金存存量通過過NOTTES加加密傳送送給交易易行，交交易

19、行打打印加密密通知并并核對相相符后，在在加密通通知上加加蓋交易易行公章章傳真給給口岸行行，口岸岸行專夾夾保管三三個月。交交易行需需按月與與境外行行對賬，如如有不符符，應及及時查詢詢查實。第三十一條條 交交易行應應加強匯匯價和黃黃金價格格的風險險控制和和管理。第三十二條條 交交易行須須妥善保保存所有有寄售交交易記錄錄和與交交易有關(guān)關(guān)的文件件、原始始單據(jù)、電電話錄音音等資料料，保存存期暫定定一年。第七章 黃金寄寄售業(yè)務務的收益益分配第三十三條條 黃黃金寄售售業(yè)務按按照“收支兩兩條線”的原則則分配凈凈收益；交易行行、口岸岸行、總總行營業(yè)業(yè)部按44：4：2的比比例分配配收益。凈收益=賣賣出寄售售黃金收

20、收入的人人民幣支付交交易所各各項手續(xù)續(xù)費（交交易手續(xù)續(xù)費、倉倉儲費、運運保費等等）購匯人人民幣（支支付境外外行黃金金款項）。第三十四條條 交交易行將將每筆寄寄售業(yè)務務凈收益益中按比比例歸屬屬本行部部分收益益，貸記記“51110188代理貴貴金屬業(yè)業(yè)務業(yè)務務收入黃黃金寄售售業(yè)務收收入”科目核核算，其其余部分分收益貸貸記“23660其他他應付款款”科目核核算。每每季度末末月200日前交交易行將將本季度度收益按按比例劃劃撥給口口岸行和和總行營營業(yè)部?？诳诎缎泻秃涂傂袪I營業(yè)部收收到收益益后，在在當期記記入“51110188代理貴貴金屬業(yè)業(yè)務業(yè)務務收入黃黃金寄售售業(yè)務收收入”科目核核算。 第三十五條條

21、總總行營業(yè)業(yè)部代理理交易行行購匯時時，按照照購匯日日美元/人民幣幣的中間間價（總總行牌價價）加萬萬分之六六手續(xù)費費報價。第八章 附 則第三十六條條 本本辦法自自印發(fā)之之日起實實施。附件：1、中中國工商商銀行寄寄售黃金金需求申申請表2、中國工工商銀行行XX銀銀行寄售售黃金進進口（運運送）通通知書3、中國人人民銀行行/代理理商業(yè)銀銀行黃金金進、出出口憑證證4、代理報報關(guān)委托托書5、中國工工商銀行行寄售黃黃金交易易成交移移貨單附件1：中國工商銀銀行寄售售黃金需需求申請請表 編號：境外銀行名名稱（全稱）貨物類別貨物規(guī)格貨物成色貨物數(shù)量千克到貨口岸深圳（）上上海（）要貨日期承銷行授權(quán)權(quán)人簽字字（蓋章章）

22、 承承銷行（公公章） 日期： 年 月月 日以下由口岸岸行填寫寫：到貨時間貨號到貨數(shù)量到貨成色到貨情況說說明：口岸行庫房房主管簽簽字（蓋蓋章） 口岸岸行（公公章） 日日期： 年 月月 日日附件2：中國工商銀銀行 Inndusstriial andd Coommeerciial Bannk oof CChinnaXX銀行 寄售黃金進進口（運運送）通通知書Shipmmentt Addvicce oof tthe Golld CConssignnmennt編號：Reeferrencce NNo 簽發(fā)日日期 DDatee off Isssuee 年年（Y） 月月（M） 日日（D）發(fā)貨 Seendeer:

23、 地址 電話號碼 Tellephhonee Noo: 傳真真號碼 Faxx Noo: 聯(lián)系人 CConttactt peersoon：收貨Recceivver: 中國國工商銀銀行 IInduustrriall annd CCommmercciall Baank of Chiina到貨口岸 Delliveery plaace電話號碼 Tellephhonee Noo: 傳真真號碼 Faxx Noo:聯(lián)系人 CConttactt peersoon:類別Materriall件數(shù)Numbeer Of Piiecees規(guī)格Type ofbars成色Finennesss重量（盎司/噸噸）Weighht（o

24、zs / tton）單價（美元/盎盎司）Pricee（USD/oz）升水（美元/盎盎司）Premiium（ USDD/ozz）總金額（美元）Amounnt（USD）到貨時間Date ofarrivvalGoldXX銀行授授權(quán)人簽簽字 XX Auuthoorissed Siggnatturee中國工商銀銀行授權(quán)權(quán)人簽字字 ICCBC Autthorriseed SSignnatuure附件3： 中國人民銀銀行/代代理商業(yè)業(yè)銀行黃金進、出出口憑證證 2200 銀銀貨進出出口金字字 號黃金進出口口口岸中國人民銀銀行/代代理商業(yè)業(yè)銀行名 稱黃金進口量量（公斤斤）黃金出口量量（公斤斤）報關(guān)時間備注：1、

