貨物貿易現場業(yè)務操作指南

1、PAGE PAGE 29 貨物貿易現場業(yè)務操作指南目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc59528731 一、企業(yè)名錄管理 PAGEREF _Toc59528731 h 3 HYPERLINK l _Toc59528732 （一）名錄登記 PAGEREF _Toc59528732 h 3 HYPERLINK l _Toc59528733 1.業(yè)務流程 PAGEREF _Toc59528733 h 3 HYPERLINK l _Toc59528734 2.需提交申請材料 PAGEREF _Toc59528734 h 3 HYPERLINK l _Toc595287

2、35 3.線上辦理流程 PAGEREF _Toc59528735 h 3 HYPERLINK l _Toc59528736 （二）名錄變更 PAGEREF _Toc59528736 h 4 HYPERLINK l _Toc59528737 （三）名錄注銷 PAGEREF _Toc59528737 h 5 HYPERLINK l _Toc59528738 （四）系統初始密碼獲取與重置 PAGEREF _Toc59528738 h 5 HYPERLINK l _Toc59528739 1.系統初始密碼獲取 PAGEREF _Toc59528739 h 5 HYPERLINK l _Toc59528

3、740 2.系統初始密碼使用 PAGEREF _Toc59528740 h 5 HYPERLINK l _Toc59528741 3.系統初始密碼重置 PAGEREF _Toc59528741 h 6 HYPERLINK l _Toc59528742 （五）法規(guī)依據 PAGEREF _Toc59528742 h 6 HYPERLINK l _Toc59528743 二、企業(yè)報告管理 PAGEREF _Toc59528743 h 6 HYPERLINK l _Toc59528744 （一）企業(yè)報告業(yè)務范圍 PAGEREF _Toc59528744 h 6 HYPERLINK l _Toc5952

4、8745 1.貿易信貸業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528745 h 6 HYPERLINK l _Toc59528746 2.貿易融資業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528746 h 8 HYPERLINK l _Toc59528747 3.離岸轉手買賣收支業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528747 h 8 HYPERLINK l _Toc59528748 4.差額業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528748 h 9 HYPERLINK l _Toc59528749 5.貿易主體不一致業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528749 h 10 HYPERLINK

5、 l _Toc59528750 6.其他特殊交易報告 PAGEREF _Toc59528750 h 12 HYPERLINK l _Toc59528751 7.注意事項 PAGEREF _Toc59528751 h 12 HYPERLINK l _Toc59528752 （二）已報告數據的修改/刪除/調整 PAGEREF _Toc59528752 h 12 HYPERLINK l _Toc59528753 1.貿易信貸業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528753 h 12 HYPERLINK l _Toc59528754 2.貿易融資業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528754 h

6、 12 HYPERLINK l _Toc59528755 3.離岸轉手買賣收支業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528755 h 12 HYPERLINK l _Toc59528756 4.差額業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528756 h 13 HYPERLINK l _Toc59528757 5.貿易主體不一致業(yè)務報告 PAGEREF _Toc59528757 h 13 HYPERLINK l _Toc59528758 6.其他特殊交易報告 PAGEREF _Toc59528758 h 13 HYPERLINK l _Toc59528759 （三）法規(guī)依據 PAGEREF _T

7、oc59528759 h 13 HYPERLINK l _Toc59528760 三、登記業(yè)務管理 PAGEREF _Toc59528760 h 14 HYPERLINK l _Toc59528761 （一）登記業(yè)務范圍 PAGEREF _Toc59528761 h 14 HYPERLINK l _Toc59528762 （二）登記業(yè)務流程 PAGEREF _Toc59528762 h 15 HYPERLINK l _Toc59528763 （三）需提交申請材料 PAGEREF _Toc59528763 h 15 HYPERLINK l _Toc59528764 1.C類企業(yè)貿易外匯收入登記

8、PAGEREF _Toc59528764 h 15 HYPERLINK l _Toc59528765 2.C類企業(yè)貿易外匯支出登記 PAGEREF _Toc59528765 h 17 HYPERLINK l _Toc59528766 3.B類企業(yè)超可收匯額度的貿易外匯收入登記 PAGEREF _Toc59528766 h 18 HYPERLINK l _Toc59528767 4.B類企業(yè)超可付匯額度的貿易外匯支出登記 PAGEREF _Toc59528767 h 20 HYPERLINK l _Toc59528768 5.B類企業(yè)90天以上延期收款登記 PAGEREF _Toc5952876

