知名公司項目預結(jié)算管理辦法及實施細則

1、XX公司項目預結(jié)算算管理辦法及實施細則1、目錄總則.12、組織機構(gòu)與與職責.23、項目預結(jié)算算管理策策劃.54、工程總包預預結(jié)算管管理.115、工程分包結(jié)結(jié)算管理理.166、工程簽證（索索賠）管管理.217、獎懲 .248、附則.271總則1.1為加加強項目目預結(jié)算算管理，規(guī)規(guī)范預結(jié)結(jié)算管理理程序，維維護企業(yè)業(yè)合法權(quán)益，提提高企業(yè)業(yè)經(jīng)濟效效益和精精細化管管理水平平，降低低工程成成本，特特制定本辦法法及實施施細則。1.2本辦辦法適適用于工工程局所所屬各單單位的工工程項目目預結(jié)算算管理。1.3相關關定義1）工程竣竣工結(jié)算算：指施施工企業(yè)業(yè)按照合合同規(guī)定定的內(nèi)容容全部完完成所承承包的工工程，經(jīng)經(jīng)驗收

2、質(zhì)質(zhì)量合格格，并符符合合同同要求之之后，向向發(fā)包單單位進行行的最終終工程款款結(jié)算。2）最終結(jié)結(jié)算額：是指經(jīng)經(jīng)發(fā)包人人、審計計單位和和承包人人三方簽簽字認可的工程最最終審定定造價。不不需要審審計單位位審計的的，指發(fā)發(fā)包人和和承包人人雙方最最終簽字字認可的的審定造造價。3）目標結(jié)結(jié)算額：是根據(jù)據(jù)合同約約定和項項目“標標價分離離”的原原則，結(jié)結(jié)合項目目風險抵抵押目標標責任書書履行情情況，項項目經(jīng)營營效益、目目標成本本和設計計變更簽簽證（索索賠）的的預期收收入總額額。4）工程設設計變更更：工程程施工過過程中保保證設計計和施工工質(zhì)量，完完善工程程設計，糾糾正設計計錯誤以以及滿足足現(xiàn)場條條件變化化而進行行

3、的修改改。5）工程簽簽證：是是承包商商就施工工圖紙、設設計變更更所確定定的工程程內(nèi)容以以外，清清單工程程量、清清單綜合合單價中中未含有有，而施施工中又又實際發(fā)發(fā)生費用用的施工工內(nèi)容所所辦理的的簽證。6）工程索索賠：是是指在工工程合同同履 行行過程中中 ，合同當當事人一一方因?qū)Ψ讲宦穆男谢蛭次茨苷_確履行合合同或者者由于其其他非自自身因素素而受到到經(jīng)濟損損失或權(quán)權(quán)利損害害，通過合同同規(guī)定的的程序向向?qū)Ψ教崽岢鼋?jīng)濟濟或時間間補償要要求的行行為。2組織機構(gòu)構(gòu)與職責責2.1預結(jié)結(jié)算管理理組織機機構(gòu)2. 1. 1為確保保本辦辦法的的貫徹實實施，工工程局由由成本管管理部（或或主管部部門）牽牽頭負責責項目

4、預預結(jié)算管管理的推推動和實實施工作作，按照照“系統(tǒng)統(tǒng)管理、分分級負責責”的原原則，建建立工程程局、公公司（分分公司）和和項目部部三級項項目預結(jié)結(jié)算管理理體系。各各單位應應參照工工程局項項目預結(jié)結(jié)算管理理體系，建立以總經(jīng)理領導下的總經(jīng)濟師（ 或主管副總） 負責制的預結(jié)算管理體系 ，實行預結(jié)算管理全過程總經(jīng)濟師（或主管副總）負責制。項 目部必須按規(guī)定配備商務經(jīng)理，負責監(jiān)督項目各類合同的履約、項目計量及預結(jié)算的辦理等工作。2. 1. 2預結(jié)算算人員應應取得全全國注冊冊造價工工程師執(zhí)執(zhí)業(yè)資格格或取得得全國造造價員相相應專業(yè)業(yè)資格，并并經(jīng)公司司認可的的專職造造價員。凡凡公司在在冊預結(jié)結(jié)算從業(yè)業(yè)人員應應服