25、此此憑證共共5聯(lián)；2、第一聯(lián)聯(lián)為商業(yè)業(yè)銀行報報關(guān)專用用；第二二聯(lián)為商商業(yè)銀行行付匯專專用；第第三聯(lián)為為外匯局局核銷專專用；第第四聯(lián)為為海關(guān)總總署法規(guī)規(guī)司留存存；第五五聯(lián)為中中國人民民銀行留留存。 中國國人民銀銀行貨幣幣金銀局局 年年 月月 日日附件4：代理報關(guān)委委托書（）報托第第 號公司：我單位現(xiàn)委委托貴公公司代理理貨物進進/出口口報關(guān)：合同號： 貨名名： 數(shù)量： 毛 重： 凈重重： 價值值： 我單位保證證遵守中中華人民民共和國國海關(guān)法法及國國家有關(guān)關(guān)法規(guī)，保保證所提提供的單單證與所所報的貨貨物相符符，如申申報貨物物有任何何問題，委委托單位位承擔一一切責任任。本委委托書有有效期至至 年年 月月

26、 日日。委托單位：（蓋章章） 代理理單位：（蓋章章）海關(guān)注冊登登記編號號： 海關(guān)關(guān)注冊登登記編號號：法人代表姓姓名： 法人代代表姓名名：聯(lián)系電話： 聯(lián)聯(lián)系電話話：經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人人： 年 月 日附件5：中國工商銀銀行寄售售黃金交交易成交交移貨單單口岸行名稱稱移貨黃金貨貨號移貨黃金成成色移貨黃金數(shù)數(shù)量移貨黃金時時間備注：注：移貨是是指由黃黃金業(yè)務務庫移入入（存入入）黃金金交易所所指定交交割倉庫庫。承銷行授權(quán)權(quán)人簽字字（蓋章章）承銷行（公公章） 年 月 日黃金寄售業(yè)業(yè)務流程程流程圖風險控控制總行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部總行營營業(yè)部口岸行行上海分分行境外分分行風險環(huán)環(huán)節(jié)風險點點控制措措施文件依依據(jù)口岸行

27、要將總行營業(yè)部的“口岸行要將總行營業(yè)部的“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進、出口憑證”原件，“寄售黃金需求申請表”，及境外行傳來的“寄售黃金進口（運送）通知書”進行核對無誤后，辦理報關(guān)手續(xù)。相關(guān)憑證不符。中國工商銀行黃金寄售業(yè)務管理規(guī)定（試行）(工銀會計200410號)a、審核憑證 中國工商銀行黃金寄售業(yè)務管理規(guī)定（試行）(工銀會計200410號)a、審核憑證在監(jiān)控設備下檢查封裝拆封核驗黃金的數(shù)量。黃金入庫時，必須使用裝箱單逐一核對黃金塊號，10%的比例抽樣核驗重量。在監(jiān)控設備下檢查封裝拆封核驗黃金的數(shù)量。黃金入庫時，必須使用裝箱單逐一核對黃金塊號，10%的比例抽樣核驗重量。封裝不完整，手續(xù)憑

28、證不齊全。封裝不完整，手續(xù)憑證不齊全。相關(guān)手續(xù)憑證不齊全。根據(jù)交易所成交通知單、境外行的成交確認報文和中心付款通知，進行相關(guān)清算，并按規(guī)定程序進行購匯和付匯工作。相關(guān)手續(xù)憑證不齊全。根據(jù)交易所成交通知單、境外行的成交確認報文和中心付款通知，進行相關(guān)清算，并按規(guī)定程序進行購匯和付匯工作。中國工商銀銀行品牌金條業(yè)業(yè)務管理理辦法（試試行）第一章 總總 則第一條 為為拓展我我行品牌牌金條業(yè)業(yè)務，規(guī)規(guī)范品牌牌金條買買賣操作作流程，根根據(jù)中中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法、國國家稅務務總局關(guān)關(guān)于金融融機構(gòu)開開展個人人實物黃黃金交易易業(yè)務增增值稅有有關(guān)問題題的通知知（國國稅發(fā)200051178號號，附件件1）

29、、上上海黃金金交易所所交易規(guī)規(guī)則、中中國工商商銀行寄寄售業(yè)務務管理規(guī)規(guī)定和和有關(guān)法法律、法法規(guī)，制制定本辦辦法。第二條 本本辦法中中的品牌牌金條指指我行在在銀監(jiān)會會批準的的黃金業(yè)業(yè)務經(jīng)營營范圍內(nèi)內(nèi)，自行行設計的的帶有“中國工工商銀行行”標識、經(jīng)經(jīng)過上海海黃金交交易所認認證的黃黃金指定定加工企企業(yè)鑄造造、成色色為AUU99.99的的條塊黃黃金，規(guī)規(guī)格有220克、550克、1100克克、2000克、5500克克、10000克克五種。第三條 品品牌金條條業(yè)務采采用黃金金借貸的的模式運運作。黃黃金借貸貸由總行行與境外外行簽訂訂借貸協(xié)協(xié)議，交交易行通通過黃金金寄售業(yè)業(yè)務平臺臺進口借借入一定定數(shù)量和和期限

