制度-公司費(fèi)用報(bào)銷制度模板(兩篇)

1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度（兩篇）【第一篇】為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。一、辦理程序1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，3000元由主管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，3000元以上由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)

2、定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一個(gè)月報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸

3、己，超支不補(bǔ)”。（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng) 理260200180150140其余人員220180150140130注：節(jié)能部分各個(gè)與公司各占50%，無發(fā)票或丟失按100元銷。（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng) 理8080806060其余人員7070705050（3）市內(nèi)交通費(fèi)：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng) 理4040202020其余人員3030151515（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：工具/人員飛機(jī)火 HYPERLINK /web/

4、lc_sh_4 t _blank 車/動(dòng)車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)經(jīng) 理預(yù)申請硬臥硬座/2等三等艙可乘實(shí)報(bào)其余人員預(yù)申請硬臥硬座/2等三等艙可乘預(yù)申請說明：省會(huì)城市中珠海、深圳、廈門、杭州按直轄市標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷三、報(bào)銷辦法（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出

5、差，按一個(gè) HYPERLINK /web/lc_sh_3 t _blank 房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)

6、導(dǎo)同意）。3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主

7、管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（五）其他1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。四、補(bǔ)充規(guī)定1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。3、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中

8、可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。五、本制度解釋權(quán)屬經(jīng)理辦公會(huì)。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。遼寧寶源化工裝備制造有限公司二0一八年四月一日【第二篇】第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：（一）領(lǐng)取借款單或付款申請單，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。（二）審批簽字程序：1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的借款單或付款申請單經(jīng)部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；2、金額超過五

9、萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。（三）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的借款單或付款申請單，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：（一）一切費(fèi)用報(bào)銷必須填寫支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；（二）經(jīng)辦人須持填寫完整的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核；（三）主管會(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)

10、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報(bào)銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3、董事費(fèi)用須由董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（四）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；（五）各種費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：（一）工資費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定，公

11、司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條出差管理規(guī)定執(zhí)行。（三）保險(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文

12、具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫支出報(bào)銷單，當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）交通費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫支出報(bào)銷單，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)

13、后，按審批程序報(bào)銷。（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；（2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；（3）（八）福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)員工手冊中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住

14、房公積金；以上費(fèi)用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。（九）維修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。（十）培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（十一）其他費(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五條 出差管理規(guī)定一、差旅申請程序：1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出

15、差人員，并由出差人員填寫借款單。2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、差旅費(fèi)的預(yù)支：填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：（一）開支范圍：公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、交通工具（1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購?fù)P鋪票

16、。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí) 別一類城市地區(qū)二、三類城市地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理、副總500元400元部門經(jīng)理400元300元職 工300元200元交通部門經(jīng)理以上經(jīng)濟(jì)艙、軟臥、飛機(jī)需總經(jīng)理批準(zhǔn)職工硬臥飛機(jī)、軟臥需人力資源部核準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理原則上不得超過以上出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如遇特殊情況超標(biāo)，則須提出說明由總經(jīng)理審批。（1）公司在出差地區(qū)如有協(xié)議酒店

17、的，員工須選擇入住協(xié)議酒店，并遵循上述費(fèi)用限額；在沒有指定酒店的地區(qū)，在不影響業(yè)務(wù)的前提下，應(yīng)優(yōu)選就近經(jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入??；同性別出差人員，須合并住宿；（2）對于員工因公出差，原則上不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，去機(jī)場或火車站、長途車站應(yīng)盡量乘坐機(jī)場大巴及公共交通工具。 （3）如因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請費(fèi)用，需嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，。（4）出差住宿費(fèi)開具發(fā)票的天數(shù)，不得超過實(shí)際住宿的天數(shù)，如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計(jì)天數(shù)的，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過原因并附于報(bào)銷單后，并由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。（5）出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)等按辦公費(fèi)用報(bào)銷。（6）聘請公司外的人員與本公司員工共同出差辦事，聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如需提高標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（7）出國任務(wù)批件是報(bào)銷出國費(fèi)用的依據(jù)。對于未按規(guī)定報(bào)批、未獲出國任務(wù)批件的人員，公司不予報(bào)銷出國費(fèi)用。 四、報(bào)銷程序：1、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，分項(xiàng)目填列清楚。2、簽字程序按照費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單所列費(fèi)用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