5、從公公司統(tǒng)一一管理，由由公司總總經(jīng)濟師師（或主主管副總總）對各各單位進進行調(diào)配配。未經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)濟師師（或主主管副總總）、主主管部門門同意不不得擅自自更換項項目商務務經(jīng)理。2.2法人人公司及及授權(quán)分分支機構(gòu)構(gòu)的預結(jié)結(jié)算管理理職責2. 2.1法人公公司及授授權(quán)分支支機構(gòu)的的總經(jīng)理理領導全全公司預預結(jié)算管管理工作作。2. 2. 2 公公司總經(jīng)經(jīng)濟師（或或主管副副總）職職責1)分管全全公司預預結(jié)算管管理工作作；2) 建立立、健全全公司預預結(jié)算管管理體系系；3) 負責責公司預預結(jié)算計計劃和指指標的審審批。2. 2.3工程局局成本管管理部職職責1)負責宣宣傳、貫貫徹、落落實與工工程造價價相關的的國家法

6、法律、法法規(guī)和地地方政府府關于工工程造價價管理的的有關規(guī)規(guī)章、政政策；2)制定預預結(jié)算管管理辦法法，制定定下達各各公司年年度工程程結(jié)算指指標，并并組織實實施與考考核；3)組織預預結(jié)算人人員的業(yè)業(yè)務培訓訓、取證證及持證證上崗工工作，組組織預結(jié)結(jié)算人員員的考核核定級工工作；4)督導各各公司制制訂預結(jié)結(jié)算策劃劃及結(jié)算算指標；并跟蹤蹤、指導導、監(jiān)督督各公司司項目預預結(jié)算工工作，化化解結(jié)算算風險；5) 跟跟蹤、督督導、檢檢查各公公司項目目計價、結(jié)結(jié)算書的的落實執(zhí)執(zhí)行；6) 指導導、 監(jiān)監(jiān)督和檢檢查各公公司項目目預結(jié)算算管理工工作，組組織指導導項目辦辦理總包包結(jié)算和和索賠工工作，指指導處理理項目工工程結(jié)算

7、算工作難難點問題題，參與與對造價價有影響響的重大大分歧項項目的發(fā)發(fā)包人結(jié)結(jié)算協(xié)調(diào)調(diào)；7) 負負責總分分包結(jié)算算、分包包簽證的的復審和和一般性性審批管管理；8) 負責責督導各各公司項項目索賠賠經(jīng)濟資資料的編編制；9)跟蹤、督督導、檢檢查各公公司總經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)濟師師（或主主管副總總）以及及項目經(jīng)經(jīng)理、 項目商商務經(jīng)理理簽訂預預結(jié)算責責任書， 并監(jiān)督督考核各各項責任任書指標標的落實實情況；10)督導導各公司司項目工工程結(jié)算算資料的的建帳、歸歸檔工作作，并對對結(jié)算臺臺賬進行行動態(tài)跟跟蹤、檢檢查。2. 2.4各公司司預結(jié)算算管理部部門職責責1）負責宣宣傳、貫貫徹執(zhí)行行與工程程造價有有關的法法律、法法規(guī)

8、和政政策；2）負責貫貫徹落實實項目預預結(jié)算管管理規(guī)定定，接受受局項目目預結(jié)算算管理部部門的業(yè)業(yè)務指導導和檢查查；3）負責擬擬定公司司項目預預結(jié)算管管理規(guī)定定，對全全公司項項目預結(jié)結(jié)算管理理工作負負有服務務、指導導、監(jiān)管管和檢查查的職能能；4）負責組組織重大大或風險險項目預預結(jié)算的的策劃，負負責處理理項目工工程結(jié)算算工作難難點問題題，負責責對造價價有影響響的重大大分歧項項目的發(fā)發(fā)包人結(jié)結(jié)算協(xié)調(diào)調(diào)；5）負責公公司所有有工程總總分包結(jié)結(jié)算的管管理工作作；6）負責公公司項目目預結(jié)算算系統(tǒng)業(yè)業(yè)務建設設和項目目預結(jié)算算人員的的業(yè)務管管理、培培訓以及及取證工工作；7）負責項項目預結(jié)結(jié)算報表表管理工工作，并并