30、的的黃金，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借給開開辦品牌牌金條業(yè)業(yè)務的一一級（直直屬）分分行（以以下簡稱稱經(jīng)辦行行）用于于加工金金條。品品牌金條條售出后后，以資資金形式式歸還借借貸的黃黃金。第四條 總行相相關(guān)部門門職責分分工?？偪傂薪Y(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部為品牌牌金條業(yè)業(yè)務的牽牽頭部門門，負責責協(xié)調(diào)相相關(guān)業(yè)務務部門運運作，負負責確定定品牌金金條的加加工企業(yè)業(yè)、調(diào)運運公司等等合作伙伙伴，簽簽訂合作作協(xié)議，負負責品牌牌金條的的銷售管管理、品品牌金條條的號碼碼管理、質(zhì)質(zhì)量證書書的設計計、業(yè)務務宣傳方方案策劃劃及品牌牌金條成成本價格格的監(jiān)督督；金融融市場部部負責黃黃金借貸貸協(xié)議的的簽署、黃黃金借貸貸業(yè)務授授權(quán)、品品牌金條條基準價價

31、格及還還款價格格的監(jiān)督督；運行行管理部部負責品品牌金條條業(yè)務的的資金清清算和品品牌金條條實物的的轄內(nèi)調(diào)調(diào)撥及保保管；財財務會計計部負責責品牌金金條業(yè)務務的稅收收管理和和核算管管理；營營業(yè)部根根據(jù)寄售售業(yè)務的的相關(guān)規(guī)規(guī)定負責責品牌金金條業(yè)務務的購付付匯及核核銷手續(xù)續(xù)。全行行具有營營銷職能能的部門門負責向向?qū)诳涂蛻暨M行行品牌金金條營銷銷。第五條 交交易行負負責與境境外黃金金寄售銀銀行（以以下簡稱稱境外行行）辦理理品牌金金條原料料的借貸貸，負責責轉(zhuǎn)借貸貸和歸還還, 品品牌金條條的報價價、交易易、平盤盤及風險險控制操操作;寄寄售業(yè)務務的口岸岸行負責責辦理原原料黃金金移存、提提取出庫庫、與調(diào)調(diào)運公司司

32、交接原原料黃金金；清算算行負責責品牌金金條業(yè)務務涉及的的資金清清算；經(jīng)經(jīng)辦行指指定品牌牌金條的的銷售網(wǎng)網(wǎng)點（以以下稱銷銷售網(wǎng)點點），銷銷售網(wǎng)點點負責品品牌金條條業(yè)務的的營銷和和銷售。第六條 經(jīng)經(jīng)辦行應應按照總總行相關(guān)關(guān)部門職職責進行行業(yè)務管管理。各各行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部（或?qū)跇I(yè)務務部門）應在每月5日（遇節(jié)假日順延）之前，向總行結(jié)算與現(xiàn)金管理部報送“品牌金條業(yè)務情況報表”（附件2），并按季總結(jié)當?shù)赝瑯I(yè)品牌金條的銷售價格和市場情況，分析業(yè)務開展過程中存在的問題，提出相關(guān)建議報總行。第七條 總總行負責責品牌金金條的設設計。第八條 經(jīng)經(jīng)辦行辦辦理品牌牌金條售售賣和購購回業(yè)務務須提出出書面申申請

33、，報報總行審審批。經(jīng)經(jīng)辦行經(jīng)經(jīng)向當?shù)氐囟悇諜C機關(guān)申請請具有一一般納稅稅人資格格后，方方能開辦辦品牌金金條業(yè)務務。第九條 品牌金金條業(yè)務務內(nèi)容：（一） 向向企業(yè)和和個人出出售我行行品牌金金條；（二） 在在條件許許可的前前提下，購購回售出出的品牌牌金條。第十條 品品牌金條條的報價價原則：交易行行報基準準價格和和交易所所費用，經(jīng)經(jīng)辦行加加附加費費用、銷銷售手續(xù)續(xù)費和毛毛利潤（含含稅）后后報出省省內(nèi)不同同品種、不不同重量量品牌金金條銷售售價格，品品牌金條條報價單單位為“人民幣幣元/克克”。第十一條 我行品品牌金條條的價格格構(gòu)成：（一）基準準價格為為境外行行報價；（二）成本本價格含含交易所所交易手手續(xù)費

34、、租租借費、倉倉儲費、出出入庫手手續(xù)費；（三）附加加費用含含原料金金調(diào)運費費、金條條加工費費、質(zhì)量量證書費費、包裝裝盒費；（四）銷售售價格=基準價價格+成成本價格格+附加加費用+毛利潤潤（含稅稅）；其中成本價價格由交交易行墊墊付，經(jīng)經(jīng)辦行售售出品牌牌金條后后與基準準價格一一并劃付付交易行行。第十二條 品牌金金條購回回價格的的構(gòu)成：我行當當日黃金金買入價價、手續(xù)續(xù)費（檢檢驗、鑄鑄造、運運保等相相關(guān)環(huán)節(jié)節(jié)），手手續(xù)費標標準由總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部確定。第二章 交易行行與各一一級分行行的業(yè)務務關(guān)系第十三條 經(jīng)辦辦行須與與交易行行建立代代理實物物黃金買買賣關(guān)系系，開立立代理黃黃金賬戶戶, 并并按