9、8 h 21 HYPERLINK l _Toc59528769 6.B類企業(yè)90天以上延期付款登記 PAGEREF _Toc59528769 h 21 HYPERLINK l _Toc59528770 7.超期限或無法原路退匯登記 PAGEREF _Toc59528770 h 22 HYPERLINK l _Toc59528771 8.誤入待核查賬戶的資本項目資金劃出登記 PAGEREF _Toc59528771 h 23 HYPERLINK l _Toc59528772 9.其他業(yè)務登記 PAGEREF _Toc59528772 h 23 HYPERLINK l _Toc59528773 （

10、四）法規(guī)依據 PAGEREF _Toc59528773 h 23 HYPERLINK l _Toc59528774 四、出口收入存放境外管理業(yè)務 PAGEREF _Toc59528774 h 24 HYPERLINK l _Toc59528775 （一）業(yè)務資格管理與境外開戶登記 PAGEREF _Toc59528775 h 24 HYPERLINK l _Toc59528776 （二）境外賬戶信息變更 PAGEREF _Toc59528776 h 26 HYPERLINK l _Toc59528777 （三）存放境外規(guī)模變更登記27 HYPERLINK l _Toc59528777 （四）存

11、放境外集團企業(yè)成員調整變更27 HYPERLINK l _Toc59528777 （五）法規(guī)依據 PAGEREF _Toc59528777 h 28一、企業(yè)名錄管理（一）名錄登記1.業(yè)務流程國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）實行“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統（以下簡稱貨貿系統）發(fā)布名錄。對于不在名錄的企業(yè)，銀行和支付機構原則上不得為其辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務。銀行和支付機構按規(guī)定憑交易電子信息辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務時，對年度貨物貿易收匯或付匯累計金額低于等值20萬美元（不含）的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記。其他境內機構或個人對外貿易

12、經營者確有客觀需要開展貨物貿易外匯收支業(yè)務的，可參照企業(yè)的有關規(guī)定辦理。2.需提交申請材料（1）法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表；（2）營業(yè)執(zhí)照副本原件及加蓋企業(yè)公章的復印件；3.線上辦理流程（1）登錄國家外匯局管理局數字外管平臺 HYPERLINK /asone /asone，使用前需設置瀏覽器。（2）初次使用需點擊“法人注冊（行政許可業(yè)務）”，根據頁面要求填寫注冊信息并設置密碼。（3）使用已注冊的用戶登陸，點擊“行政許可”“行政許可辦理”，在檢索框中輸入“名錄”，點擊“出口單位名錄登記新辦”或“進口單位名錄登記新辦”，再點擊右側對應的“我要辦理”。（4）根據企業(yè)

13、注冊地址選擇經辦外匯局，并點擊“網上辦理”。（5）根據界面指示信息，將材料清單所列文件單獨掃描并上傳。申請表可直接在頁面上下載空白表樣。（6）完成操作后，可以在“我的業(yè)務”菜單中查詢辦理狀態(tài)。企業(yè)也可在國家政務服務平臺（）上辦理上述業(yè)務。詳細的系統使用及線上業(yè)務辦理流程見數字外管平臺“常用下載”欄目下數字外管平臺用戶手冊外匯應用系統訪問設置手冊政務服務網上辦理系統用戶手冊等業(yè)務文檔。（二）名錄變更名錄內企業(yè)的企業(yè)名稱、統一社會信用代碼、法定代表人、聯系方式、注冊地址發(fā)生變更的，應在變更事項發(fā)生之日起30天內，向所在地外匯局報告，進行信息變更。企業(yè)變更注冊地后所屬外匯局變更的，應向原所在地外匯局

14、報告。（三）名錄注銷名錄內企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：1.終止經營或不再從事對外貿易；2.注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；3.連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿易外匯收支業(yè)務；4.外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯系方式無法與其取得聯系。（四）系統初始密碼獲取與重置1.系統初始密碼獲?。?）企業(yè)在所在地外匯局現場辦理名錄登記的，由外匯局為其開通“貨物貿易外匯網上業(yè)務”并打印業(yè)務管理員（ba）的初始密碼。（2）企業(yè)通過數字外管平臺互聯網端辦理名錄登記手續(xù)的，在數字外管平臺的政務服務網的個人中心提取業(yè)務管理員（ba）的初始密碼。2.系統初始密碼使用企業(yè)用戶在開通監(jiān)測系統的次日可以憑本企業(yè)