9、按時上上報有關關報表；8）負責指指導、協(xié)協(xié)助、檢檢查項目目部及時時辦理工工程變更更和簽證證索賠工監(jiān)目規(guī)間行結(jié)編遞審作9）負責工工程結(jié)算算資料的的建帳與與歸檔工工作，建建立工程程預算和和總分包包結(jié)算臺臺帳；10）負責責做好其其他部門門需要預預結(jié)算方方面的配配合工作作。2. 2.5項目部部預結(jié)算算管理職職責1）項目經(jīng)經(jīng)理是預預結(jié)算工工作的第第一責任任人，必必須督促促項目商商務人員員按照公公司的各各項管理理規(guī)定落落實預結(jié)結(jié)算工作作；）項目商商務經(jīng)理理是預結(jié)結(jié)算工作作直接責責任人，必必須全面面按照公公司預結(jié)結(jié)算管理理有關規(guī)規(guī)定，抓抓好項目目預結(jié)算算工作；）貫徹執(zhí)執(zhí)行公司司項目預預結(jié)算管管理規(guī)定定，接受

10、受上級工工程結(jié)算算管理部門的業(yè)務務指導、監(jiān)監(jiān)管和檢檢查；）負責責項目預預結(jié)算策策劃書的的編制； ）負責責工程總總包結(jié)算算管理工工作，收收集、整理與與結(jié)算有有關的合合同、協(xié)協(xié)議、函函件和經(jīng)經(jīng)濟資料料，及時時辦理工工程變更更簽證與與索賠；6）負責工工程分包包結(jié)算管管理工作作，在規(guī)規(guī)定時間間內(nèi)完成成工程分分包結(jié)算算初審并并及時報報送上級級結(jié)算管管理部門門；7)負責工工程總包包結(jié)算管管理工作作，在規(guī)規(guī)定時間間內(nèi)進行行總包結(jié)結(jié)算的編編制、遞遞交和審審定工作作，并及及時將審審定的總總包結(jié)算算書與結(jié)結(jié)算資料料報送上上級結(jié)算算管理部部門；8）及時向向公司結(jié)結(jié)算管理理部門反反映項目目的預（結(jié)結(jié)）算管管理中存存在

11、的重重大問題題，并提提出處理理意見和和建議；9）完成公公司制定定的工程程結(jié)算指指標；10）按照照公司統(tǒng)統(tǒng)一臺賬賬和報表表格式，建建立業(yè)務務臺賬和和報表制制度，按按時向公公司結(jié)算算管理部部門報送送報表和和相關資資料。3項目預結(jié)結(jié)算管理理策劃3.1項目目預結(jié)算算策劃項項目預結(jié)結(jié)算策劃劃是指從從項目投投標報價價開始至至項目竣竣工結(jié)算算完成為止的全過過程策劃劃。3. 1. 1 項目目投標階階段策劃劃策劃方式策劃方式策劃要點不平衡報價價清單中數(shù)量量偏小或或預計今今后會增增加工程程量的項項目，單單價報高高，反之之報低；能夠早回款款的項目目單價報報高，反反之報低低（如土土方、基基礎、主主體結(jié)構(gòu)構(gòu)單價可可報高

12、），后后期裝飾飾項目可可報低；清單對用材材、做法法等描述述不清的的項目單單價報低低，待后后期發(fā)包包人或設設計單位位再明確確時抬高高價格；對于明顯錯錯誤的清清單項或或設計，確確定施工工過程中中要修改改的報低低；暫定工程內(nèi)內(nèi)容或暫暫定數(shù)量量的項目目，估計計會取消消的報低低，可能能實施的的報高；只報單價不不計入總總價的項項目，如如計日零零工、機機械臺班班單價等等可以報報高。合理報價對將來要發(fā)發(fā)生變化或通過工作可能促成變化的項目進行有效分分析裝飾類的材材料，若若發(fā)包人人不給暫暫定價，可可參考市市場上較較低的檔檔次、較較低的價價格報價價；對于有把握握要指定定的材料料（如石石材面磚磚類若暫暫定價，則則可較