35、照交交易所規(guī)規(guī)定存入入1萬元元保證金金, 具具體手續(xù)續(xù)與代客客實物黃黃金交易易開戶手手續(xù)相同同。第十四條 行經(jīng)開代金進牌原轉(zhuǎn)買金還易交每印辦理賬交細寄經(jīng)相理第三章 黃金借借貸管理理第十五條 經(jīng)辦行行、交易易行、清清算行應應建立品品牌金條條業(yè)務的的管理臺臺賬，記記錄黃金金借貸、歸歸還與品品牌金條條的銷售售、庫存存情況。第十六條 經(jīng)辦行行在年初初根據(jù)市市場需求求和供貨貨周期（11個月以以上）制制訂品牌牌金條銷銷售計劃劃，經(jīng)有有權(quán)人簽簽字后報報總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部，同同時報送送品牌金金條業(yè)務務聯(lián)系人人。第十七條 總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部匯總總各行品品牌金條條數(shù)量和和規(guī)格，按按各經(jīng)辦辦行所需需

36、數(shù)量書書面通知知交易行行與境外外行辦理理黃金借借貸；并并傳真原原料金調(diào)調(diào)運指令令（包括括調(diào)運數(shù)數(shù)量、起起運地點點和時間間、目的的地、聯(lián)聯(lián)系人姓姓名和電電話等）給給調(diào)運公公司。第十八條 交易易行通過過交易系系統(tǒng)向境境外行借借入黃金金。第十九條 交易易行將黃黃金借貸貸指令（包包括黃金金借貸的的數(shù)量、品品種、時時間等）傳傳真到口口岸行，口口岸行根根據(jù)傳真真將境外外行寄售售的黃金金通過交交易所倉倉儲系統(tǒng)統(tǒng)以Auu99.99品品種移存存到交易易行的自自營黃金金賬戶, 同時時將相應應的實物物黃金從從寄售庫庫房移存存至交易易所的指指定倉庫庫。第二十條 交易行行通過交交易所會會員服務務系統(tǒng)核核實移入入實物黃黃

37、金數(shù)量量和品種種無誤后后，將與與境外行行簽訂的的黃金借借貸合同同傳真到到交易所所倉儲部部，并通通過會員員服務系系統(tǒng)提交交黃金借借出和借借入申請請，交易易行為借借出行，經(jīng)經(jīng)辦行作作為借入入行，將將黃金貨貨權(quán)從交交易行自自營黃金金賬戶劃劃轉(zhuǎn)到各各經(jīng)辦行行代理黃黃金賬戶戶，交易易行記錄錄臺賬，并并向交易易所發(fā)出出提貨申申請，以以各經(jīng)辦辦行為單單位打印印黃金提提貨單,并向口口岸行傳傳真提金金指令（包包括提金金數(shù)量、時時間、黃黃金提貨貨單等）。第四章 標準金金錠的交交割與品品牌金條條的加工工鑄造第二十一條條 調(diào)運運公司收收到總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部傳傳真的調(diào)調(diào)運指令令后，確確認調(diào)運運信息（包包括調(diào)運運

38、人姓名名、身份份證件號號碼、聯(lián)聯(lián)系電話話、起運運地點和和時間、目目的地、到到達航班班等）加加蓋公章章后回傳傳總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部。總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部將調(diào)運運信息傳傳真給口口岸行。第二十二條條 口口岸行憑憑實物出出庫申請請單、黃黃金提貨貨單傳真真件、IIC卡、提提貨人有有效身份份證件，雙雙人會同同調(diào)運公公司人員員，在交交割倉庫庫提取指指定數(shù)量量黃金，當當場與調(diào)調(diào)運公司司人員辦辦理實物物黃金的的交接手手續(xù)，交交接清單單一式兩兩份，口口岸行、調(diào)調(diào)運公司司人員各各留存一一份?？诳诎缎袘獞蓪Ｈ巳朔謩e保保管ICC卡和黃黃金提貨貨單復印印件。第二十三條條 調(diào)調(diào)運公司司自行安安排專車車將原料

39、料金運到到指定加加工企業(yè)業(yè)。品牌牌金條指指定加工工企業(yè)收收到原料料金后，根根據(jù)總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部的的加工鑄鑄造需求求加工品品牌金條條。品牌牌金條加加工完畢畢，加工工企業(yè)通通知總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部安安排品牌牌金條調(diào)調(diào)運。第二十四條條 總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部將將調(diào)運通通知（包包括調(diào)運運數(shù)量、調(diào)調(diào)運號碼碼、起運運地點和和時間、目目的地、收收貨人姓姓名、身身份證件件號碼和和聯(lián)系電電話等）加加蓋公章章后傳真真給調(diào)運運公司，同同時傳真真給經(jīng)辦辦行品牌牌金條業(yè)業(yè)務負責責人。調(diào)調(diào)運公司司收到傳傳真后，確確認調(diào)運運信息（包包括不同同調(diào)運線線路的調(diào)調(diào)運人姓姓名、身身份證件件號碼、聯(lián)聯(lián)系電話話、到

40、達達航班等等）加蓋蓋公章后后傳給總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部?？傂行薪Y(jié)算與與現(xiàn)金管管理部將將調(diào)運信信息分別別傳真給給經(jīng)辦行行品牌金金條業(yè)務務負責人人。第二十五條條 調(diào)運運公司按按指定時時間到達達起運地地，與加加工企業(yè)業(yè)辦理品品牌金條條的交接接手續(xù)，將將品牌金金條運送送到經(jīng)辦辦行指定定地點，在在監(jiān)控下下由專人人進行品品牌金條條的核驗驗與交接接，與調(diào)調(diào)運公司司簽訂交交接清單單一式兩兩份（經(jīng)經(jīng)辦行和和調(diào)運公公司各留留存一份份），并并入指定定黃金業(yè)業(yè)務庫保保管。 第五章 品品牌金條條的保管管與調(diào)撥撥第二十六條條 黃黃金業(yè)務務庫不單單獨設立立，由經(jīng)經(jīng)辦行指指定銷售售網(wǎng)點所所屬金庫庫管理，指指定金庫庫按照