15、的組織機構代碼、業(yè)務管理員代碼（ba）和初始密碼登錄數字外管平臺添加業(yè)務操作員、分配權限等工作。3.系統初始密碼重置企業(yè)用戶忘記業(yè)務管理員（ba）密碼的，可到所在地外匯局辦理重置密碼。重置密碼將在次日生效。對于辦理重置密碼的，企業(yè)需提交加蓋企業(yè)公章的書面申請。（五）法規(guī)依據1.中華人民共和國外匯管理條例（中華人民共和國國務院令第532號）2.國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知（匯發(fā)201238號）3.國家外匯管理局綜合司關于上線試運行政務服務網上辦理系統的通知（匯綜發(fā)201951號） 4.國家外匯管理局關于印發(fā)經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）的通知（匯發(fā)202014號

16、）辦理時限：自受理申請之日起二十個工作日內受理部門：經常項目管理處辦公地點：合肥市濱湖新區(qū)洞庭湖路3366號咨詢電話63691273二、企業(yè)報告管理（一）企業(yè)報告業(yè)務范圍1.貿易信貸業(yè)務報告（1）對于A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管有效期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款，企業(yè)應當在收款或付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額、關聯關系類型等信息。（2）對于A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延

17、期付款，企業(yè)應當在出口或進口之日起30天內，通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關金額、關聯關系類型等信息。（3）對于上述規(guī)定范圍以外的貿易信貸業(yè)務，企業(yè)可根據相關業(yè)務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。（4）注意事項：a.B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。如在分類監(jiān)管有效期內指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為，自列入B類之日起6個月后，可經外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務。b.C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款及托收業(yè)務、不得簽訂包含

18、90天以上（不含）收匯條款的出口合同。c.區(qū)內企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務均應當按照規(guī)定辦理貿易信貸業(yè)務報告。2.貿易融資業(yè)務報告（1）對于90天以上（不含）的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿易融資業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進口之日起30天內，通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告預計付款日期、對應報關金額、業(yè)務性質等信息。（2）對于90天以內的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿易融資業(yè)務，企業(yè)可根據相關業(yè)務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。（3）注意事項：a.C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資業(yè)務。b.區(qū)內企業(yè)的保稅和非

19、保稅業(yè)務均應當按照規(guī)定辦理貿易融資業(yè)務報告。3.離岸轉手買賣收支業(yè)務報告（1）對于同一筆離岸轉手買賣收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在收款之日起30天內，通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。對于同一筆離岸轉手買賣收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款日期、收款金額等信息。（2）對于上述規(guī)定范圍以外的離岸轉手買賣外匯收支業(yè)務，企業(yè)可根據相關業(yè)務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度

20、，自主決定是否向外匯局報告相關信息。（3）注意事項：B、C類企業(yè)不得辦理離岸轉手買賣外匯收支業(yè)務。4.差額業(yè)務報告（1）對于單筆進口報關金額與相應付匯金額、單筆出口報關金額與相應收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據該筆差額對其外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告差額金額及差額原因等信息。差額原因可包括但不限于：商品國際市場行情變動，商品質量問題，動物及鮮貨產品變質、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產、關閉、解散，匯率變動，溢短裝，實物投資，實物外債，境外機構金融機構提供進口買方信貸，運保費、雜費等進口貿易從屬費，金屬礦砂等大宗散

21、裝貨物進口，現鈔結算，郵寄物品。對于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告。對于存在多出口差額或多進口差額的，企業(yè)可在出口或進口之日起30天內通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告。（3）對于已進行貿易信貸業(yè)務報告、貿易融資業(yè)務報告或離岸轉手買賣業(yè)務報告的數據不可進行差額業(yè)務報告。5.貿易主體不一致業(yè)務報告（1）對于下列業(yè)務，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數據的主體變更手續(xù)：a.因企業(yè)分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；b.捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；c.經外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。（2）