13、大大幅度降降低該部部分材料料的報價價，待發(fā)發(fā)包人指指定時調(diào)調(diào)整價格格；對圖紙設計計中較少少見的施施工做法法，或不不適合本本地區(qū)的的設計做做法，或或市場上上無供貨貨商的設設計做法法，可較較大幅度度降低報報價，以以待變更更?？們r不變通過有選擇擇的進行行不平衡衡報價，可可以在總總價不變變的情況況下，把把降下來來的價格格放在不不會變更更、確定定由我方方施工的的項目中中去（如如主體，措施費中），也為以后的結(jié)算埋下伏筆，爭取主動。3. 1. 2 項目目施工前前期策劃劃策劃方式策劃要點合同洽談盡可能在合合同中明明確約定定中間結(jié)結(jié)算，竣竣工結(jié)算算遞交和和核實時時間等內(nèi)內(nèi)容。研究合同項目中標后后，項目目合約經(jīng)經(jīng)

14、理及時時收集齊齊招標文文件、答答疑、合合同等資資料，認認真閱讀讀，從中中發(fā)現(xiàn)有有利于我我方的漏漏洞和可可操作的的地方，研究對策。標價分離按圖紙計算算全部工工程量，與與投標量量進行核核對，掌掌握工程程量的大大小和施施工圖與與投標圖圖的差距距；把所所有的分分項、材材料價等等與市場場價進行行對比，準準確掌握握單價高高低，以以便有針針對性的的制定相相應措施施，避免免損失發(fā)發(fā)生。把握變化圖紙移交的的拖后可可以帶來來工期的的順延，地地質(zhì)條件件、現(xiàn)場場條件的的變化可可以帶來來變更調(diào)調(diào)價的機機會，應應注意把把握。土土方、基基坑支護護、降水水等以實實測實量量來計量量的項目目往往可可以有較較大的操操作空間間，在前

15、前期應制制定方案案、尋找找機會爭爭取較多多的結(jié)算算量。創(chuàng)造機會在施工現(xiàn)場場的布置置、周邊邊的防護護、材料料的倒運運、場地地的大面面積硬化化、道路路施工等等方面創(chuàng)創(chuàng)造條件件，爭取取另外計計價。3. 1. 3 項目目施工過過程策劃劃策劃方式策劃要點做好變更變更的原則則是向利潤更高高的方向向進行，將虧損的分項工程取消或替代，將贏利小的分項工程向贏利高的分項工程改變，防止對贏利分項工程的變更。主要從幾個方面創(chuàng)造研究和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)設計的的錯誤或或不足，造造成必須須的變更更。從投資額的的降低、功功能的改改善、工工期的提提前、激激起發(fā)包包人的求求優(yōu)心理理、政府府的限制制等方面面入手，創(chuàng)創(chuàng)造有利利于我方方的變更更。

16、利用圖紙會會審，對對不明確確的做法法進行明明確，對對較明確確的做法法進行再再明確，或或?qū)^合合理的做做法改成成另外一一種合理理的做法法等，多多做有利利的變更更。圖紙紙會審時時合約預預算人員員盡量參參加，避避免做不不利結(jié)算算的改動動。做好認價對在招標時時設定了了暫定價價的材料料，投標標時除安安裝費自自報外，材材料價都都是事先先指定，在在施工中中需要重重新認價價。認價價時應與與分供方方提前溝溝通，盡盡量把施施工費隨隨材料費費一起認認完，按按成品驗驗收以避避免管理理風險。做好索賠實際施工的的環(huán)境與與招標文文件給定定的壞境境只要有有變化，并并且是非非我方原原因造成成的，都都可以成成為索賠賠的理由由。對