41、代代保管的的業(yè)務要要求，與與調(diào)運公公司核對對數(shù)量，指指定金庫庫根據(jù)經(jīng)經(jīng)辦行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部的調(diào)調(diào)撥指令令，將品品牌金條條出庫到到二級分分行（支支行），二二級分行行（支行行）調(diào)撥撥到銷售售網(wǎng)點。日日終，銷銷售網(wǎng)點點將品牌牌金條封封包送指指定金庫庫，指定定金庫以以寄庫方方式保管管銷售網(wǎng)網(wǎng)點的品品牌金條條實物。第二十七條條 品品牌金條條的保管管原則（一）封箱箱存放、入入庫單獨獨保管。品品牌金條條與現(xiàn)金金庫款及及其他保保管品必必須分庫庫（或入入專用保保險柜）管管理，不不得混放放。（二） 指指定金庫庫的各種種黃金必必須按照照黃金的的歸屬權(quán)權(quán)、種類類分柜（箱箱）管理理，不得得混放。（三）未經(jīng)經(jīng)批準任

42、任何單位位和個人人不得擅擅自動用用庫存品品牌金條條。第二十八條條 指指定金庫庫和銷售售網(wǎng)點應應分別建建立“庫存黃黃金登記記簿”和“庫存黃黃金明細細登記簿簿”（按規(guī)規(guī)格分類類），“庫存黃黃金登記記簿”日終根根據(jù)“庫存黃黃金明細細登記簿簿”匯總，反反映黃金金出庫、入入庫和庫庫存情況況。銷售售網(wǎng)點應應按月向向貴金屬屬科目記記賬部門門提供登登記簿進進行賬實實核對。第二十九條條 品牌牌金條發(fā)發(fā)行入庫庫。指定定金庫應應實行崗崗位分離離，指定定人員兼兼職黃金金（品牌牌金條）經(jīng)經(jīng)辦、復復核、主主辦和管管庫員。指指定金庫庫的業(yè)務務人員與與送金人人員和指指定金庫庫業(yè)務主主辦，共共同完成成發(fā)行入入庫前的的交接核核對

43、，核核驗內(nèi)容容為：相相關(guān)憑證證、質(zhì)量量證書、裝裝箱單以以及箱體體的外包包裝、簽簽封是否否完好無無損。 第三十條 發(fā)行入入庫核驗驗（一）核驗驗程序。由由黃金業(yè)業(yè)務人員員進行初初驗、復復核，由由業(yè)務主主辦監(jiān)督督核驗入入庫的全全過程，根根據(jù)裝箱箱單、質(zhì)質(zhì)量證書書、品牌牌金條標標簽核驗驗品牌金金條編號號。以上核驗過過程必須須在監(jiān)控控下進行行，核驗驗無誤，由由雙人在在調(diào)撥單單上簽章章確認。（二）核驗驗保管。品品牌金條條核驗完完畢，由由黃金業(yè)業(yè)務人員員將品牌牌金條裝裝箱、封封裝，填填寫裝箱箱單（注注明成色色、重量量、塊號號，一式式兩聯(lián)，一一聯(lián)粘貼貼在黃金金專用箱箱、袋上上）管庫庫員監(jiān)督督裝箱過過程，經(jīng)經(jīng)業(yè)

44、務主主辦簽章章確認后后，憑填填寫的黃黃金入庫庫票，與與管庫員員辦理品品牌金條條入庫手手續(xù)，按按不同規(guī)規(guī)格、11克1元元記入代代保管核核算。（三）質(zhì)量量證書的的保管。品品牌金條條編號與與質(zhì)量證證書編號號核對一一致后，與與品牌金金條同步步入箱封封裝。第三十一條條 品牌牌金條的的配發(fā)及及出庫。按按照品牌牌金條整整箱保管管、整箱箱出庫的的原則。黃黃金業(yè)務務人員根根據(jù)結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部的調(diào)撥撥指令和和銷售網(wǎng)網(wǎng)點遞交交的、經(jīng)經(jīng)有權(quán)人人簽章的的品牌金金條調(diào)撥撥指令，根根據(jù)封箱箱內(nèi)黃金金數(shù)量，手手工填制制品牌金金條出庫庫票，經(jīng)經(jīng)業(yè)務主主管審批批簽章后后，交管管庫員辦辦理整箱箱出庫手手續(xù)，出出庫后黃黃金業(yè)務