22、對于上述貿易主體不一致業(yè)務，企業(yè)可根據相關業(yè)務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)應在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內，持規(guī)定材料到外匯局現場報告。（3）需提交的資料a.對于需報告的，企業(yè)應提交下列材料到所在地外匯局現場報告：情況說明（說明貿易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進口貨物報關單號、相應的收匯金額或進口金額及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局等）；出口合同或進口合同；收入申報單或進口貨物報關單（報關單可通過中國電子口岸自行打印并加蓋企業(yè)公章）；捐贈協議（僅捐贈業(yè)務提供）；相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企

23、業(yè)分立、合并的提供）；外匯局要求的其他材料。企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應說明未能及時報告的原因。b.已報告的貿易主體不一致業(yè)務信息有誤的，企業(yè)應當提交規(guī)定材料到外匯局現場申請撤銷變更。c.外匯局審核相關材料無誤后，通過監(jiān)測系統為企業(yè)辦理數據主體變更或變更撤銷操作。d.注意事項：已報告的貿易主體不一致業(yè)務只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷變更。對于已進行貿易信貸、貿易融資、離岸轉手買賣或差額等業(yè)務報告的收匯或進口數據，不得再進行貿易主體不一致業(yè)務報告。6.其他特殊交易報告對于貨物進出口與貿易收付款業(yè)務中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據相關業(yè)務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定

24、是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在進出口或收付款之日起30天內通過監(jiān)測系統企業(yè)端向外匯局報告。7.注意事項對于“貿易信貸業(yè)務”、“貿易融資業(yè)務”、“離岸轉手買賣收支業(yè)務”、“差額業(yè)務”和“其他特殊交易業(yè)務”，符合報告條件的，企業(yè)應按規(guī)定履行報告義務。自2020年1月1日起，無論企業(yè)業(yè)務發(fā)生之日與實際報告日之間間隔是否超過30天，上述業(yè)務報告均可通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統實現網上辦理。（二）已報告數據的修改/刪除/調整1.貿易信貸業(yè)務報告對于已報告貿易信貸業(yè)務信息，企業(yè)可通過監(jiān)測系統企業(yè)端進行數據修改或刪除操作。2.貿易融資業(yè)務報告對于已報告的進口貿易融資業(yè)務信息，企業(yè)可通過監(jiān)測系統

25、企業(yè)端進行數據修改或刪除操作。3.離岸轉手買賣收支業(yè)務報告對于已報告離岸轉手買賣外匯收支業(yè)務信息，企業(yè)可通過監(jiān)測系統企業(yè)端進行數據修改或刪除操作。4.差額業(yè)務報告對于已報告的差額業(yè)務信息，企業(yè)可通過監(jiān)測系統企業(yè)端進行數據修改或刪除操作。5.貿易主體不一致業(yè)務報告已報告的貿易主體不一致業(yè)務信息有誤的，企業(yè)應當提交下列材料到外匯局現場申請撤銷變更：情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內容）；外匯局要求的其他材料。6.其他特殊交易報告對于已報告的其他特殊交易業(yè)務信息，企業(yè)可通過監(jiān)測系統企業(yè)端進行數據修改或刪除操作。（三）法規(guī)依據1.中華人民共和國外匯管理條例（中華人民共和國國務院令第532號）2

26、.國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知（匯發(fā)201238號）3.國家外匯管理局關于印發(fā)經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）的通知（匯發(fā)202014號）4.中華人民共和國海關總署 國家外匯管理局公告（2019年第93號）辦理時限：自受理申請之日起二十個工作日內受理部門：經常項目管理處辦公地點：合肥市濱湖新區(qū)洞庭湖路3366號咨詢電話63691273三、登記業(yè)務管理（一）登記業(yè)務范圍1、企業(yè)辦理下列貨物貿易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（1）

27、C類企業(yè)貿易外匯收支；（2）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿易外匯收支；（3）退匯業(yè)務：A類企業(yè)單筆等值5萬美元（不含）以上的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的業(yè)務；B、C類企業(yè)所有退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的業(yè)務；（4）B類企業(yè)90天以上（不含）的延期付款/延期收款前(情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后);（5）新出現的貿易新業(yè)態(tài)外匯收支;（6）資本項目收匯誤入待核查賬戶的，需從待核查賬戶劃出的；（7）外匯局認定其他需要登記的業(yè)務。（二）登記業(yè)務流程1.外匯局審核企業(yè)提交的資

