全球基金艾滋病項目注意事項課件

1、全球基金艾滋病項目財務(wù)管理財務(wù)管理總體要求高度重視賬戶管理審批程序資金管理核算全球基金關(guān)注的財務(wù)問題預(yù)算合理資金安全?？顚Ｓ煤侠碛每铋_支合乎文件規(guī)定經(jīng)費分配合理合規(guī)及時透明準(zhǔn)確撥款報表獨立審計，及時整改一、中國全球基金艾滋病整合滾動項目建賬方案（一）分病種、按項目獨立核算全球基金賬套。（二）會計科目按照中國全球基金項目財務(wù)管理手冊會計科目及核算內(nèi)容表P51方案一、P53方案二等要求的科目設(shè)賬。（三）特別注意32個支出明細(xì)科目的設(shè)賬并按 P60經(jīng)費支出明細(xì)科目核算內(nèi)容說明表的核算內(nèi)容對費用支出進(jìn)行正確的歸類。（四）各項目辦還需要按照4個具體工作目標(biāo)（一級工作目標(biāo)）及23個服務(wù)領(lǐng)域（二級工作目標(biāo)）

2、結(jié)合各自所涉及的目標(biāo)和領(lǐng)域進(jìn)行建賬。省級及以下項目辦工作目標(biāo)一、二級具體建賬方案二級目標(biāo)：1、領(lǐng)導(dǎo)力建設(shè)2、營造支持性政策環(huán)境、加強政策落實3、制定國家和地方艾滋病防治策略和行動計劃4、社會團(tuán)體參與艾滋病防治工作能力建設(shè)5、減少對艾滋病病毒感染者、病人以及其他弱勢人群的歧視6、促進(jìn)針對流動人口艾滋病防治策略的制定和落實7、在工作場所開展流動人口艾滋病防治的領(lǐng)導(dǎo)力建設(shè)一級目標(biāo)： 目標(biāo)一加強支持性環(huán)境、保證艾滋病防治服務(wù)的全面可及省級及以下項目辦工作目標(biāo)一、二級具體建賬方案二級目標(biāo)：1、抗病毒治療2、艾滋病病毒感染者和病人的關(guān)懷與支持3、艾滋病病毒感染者和病人的機會性感染預(yù)防與治療4、TB/HIV

3、雙重感染的預(yù)防一級目標(biāo)：目標(biāo)三提高抗病毒治療、關(guān)懷和二代傳播預(yù)防服務(wù)的可及性和服務(wù)質(zhì)量省級及以下項目辦工作目標(biāo)一、二級具體建賬方案二級目標(biāo)：1、督導(dǎo)與評估2、加強艾滋病監(jiān)測和檢測工作的開展3、艾滋病防治策略信息管理4、項目管理一級目標(biāo)：目標(biāo)四加強艾滋病監(jiān)測、檢查和督導(dǎo)評估工作具體建賬方案（簡稱）一級工作目標(biāo)二級工作目標(biāo)目標(biāo)33.1抗病毒治療3.2關(guān)懷3.3機會性感染3.4HIV/TB雙重感染目標(biāo)44.1督導(dǎo)評估4.2監(jiān)測檢測4.3策略信息4.4項目管理二、艾滋病項目經(jīng)費使用管理項目經(jīng)費支出范圍經(jīng)費使用參考支出辦法管理、使用和審批程序1、項目經(jīng)費支出范圍項目活動經(jīng)費，包括召開會議，舉辦培訓(xùn)班等活

4、動，以及日常辦公經(jīng)費等。 項目人員費用，包括聘用的項目執(zhí)行機構(gòu)工作人員工資、固定補助，以及承擔(dān)項目工作（感染者醫(yī)護(hù)與管理、調(diào)查、宣傳、外展服務(wù)、同伴教育、督導(dǎo)等）的相關(guān)人員的勞務(wù)費。項目經(jīng)費不得用于各項目地區(qū)自行采購設(shè)備/試劑/藥品、車輛及大型辦公設(shè)備，進(jìn)行房屋建設(shè)等。2、經(jīng)費使用參考人員（1）項目辦聘用的專/兼職工作人員工資/補貼：原則上按計劃預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)職責(zé)、任務(wù)量和當(dāng)?shù)毓べY水平確定。（2）項目相關(guān)人員勞務(wù)費：指對項目中開展調(diào)查、政策開發(fā)和倡導(dǎo)、感染者/病人隨訪、巡回醫(yī)療、美沙酮維持治療、針具交換、性病病征處理、宣傳教育、安全套推廣、自愿咨詢檢測、外展服務(wù)、同伴教育、關(guān)懷、監(jiān)督與評估等