45、務人員按按照調(diào)撥撥指令配配發(fā)（質(zhì)質(zhì)量證書書隨品牌牌金條實實物同步步配發(fā)）至至銷售網(wǎng)網(wǎng)點。第三十二條條 品牌牌金條尾尾箱的寄寄庫保管管。營業(yè)業(yè)終了品品牌金條條銷售網(wǎng)網(wǎng)點的庫庫存金條條，由指指定柜員員（雙人人）單獨獨封裝后后放入網(wǎng)網(wǎng)點寄庫庫款箱保保管，寄寄庫尾箱箱品牌金金條真實實性由銷銷售網(wǎng)點點營業(yè)經(jīng)經(jīng)理負責責。第六章 品品牌金條條的柜臺臺銷售第三十三條條 銷售售網(wǎng)點開開辦品牌牌金條業(yè)業(yè)務應納納入綜合合業(yè)務處處理系統(tǒng)統(tǒng)管理, 設立立“品牌金金條庫存存登記簿簿”“品牌牌金條庫庫存明細細登記簿簿”，做到到賬實相相符，并并在二級級分行（支支行）貴貴金屬科科目下核核算。第三十四條條 品牌牌金條銷銷售網(wǎng)點點

46、應根據(jù)據(jù)市場需需求，確確定所需需領(lǐng)取品品牌金條條數(shù)量，填填制品牌牌金條出出庫單（附附裝箱明明細單），向向指定金金庫提出出請領(lǐng)申申請，辦辦理入庫庫手續(xù)。第三十五條條 銷售售網(wǎng)點黃黃金業(yè)務務人員收收到配發(fā)發(fā)的品牌牌金條后后，與實實物品牌牌金條調(diào)調(diào)撥指令令（附規(guī)規(guī)格明細細單）進進行核對對（編號號），確確認無誤誤后及時時進行賬賬務處理理，質(zhì)量量證書由由會計人人員管理理。第三十六條條 柜臺臺出售程程序。客客戶購買買品牌金金條須填填寫購金金憑證（附附件3），購購金憑證證所列項項目應包包括：客客戶姓名名、單位位名稱；購金成成色、重重量、編編號；付付款方式式、金額額等。購購金憑證證一式三三聯(lián)，其其中一聯(lián)聯(lián)為品

47、牌牌金條實實物憑證證，一聯(lián)聯(lián)為出售售記賬憑憑證，一一聯(lián)為客客戶回執(zhí)執(zhí)。第三十七條條 柜員員受理手手續(xù)（一）指定定柜員。1、指定柜柜員須審審核客戶戶“購金憑憑證”填寫的的要素是是否完整整，是否否與掛牌牌銷售價價格一致致，驗明明證件是是否合法法；2、收取購購金款；3、收點現(xiàn)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬等支支付憑證證處理（用用現(xiàn)金方方式購金金應當時時付貨，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬方式式應在收收妥入賬賬后出貨貨）；4、進行賬賬務處理理；5、指定柜柜員將品品牌金條條連同加加蓋“清訖章章”的購金金憑證記記賬聯(lián)及及質(zhì)量證證書交予予黃金柜柜員。（二）黃金金柜員。1、黃金柜柜員根據(jù)據(jù)加蓋會會計柜員員印章的的憑證，按按成色、重重量、塊塊號及質(zhì)質(zhì)量

48、證書書的編號號配金，質(zhì)質(zhì)量證書書的編號號須與品品牌金條條的編號號一致，在在憑證上上加蓋“清訖章章”。2、將品牌牌金條、質(zhì)質(zhì)量證書書、憑證證經(jīng)業(yè)務務主辦復復核簽章章后交客客戶，當當場與客客戶查驗驗品牌金金條，如如遇有品品牌金條條破損、嚴嚴重劃痕痕或負公公差，須須記錄品品牌金條條號碼、破破損情況況等，分分別留存存、報總總行，并并將有問問題的品品牌金條條連通標標簽一起起標注封封裝，單單獨保管管。第三十八條條 銷售售網(wǎng)點黃黃金柜員員軋賬。柜柜員（雙雙人）必必須進行行午間軋軋賬。營營業(yè)終了了，柜員員應及時時盤點品品牌金條條，按成成色、重重量、編編號編制制黃金軋軋賬表，與與貴金屬屬科目、質(zhì)質(zhì)量證書書、“品

49、牌金金條庫存存登記簿簿”、“品牌金金條庫存存明細登登記簿”進行核核對，無無誤后雙雙人簽章章，銷售售網(wǎng)點營營業(yè)經(jīng)理理審核并并監(jiān)督柜柜員雙人人將品牌牌金條庫庫存裝箱箱，交接接至網(wǎng)點點999999管管庫柜員員，一并并寄庫保保管。第七章 品牌金金條報價價、平盤盤和風險險控制第三十九條條 經(jīng)辦辦行的品品牌金條條對外報報價應保保持一致致?？傂行薪y(tǒng)一規(guī)規(guī)定品牌牌金條銷銷售毛利利潤。第四十條 交易行行每日上上午向境境外行以以美元詢詢價，按按當日售售匯價折折合人民民幣，加加上黃金金借貸籌籌金成本本形成品品牌金條條基準價價格, 每周一一至周六六、每日日上午99點通過過專用NNOTEES信箱箱向經(jīng)辦辦行發(fā)送送品牌金

50、金條銷售售價格（分分別注明明基準價價格、成成本價格格），同同時抄報報總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部、金金融市場場部，經(jīng)經(jīng)辦行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部，銷銷售網(wǎng)點點掛牌銷銷售價格格（周日日延續(xù)使使用周六六的價格格，長假假期間價價格由交交易行另另行發(fā)布布）。第四十一條條 經(jīng)辦辦行營業(yè)業(yè)日售出出的品牌牌金條必必須與交交易行平平盤，平平盤起點點為1000克的的整數(shù)倍倍。周一一至周五五營業(yè)當當日下午午18點點前、周周六和周周日的平平盤數(shù)量量匯總后后在下周周一上午午9：330前，委委托交易易行按當當日黃金金基準價價格通過過專用NNOTEES信箱箱選擇“加密、回回執(zhí)”選項發(fā)發(fā)送品品牌金條條平盤需需求通知知書（附附