28、料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質登記表，并通過監(jiān)測系統將登記表電子信息發(fā)送指定金融機構。2.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。登記表有效期原則上不超過1個月。3.金融機構應根據企業(yè)提交的登記表，在監(jiān)測系統銀行端查詢并核對相應登記表電子信息；在登記表有效期內，按登記表注明的業(yè)務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統銀行端簽注登記表使用情況。一份登記表只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆收付信息。（三）需提交申請材料1.C類企業(yè)貿易外匯收入登記貿易外匯收入從待核查賬戶結匯、劃出或金融機構向企業(yè)

29、發(fā)放出口貿易融資款項前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：（1）以信用證、托收方式結算的，提交收入申報單證、出口合同；（2）以匯款方式結算的（預收貨款除外），提交收入申報單證、出口合同、出口貨物報關單；（3）以預收貨款方式結算的，提交收入申報單證、出口合同、發(fā)票；（4）對于出口貿易融資放款，提交與金融機構簽訂的融資協議、出口合同、發(fā)票；（5）對于出口與收入主體不一致的業(yè)務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區(qū)分以下情況提交證明材料：因企業(yè)分立、合并原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局

30、認定的其他情況，提交相關材料；（6）對于貿易付匯的退匯收入，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯出產生的，提交原支出申報單、收入申報單；因錯誤匯出以外的其他原因產生的，還應提交原進口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的出口貨物報關單（7）因匯路不暢需要使用外幣現鈔結算的，辦理外幣現鈔結匯業(yè)務登記時應提交出口合同、出口貨物報關單；結匯現鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，還應提交經海關簽章的攜帶外幣現鈔入境申報單。（8）外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。（9）注意事項：C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。企業(yè)為跨國集團集中收付匯

31、成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務。2.C類企業(yè)貿易外匯支出登記企業(yè)辦理進口付匯或開證手續(xù)前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：（1）以信用證、托收方式結算的，提交進口合同；（2）以匯款方式結算的（預付貨款除外），提交進口合同、進口貨物報關單；（3）以預付貨款方式結算的，提交進口合同、發(fā)票；（4）對于進口與支出主體不一致的業(yè)務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區(qū)分下列情況提交證明材料：屬于捐贈進口業(yè)務的，提交捐贈協議；因企業(yè)分立、合并

32、原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對外匯局認定的其他業(yè)務，提交相關證明材料。（5）對于貿易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯入產生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產生的，提交原收入申報單、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的進口貨物報關單。（6）外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。（7）注意事項：C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務。企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務。3.B類

33、企業(yè)超可收匯額度的貿易外匯收入登記（1）由于下列原因造成可收匯額度不足的，企業(yè)可經外匯局登記后辦理相應貿易外匯收支業(yè)務：無貨物退運的退匯；錯匯款退匯；海關審價；大宗散裝商品溢短裝；市場行情變動；外匯局認定的其他情況。（2）B類企業(yè)可收匯額度不足的，在辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)或向金融機構申請出口貿易融資款項前，應持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件以及額度不足證明材料到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：以信用證、托收方式結算的，提交收入申報單證、出口合同；以匯款方式結算的（預收貨款除外），提交收入申報單證、出口合同、出口貨物報關單；以預收貨款方式結

34、算的，提交收入申報單證、出口合同、發(fā)票；對于出口貿易融資放款，提交與金融機構簽訂的融資協議、出口合同、發(fā)票、出口貨物報關單；對于出口與收入主體不一致的業(yè)務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區(qū)分以下情況提交證明材料：因企業(yè)分立、合并原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局認定的其他情況，提交相關材料；對于貿易付匯的退匯收入，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯出產生的，提交原支出申報單、收入申報單；因錯誤匯出以外的其他原因產生的，還應提交原進口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的出口貨物報關單；因匯路不暢需要使用外幣現鈔結算的，辦理外幣現鈔

35、結匯業(yè)務登記時應提交出口合同、出口貨物報關單；結匯現鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，還應提交經海關簽章的攜帶外幣現鈔入境申報單。外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。4.B類企業(yè)超可付匯額度的貿易外匯支出登記（1）由于下列原因造成可付匯額度不足的，企業(yè)可經外匯局登記后辦理相應貿易外匯收支業(yè)務：無貨物退運的退匯；錯匯款退匯；海關審價；大宗散裝商品溢短裝；市場行情變動；外匯局認定的其他情況。（2）B類企業(yè)可付匯額度不足的，企業(yè)辦理進口付匯或開證手續(xù)前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件、加蓋企業(yè)公章的復印件以及額度不足證明材料到所在地外匯局辦理登記手續(xù)