5、活動的專業(yè)人員或志愿者給予現(xiàn)場工作勞務(wù)費。同時承擔(dān)以上多項工作的人員，只能領(lǐng)取其中一項工作的勞務(wù)費，但可按標(biāo)準(zhǔn)最高一項發(fā)放。項目辦人員每月領(lǐng)取固定工資和固定補助的人員不可領(lǐng)取項目的其他勞務(wù)費。3、支出辦法以協(xié)議/合同形式委托開展的活動嚴(yán)禁以考察的名義使用項目資金組團(tuán)旅游。3、支出辦法發(fā)放項目相關(guān)人員勞務(wù)費及會議/培訓(xùn)內(nèi)的授課專家費與會務(wù)費時，現(xiàn)場工作人員要提供現(xiàn)場工作資料與活動總結(jié)。領(lǐng)取會務(wù)費人員不得超出會議總?cè)藬?shù)的5。發(fā)放工資、補助、勞務(wù)費、專家咨詢費與會務(wù)費時，必須由領(lǐng)款人本人簽名，不得出現(xiàn)一人代領(lǐng)多人費用的現(xiàn)象。4、管理、使用和審批程序市、縣級項目管理單位 各地要加強項目經(jīng)費使用管理。市

6、級和縣級項目相關(guān)人員到項目點現(xiàn)場開展工作時，其交通、食宿費由市級和縣級項目經(jīng)費支付，在本級報銷；各級人員的現(xiàn)場工作勞務(wù)費和加班費必須在本級項目辦領(lǐng)取，不可跨級領(lǐng)取。領(lǐng)取補貼等費用時，必須有本人簽字和身份證號，要按國家規(guī)定交納個人收入所得稅。經(jīng)費使用應(yīng)由各級項目負(fù)責(zé)人審批并監(jiān)督執(zhí)行。4、管理、使用和審批程序其他參與機構(gòu)/社會組織 （1）經(jīng)費管理機制 A.直接管理：經(jīng)過合法注冊的機構(gòu)，各級全球基金艾滋病項目管理單位將與其簽署雙方協(xié)議，并按照協(xié)議將項目款撥至其有效法人賬戶上，該機構(gòu)直接管理自身項目經(jīng)費。 B. 托管機構(gòu)代管：未經(jīng)過注冊的社會組織，其項目經(jīng)費必須由已注冊的資金運行良好的組織/機構(gòu)或當(dāng)?shù)?/p>

7、項目辦代管。兩名執(zhí)行單位代表（一名項目負(fù)責(zé)人，一名財務(wù)專管人）須在托管機構(gòu)處簽名備案。各級項目管理單位將與該社會組織及其托管單位簽署三方協(xié)議，協(xié)議款項將撥付到指定的托管機構(gòu)的銀行法人賬戶。4、管理、使用和審批程序（2）機構(gòu)職能 A.項目執(zhí)行機構(gòu)嚴(yán)格按照“執(zhí)行協(xié)議”和預(yù)算開展活動，在開展活動中按照規(guī)定要求使用項目經(jīng)費并保存相關(guān)活動資料。 B. 項目財務(wù)管理機構(gòu)（含項目托管機構(gòu)）按照財務(wù)管理規(guī)定，制定出具體管理細(xì)則，保管執(zhí)行機構(gòu)的項目資金，監(jiān)督審核項目執(zhí)行機構(gòu)經(jīng)費使用是否按計劃與預(yù)算執(zhí)行，同時保管項目執(zhí)行機構(gòu)經(jīng)費支出的相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)。托管機構(gòu)不得挪用托管的經(jīng)費。4、管理、使用和審批程序（

8、3）經(jīng)費使用程序 A. 編制經(jīng)費預(yù)算明細(xì)表：根據(jù)項目建議書和實施計劃表編制經(jīng)費預(yù)算明細(xì)表，經(jīng)費預(yù)算的類別和金額均須與前兩者相符。 B. 經(jīng)費借支（不適用于直接管理者） 借支：如執(zhí)行單位無能力墊支活動的經(jīng)費，則可由執(zhí)行單位向托管機構(gòu)申請借支部分經(jīng)費，用于活動周轉(zhuǎn)?；顒油瓿珊笥迷计睋?jù)報賬。 C.審核：報賬前須制作經(jīng)費使用明細(xì)表和整理相關(guān)票據(jù)，并交由項目負(fù)責(zé)人審核。審核內(nèi)容包括：經(jīng)費使用與項目活動是否相符，經(jīng)費使用的類別和數(shù)量是否符合預(yù)算，票據(jù)是否合法合規(guī)等。由托管單位代管者，項目負(fù)責(zé)人審核合格后須在明細(xì)表上以及票據(jù)背面簽字，再送托管機構(gòu)進(jìn)行審核。通過托管機構(gòu)審核后，經(jīng)費方予以報銷。4、管理、使用和審批程序D.報賬要求： 直接管理者： 根據(jù)項目負(fù)責(zé)人已簽字的經(jīng)費使用明細(xì)表和發(fā)票等票據(jù)原件報賬，并附活動記錄表。 托管單位代管者 a. 三名簽名備案的執(zhí)行單位代表（一名項目負(fù)責(zé)人，一名財務(wù)專管人，一名經(jīng)辦人）均須在領(lǐng)款單上簽字，托管機構(gòu)將