51、件4）通通知交易易行平盤盤，交易易行根據(jù)據(jù)經(jīng)辦行行報送的的平盤數(shù)數(shù)量及時時進行敞敞口統(tǒng)計計并對外外平盤。第四十二條條 專專用NOOTESS信箱故故障時，經(jīng)經(jīng)辦行需需傳真加加蓋業(yè)務務公章的的品牌牌金條平平盤需求求通知書書至交交易行并并通過電電話確認認（交易易行電話話0211-68849995022，傳真真 0221-66849999118）。經(jīng)經(jīng)辦行次次日上午午10點點前將所所需平盤盤資金匯匯入交易易行賬戶戶（戶名名：中國國工商銀銀行黃金金代理專專用賬戶戶，賬號號：1000122809929220000000057，開開戶行：工行浦浦東分行行，聯(lián)行行行號：203304，分分簽號：2622），并并

52、記錄臺臺賬；清清算行做做好資金金到賬核核實工作作。平盤資金基準價價格平盤數(shù)數(shù)量+成成本價格格平盤數(shù)數(shù)量第四十三條條 經(jīng)辦辦行未按按規(guī)定和和時點通通知交易易行平盤盤，將視視為當日日平盤截截止時間間之前無無平盤需需求。經(jīng)經(jīng)辦行未未在規(guī)定定時點前前匯入上上一營業(yè)業(yè)日平盤盤資金將將視作平平盤違約約，按前前一日提提交的平平盤總金金額，每每日按萬萬分之五五計算罰罰金。第四十四條條 交易易行在次次日155：300前根據(jù)據(jù)經(jīng)辦行行的平盤盤需求填填寫“上海黃黃金交易易所大宗宗交易交交易申報報單”（附件件4）傳傳真到交交易所，通通過大宗宗窗口交交易完成成代理境境外銀行行賣出寄寄售黃金金、代理理各經(jīng)辦辦行買入入黃金

53、，交交易所以以各經(jīng)辦辦行為單單位開具具增值稅稅票。交交易行通通過交易易所會員員服務系系統(tǒng)進行行黃金歸歸還和收收入申請請，各經(jīng)經(jīng)辦行為為歸還行行，交易易行為收收入行，將將各經(jīng)辦辦行黃金金貨權(quán)從從代理黃黃金賬戶戶移到交交易行自自營黃金金賬戶，交交易行記記錄臺賬賬。第四十五條條 交易行行向境外外行詢價價并進行行黃金借借貸平盤盤，根據(jù)據(jù)黃金寄寄售業(yè)務務的相關(guān)關(guān)規(guī)定委委托總行行營業(yè)部部辦理購購付匯及及核銷手手續(xù), 交易行行記錄臺臺賬。第四十六條條 清清算行做做好黃金金借貸過過程中各各項費用用的清算算工作。交交易行每每日155：300前根據(jù)據(jù)各經(jīng)辦辦行平盤盤交易、成成本費用用匯總形形成所要要支付的的費用清

54、清單，加加蓋部門門公章傳傳真清算算行，清清算行根根據(jù)支付付費用匯匯總清單單編制特特種憑證證，從交交易行自自營黃金金賬戶劃劃轉(zhuǎn)到代代理專用用賬戶，以以備交易易所黃金金清算之之用。第四十七條條 交易行行作為品品牌金條條報價、交交易、平平盤行，應應做好品品牌金條條的敞口口管理與與風險控控制工作作。（一）市場場風險的的防范。交交易行必必須加強強對市場場的研判判和分析析，對未未來黃金金價格的的走勢做做出判斷斷，并對對不利的的市場條條件的出出現(xiàn)做好好充分準準備。根根據(jù)市場場價格的的變化，及及時匯總總敞口，集集中與境境外行進進行敞口口平盤，鎖鎖定盈利利、控制制敞口風風險。（二）操作作風險的的防范。交交易行須

55、須通過加加強對相相關(guān)業(yè)務務人員的的培訓工工作，完完善內(nèi)部部操作規(guī)規(guī)程等措措施，減減少出現(xiàn)現(xiàn)差錯的的可能性性，并建建立完善善的事后后監(jiān)督體體系，對對已完成成交易的的合規(guī)性性進行審審核，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)交易中中出現(xiàn)的的問題并并及時解解決。第八章 品牌金金條的發(fā)發(fā)票及納納稅管理理第四十八條條 進項增增值稅發(fā)發(fā)票傳遞遞各經(jīng)辦行每每日應根根據(jù)清算算行專用用NOTTES信信箱傳遞遞的大宗宗交易清清單（附附件5）做做好臺賬賬，在收收到交易易所每月月開出的的進項增增值稅發(fā)發(fā)票后，根根據(jù)臺賬賬核對增增值稅發(fā)發(fā)票金額額，將進進項增值值稅發(fā)票票交至財財會部門門用于增增值稅抵抵扣。調(diào)運企業(yè)、質(zhì)質(zhì)量證書書印制企企業(yè)、包包裝

