35、固定資產(chǎn)管理制度2020.4.14

1、0 IilBfflB -HONGPENGIllI0 IilBfflB -HONGPENGIll固定資產(chǎn)管理制度第一章總那么一、定義固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中 保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的判定標(biāo)準(zhǔn)：1、使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸車(chē)輛、 儀器儀表，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要設(shè)備而單位價(jià)值在1000元以 上、使用期限超過(guò)二年的資產(chǎn)；定資產(chǎn)的分類(lèi)采用GB/T 14885-2010固定資產(chǎn)分類(lèi)與代 碼1、房屋、建筑物2、生產(chǎn)設(shè)備3、運(yùn)輸工具4、產(chǎn)品容器具5、電子設(shè)備6、器具、工具、家具等其他四、歸

2、口管理部門(mén)為方便管理，將固定資產(chǎn)進(jìn)行歸口管理，具體劃分如下：1、廠(chǎng)房及生產(chǎn)類(lèi)設(shè)備、原輔料及成品儲(chǔ)罐、廠(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸工具等由 生產(chǎn)事業(yè)部歸口管理；2、其他由人事行政事業(yè)部歸口管理。五、固定資產(chǎn)管理委員會(huì)1、公司設(shè)立固定資產(chǎn)管理委員會(huì)組長(zhǎng)：總經(jīng)理00HONGPENG組長(zhǎng)：總經(jīng)理0HONGPENG0HONGPENG0HONGPENG0HONGPENGIllI川鴻鵬新材料-SICHUAN HONGPENG ADVANCED MATERIALS CO., LTD. 成員：各部門(mén)負(fù)責(zé)人2、職責(zé)：0HONGPENGIll(1)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)籌規(guī)劃管理；(2)審核固定資產(chǎn)采購(gòu)的合理性；(3)審核固定資產(chǎn)處置六

3、、資產(chǎn)管理員每個(gè)部門(mén)需要指定1名專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理工作。七、管理職權(quán)劃分1、歸口部門(mén)職權(quán)：(1)管理實(shí)物資產(chǎn)，并定期組織盤(pán)點(diǎn)；(2)做好實(shí)物資產(chǎn)的維修、變更、增補(bǔ)等一系列管理工作及審 核工作；(3)在合理的情況下對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥。2、物資管理部門(mén)職權(quán)：(1)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的出入庫(kù)管理工作及庫(kù)房實(shí)物資產(chǎn)的管理工 作；(2)做好在庫(kù)資產(chǎn)的保管工作，做到無(wú)損、無(wú)被盜、賬實(shí)相 符。3、使用部門(mén)(人)的職權(quán)：(1)愛(ài)惜資產(chǎn)，做好日常使用中的保管工作；(2)假設(shè)有維修等情況，按程序上報(bào)并做好記錄；(3)對(duì)存在資產(chǎn)報(bào)廢、處置、出租、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等情況時(shí)，按 程序上報(bào)審批后方可執(zhí)行。4、資產(chǎn)管理員職權(quán)(1

4、)負(fù)責(zé)登記本部門(mén)固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬；(2)負(fù)責(zé)與歸口管理部門(mén)對(duì)接相應(yīng)工作5、財(cái)務(wù)事業(yè)部職權(quán)：0 IilBfflB -HONGPENGIllI0 IilBfflB -HONGPENGIll(1)定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)盤(pán)、抽查，做到賬實(shí)相符；(2)及時(shí)登記固定資產(chǎn)卡片，并做好賬務(wù)處理等一列財(cái)務(wù)管理 工作。第二章管理流程一、申購(gòu)及領(lǐng)用流程1、由使用人根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)；2、使用人所在事業(yè)部(部門(mén))部門(mén)負(fù)責(zé)人組織評(píng)估、審核;3、歸口管理部門(mén)審核；4、物資管理部查詢(xún)庫(kù)存情況；5、固定資產(chǎn)管理委員會(huì)審核會(huì)簽；6、合同會(huì)簽流程；7、用印流程；8、米購(gòu)流程(1)根據(jù)采購(gòu)需求，詢(xún)價(jià)；(2)與使用部門(mén)充分溝通；(3)按

5、固定資產(chǎn)管理委員會(huì)審核意見(jiàn)采購(gòu)9、到物資管理部辦理入庫(kù)10、由采購(gòu)部通知使用部門(mén)已辦理入庫(kù)11、使用部門(mén)辦理領(lǐng)用流程(1)填列固定資產(chǎn)領(lǐng)用單(2)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批(3)物資管理部辦理出庫(kù)交付手續(xù)12、財(cái)務(wù)事業(yè)部固定資產(chǎn)核算流程(1)錄入固定資產(chǎn)卡片(2)按期計(jì)提折舊(3)記錄維修、調(diào)撥、處理信息0 0 IilBfflB -HONGPENG0 IilBfflB -HONGPENGIllI0 IilBfflB -HONGPENGIll二、日常管理流程1、使用部門(mén)領(lǐng)用后，各部門(mén)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行登記(資產(chǎn)臺(tái)賬模板由公司統(tǒng)一制定下發(fā)執(zhí)行)；2、歸口管理部門(mén)同時(shí)臺(tái)賬登記；3、每季度末，歸口管理部門(mén)組織進(jìn)