36、：以信用證、托收方式結算的，提交進口合同；以匯款方式結算的（預付貨款除外），提交進口合同、進口貨物報關單；以預付貨款方式結算的，提交進口合同、發(fā)票；對于進口與支出主體不一致的業(yè)務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區(qū)分下列情況提交證明材料：屬于捐贈進口業(yè)務的，提交捐贈協議；因企業(yè)分立、合并原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對外匯局認定的其他業(yè)務，提交相關證明材料。對于貿易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯入產生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產生的，提交原收入申報單、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的進口貨

37、物報關單。外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。5.B類企業(yè)90天以上延期收款登記在分類監(jiān)管有效期內指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務。企業(yè)辦理90天以上（不含）的延期收款前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：（1）出口合同；（2）出口貨物報關單；（3）其他相關證明材料。6.B類企業(yè)90天以上延期付款登記在分類監(jiān)管有效期內指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務。企

38、業(yè)辦理90天以上（不含）的延期付款前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)進口合同；(2)進口貨物報關單；(3)其他相關證明材料。7.超期限或無法原路退匯登記（1）企業(yè)辦理貿易收匯的退匯支付登記，應當持書面申請（說明需登記的事項及具體內容、退匯原因及造成超期限或無法原路退匯原因、退運同時是否發(fā)生貨物退運）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：因錯誤匯入產生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產生的，提交原收入申報單證、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交貿易方式為“退

39、運貨物”的進口貨物報關單；外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。（2）企業(yè)辦理貿易付匯的退匯收入登記，應當持書面申請（說明需登記的事項及具體內容、退匯原因及造成超期限或無法原路退匯原因、退運同時是否發(fā)生貨物退運）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：因錯誤匯出產生的，提交原支出申報單證、收入申報單證；因錯誤匯出以外的其他原因產生的，提交原進口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交貿易方式為“退運貨物”的出口貨物報關單；外匯局要求補充的其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。注意事項：貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄分類為A類的企業(yè)，辦理單筆等值5萬美元（含）以下

40、的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的業(yè)務，無需事前到外匯局辦理登記手續(xù)，可直接在金融機構辦理。8.誤入待核查賬戶的資本項目資金劃出登記（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容以及資本項目外匯賬號）；（2）收匯憑證；（3）相關證明材料原件和加蓋企業(yè)公章的復印件。9.其他業(yè)務登記（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容）；（2）相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件。（四）法規(guī)依據1.中華人民共和國外匯管理條例（中華人民共和國國務院令第532號）2.國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知（匯發(fā)201238號）3.國家外匯管理局關于印

41、發(fā)經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）的通知（匯發(fā)202014號）4.國家外匯管理局關于進一步促進貿易投資便利化完善真實性審核的通知（匯發(fā)20167號）5.國家外匯管理局關于優(yōu)化外匯管理 支持涉外業(yè)務發(fā)展的通知（匯發(fā)20208號）辦理時限：自受理申請之日起二十個工作日內受理部門：經常項目管理處辦公地點：合肥市濱湖新區(qū)洞庭湖路3366號咨詢電話63691273四、出口收入存放境外管理業(yè)務（一）業(yè)務資格管理與境外開戶登記1、申請條件具備下列條件的企業(yè)（或企業(yè)集團）可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外：（1）貨物貿易出口收入來源真實合法，且在境外又有符合相關規(guī)定的支付需求；（2）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為。注意：符合上述條件的境內企業(yè)集團，可由集團總部或指定一家參與存放境外業(yè)務的境內成員公司作為主辦企業(yè)，負責對所有參與存放境外業(yè)務的其他境內成員公司的存放境外收入實行集中收付。2、需提交的材料（1）法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請，申請書內容包括但不限于：基本情況、業(yè)務開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據實際需要申請的存放境外資金規(guī)模等；（2）出口收入存放境外登記表；（3）外匯局要求的其他材料。3、業(yè)務流程（1）企業(yè)應通過貨貿系統企業(yè)端向外匯局報送用于貨物貿易出口收入存放境外的境外賬戶相關信息，包括境外賬戶