56、盒制制作企業(yè)業(yè)、金條條加工企企業(yè)分別別寄送增增值稅發(fā)發(fā)票給經(jīng)經(jīng)辦行，經(jīng)經(jīng)辦行核核對發(fā)票票金額與與劃付各各項費用用金額（或或約定的的價格）是是否一致致，將發(fā)發(fā)票交財財會部門門入賬。第四十九條條 品牌金金條發(fā)票票管理品牌金條銷銷售網(wǎng)點點在向客客戶出售售品牌金金條時，應應向客戶戶開具品品牌金條條發(fā)票。（一）領(lǐng)取取品牌金金條發(fā)票票。各經(jīng)辦行統(tǒng)統(tǒng)一向當當?shù)刎敹惗惒块T申申領(lǐng)普通通發(fā)票，收收到普通通發(fā)票后后，按重重要空白白憑證方方式管理理，以每每張1元元的假定定金額在在表外進進行入賬賬處理。各各銷售網(wǎng)網(wǎng)點按空空白憑證證領(lǐng)取方方式向上上級行領(lǐng)領(lǐng)取普通通發(fā)票，并并進行表表外賬務務處理。（二）開出出品牌金金條發(fā)票

57、票。銷售網(wǎng)點賣賣出品牌牌金條后后，發(fā)票票保管人人員根據(jù)據(jù)賣出品品牌金條條記賬憑憑證備查查聯(lián)的金金額向客客戶開出出品牌金金條發(fā)票票，銷記記表外賬賬務。（三） 品品牌金條條發(fā)票的的核對要要求。開出的每張張品牌金金條發(fā)票票金額必必須與每每筆賣出出品牌金金條金額額一致；發(fā)票的的留底聯(lián)聯(lián)與記賬賬憑證備備查聯(lián)一一一配對對，作為為銷記表表外空白白重要憑憑證的附附件；后后督部門門應核對對兩者金金額是否否相符，銷銷記的空空白重要要憑證金金額與發(fā)發(fā)票留底底聯(lián)的張張數(shù)是否否一致；銷售網(wǎng)網(wǎng)點應按按重要空空白憑證證檢查要要求定期期核對賬賬實是否否相符。第五十條 品牌金金條納稅稅管理根據(jù)國家稅稅務總局局的有關(guān)關(guān)規(guī)定，我我

58、行品牌牌金條業(yè)業(yè)務實行行由經(jīng)辦辦行所屬屬地二級級分行、支支行按照照規(guī)定的的預征率率預繳增增值稅，經(jīng)經(jīng)辦行統(tǒng)統(tǒng)一清算算繳納的的辦法。（一）發(fā)生生實物交交易行為為的分理理處、儲儲蓄所等等應按月月計算實實物黃金金的銷售售數(shù)量、金金額，報報上級分分行、支支行。（二）各二二級分行行、支行行應依法法向機構(gòu)構(gòu)所在地地主管國國家稅務務局申請請辦理稅稅務登記記；應按按月匯總總所屬分分理處、儲儲蓄所上上報的實實物黃金金銷售額額和本支支行的實實物黃金金銷售額額，按照照規(guī)定的的預征率率計算增增值稅預預征稅額額，向主主管稅務務機關(guān)申申報繳納納增值稅稅。預征稅額=銷售額額預征率率其中，預征征率為各各地市行行所在稅稅務機關(guān)

59、關(guān)制定的的稅率，預預征稅額額與實際際形成的的增值稅稅進行比比對，實實行多退退少補。（三）各經(jīng)經(jīng)辦行應應向機構(gòu)構(gòu)所在地地主管國國家稅務務局申請請辦理稅稅務登記記，申請請認定增增值稅一一般納稅稅人資格格。按月月匯總所所屬地市市分行或或支行上上報的實實物黃金金銷售額額和進項項稅額，按按照一般般納稅人人方法計計算增值值稅應納納稅額，根根據(jù)已預預征稅額額計算應應補稅額額，向主主管稅務務機關(guān)申申報繳納納。應納稅額=銷項稅稅額-進進項稅額額應補稅額=應納稅稅額-預預征稅額額當期進項稅稅額大于于銷項稅稅額的，其其留抵稅稅額結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下期抵抵扣，預預征稅額額大于應應納稅額額的，在在下期增增值稅應應納稅額額中抵減減。第五十一條條 經(jīng)辦辦行增值值稅的計計算進項稅額基準準價格/（117%）17%原料料金調(diào)運運費、金金條加工工費、質(zhì)質(zhì)量證書書費、包包裝盒費費按照稅稅法規(guī)定定比例和和方法允允許抵扣扣的進項項稅額其他可可能發(fā)生生的費用用獲得的的增值稅稅發(fā)票中中列明的的增值稅稅額銷項稅額銷售售價格/（117%）17%應補稅額=應納稅稅額-預預征稅額額第五十二條條 代代繳境外外行借金金收入的的預提所所得稅根據(jù)總行與與境外行行簽訂的的黃金借借貸協(xié)議議條款，由由我行為為其代繳繳貸金利利息收入入10%的預提提所得稅稅。預提所得稅稅=借借金利息息/（11-100%）10%。預提所得稅稅分攤?cè)肴肫放平鸾饤l成本本，由交交易行