6、行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)事業(yè)部監(jiān)盤(pán)，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；4、歸口管理部門(mén)針對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異查找原因，進(jìn)行分析說(shuō)明，假設(shè)存 在管理失職，追究相應(yīng)責(zé)任人相關(guān)責(zé)任。三、維修管理流程1、使用部門(mén)向歸口管理部門(mén)提出維修申請(qǐng)；2、歸口管理部門(mén)確認(rèn)維修事項(xiàng)；3、歸口管理部門(mén)安排維修；4、維修完成，由使用部門(mén)和歸口管理部門(mén)共同確認(rèn)維修完成 (維修記錄單簽字確認(rèn)，一式三份，分別為歸口管理部門(mén)、使用部 門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)留存)；5、歸口管理部門(mén)做好維修記錄；6、財(cái)務(wù)付款入賬，并做好資產(chǎn)維修記錄。四、資產(chǎn)退庫(kù)及資產(chǎn)調(diào)撥管理流程1、假設(shè)存在職員離職、跨部門(mén)調(diào)崗等情況，那么需要將本人使用固 定資產(chǎn)辦理退還物資管理部庫(kù)房手續(xù)；(1)使用部門(mén)向歸口

7、管理部門(mén)提出申請(qǐng)；(2)歸口管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)狀態(tài)進(jìn)行確認(rèn)；(3)物資管理部辦理退庫(kù)入庫(kù)手續(xù)。2、調(diào)撥管理流程(1)使用部門(mén)向歸口管理部門(mén)發(fā)出固定資產(chǎn)使用(采購(gòu))需 求；(2)歸口管理部門(mén)針對(duì)需求情況向物資管理部門(mén)查詢(xún)相關(guān)資產(chǎn)0 0 IilBfflB -HONGPENG0 IilBfflB -HONGPENGIllI川鴻鵬新材料-SICHUAN HONGPENG ADVANCED MATERIALS CO., LTD.0 IilBfflB -HONGPENGIll(3)歸口管理部門(mén)開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥單(一式三份，分別由原資產(chǎn) 管理部門(mén)、歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)留存)；(4)財(cái)務(wù)做好資產(chǎn)調(diào)撥相關(guān)賬務(wù)處理。五

8、、資產(chǎn)處置管理流程1、歸口管理部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況，針對(duì)久置不用、損壞無(wú)修復(fù)價(jià) 值的資產(chǎn)提出處置申請(qǐng)；2、固定資產(chǎn)管理委員會(huì)會(huì)簽；3、資產(chǎn)處置、變賣(mài)程序(1)根據(jù)會(huì)簽意見(jiàn)確定直接報(bào)廢還是變賣(mài)；(2)財(cái)務(wù)事業(yè)部查詢(xún)資產(chǎn)殘值情況；(3)確定購(gòu)買(mǎi)商，商議處置價(jià)格；(4)財(cái)務(wù)事業(yè)部審核價(jià)格；(5)財(cái)務(wù)事業(yè)部收款并完成資產(chǎn)處置賬務(wù)處理。六、特殊管理流程如遇到突發(fā)情況,先走緊急審批流程(總經(jīng)辦 審批確認(rèn))， 事后1個(gè)工作日內(nèi)按正常流程完善。第三章附那么一、計(jì)劃管理上述固定資產(chǎn)購(gòu)置流程，應(yīng)在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)并制定相應(yīng) 購(gòu)置計(jì)劃方能實(shí)施。二、低值易耗品管理對(duì)于不符合上述固定資產(chǎn)范疇類(lèi)的低值易耗品，可以參照上述

9、流程簡(jiǎn)化管理(無(wú)須固定資產(chǎn)管理委員會(huì)流程)。三、歸口部門(mén)細(xì)化管理0 I0 IilBfflB -HONGPENG0 IilBfflB -HONGPENG0 IilBfflB -HONGPENGIllI0 IilBfflB -HONGPENGIll歸口部門(mén)在該制度基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)那么，作為 補(bǔ)充。四、獎(jiǎng)罰1、獎(jiǎng)勵(lì)一個(gè)自然管理年度結(jié)束，固定資產(chǎn)管理委員會(huì)應(yīng)對(duì)本年度固定 資產(chǎn)管理工作做好總結(jié)評(píng)價(jià)評(píng)優(yōu)工作，針對(duì)管理到位、成績(jī)優(yōu)良的 團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)2000元，個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)1000元。2、處分(1)任何人、部門(mén)均不得違反流程進(jìn)行相應(yīng)操作，否那么進(jìn)行500元/次的處分并根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)行政處分，假設(shè)產(chǎn)生相應(yīng)資產(chǎn)損 失，那么追究相應(yīng)損失；(2)任何人、部門(mén)均不得不按隨