17、未未及時確確認的索索賠報告告，項目目經(jīng)理應應及時組組織有關關人員進進行研究究討論，充充分運用用集體智智慧的力力量和營營銷策劃劃理念，非非特殊情情況，索索賠必須須在施工工過程中中獲得有有效確認認。做好計量計量工作是是結(jié)算過過程中一一項最基基礎的工工作，在在項目施施工過程程中，項項目各管管理人員員尤其項項目合約約經(jīng)理必必須隨時時做好計計量工作作。在計計量時也也應注意意計算規(guī)規(guī)則之外外的內(nèi)容容。3. 1. 4 項目目竣工結(jié)結(jié)算策劃劃策劃方式策劃要點編制初稿項目部結(jié)算算初稿編編制完成成后由項項目經(jīng)理理組織項項目有關關人員對對結(jié)算初初稿從工工程量計計算、費費用組成成和子目目的完整整進行逐逐項審核核，做到

18、到結(jié)算完完整，費費用齊全全，不高高估冒算算，不缺缺項漏項項，提供供結(jié)算策策劃的原原始依據(jù)據(jù)。對比分析審核項目實實際成本本：按照照公司成成本核算算原則對對項目實實際成本本進行審審核，包包括人工工費、材材料費、機機械費、現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費費、間接接費、經(jīng)經(jīng)營費用用、稅費費等項目目的實際際成本，確確保成本本真實性性和全面面性。審價方式分析發(fā)包人人是將結(jié)結(jié)算委托托外審，還還是發(fā)包包人自行行審核，制制定不同同的結(jié)算算方案，便便于結(jié)算算工作開開展和掌掌握結(jié)算算進程，保保證結(jié)算算進度和和質(zhì)量。履約狀況分析項目的的履約狀狀況，良良好的履履約直接接影響結(jié)結(jié)算工作作的開展展，影響響結(jié)算效效果。通通過對履履約狀況況分析，對

19、對影響到到結(jié)算的的問題提提前采取取措施，包包括溝通通取得理理解，資資料補充充規(guī)避等等措施。資料準備項目部要確確保資料料完整，不不論在過過程中是是否有用用或發(fā)包包人是否否確認均均應以函函件的方方式發(fā)送送給發(fā)包包人現(xiàn)場場代表，為為最終結(jié)結(jié)算準備備完整的的結(jié)算資資料。分分析簽證證與索賠賠資料的的有利與與不利因因素，補補辦相關關手續(xù)和和完善簽簽證索賠賠資料。合理調(diào)整分析合同條條款，充充分利用用合同的的有利條條款和公公司的經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)及計算算技巧合合理調(diào)整整竣工工工程量，使使工程量量的確認認達到合合理的最最大化。目標獎勵通過分析，以以項目實實際成本本為基礎礎，結(jié)合合項目管管理目標標責任書書履約情情況，設

20、設定結(jié)算算目標(基本值值目標標值滿滿意值期望值值)，達達到結(jié)算算目標以以上給予予獎勵，獎獎勵額度度梯級遞遞增。送審原則制定結(jié)算送送審原則則，結(jié)算算目標確確定后，結(jié)結(jié)算送審審前再次次進行工工程造價價調(diào)整，調(diào)調(diào)整后的的結(jié)算造造價包括括在核對對過程中中能夠確確保的，通通過協(xié)商商和溝通通能夠爭爭取的，允允許審核核中核減減的部分分等。對接分工分析與發(fā)包包人和審審價單位位的人脈脈關系，確確定對接接時間、對對接層次次、對接接分工。對對不同層層次的對對方進行行分層次次對接，安安排不同同的人員員進行溝溝通交流流，建立立相互的的信任感感，得到到對方的的理解，力力爭取得得最好的的效果。簽訂責任書書編制項目結(jié)結(jié)算策劃

21、劃書公司與與項目部部簽總包包結(jié)算責責任目標標書。3. 22項目結(jié)結(jié)算策劃劃審批程程序項目部編制制結(jié)算策策劃（總總承包合合同簽訂訂后 211 天內(nèi)內(nèi)）項項目部會會審會簽根根據(jù)會審審意見調(diào)調(diào)整策劃劃書報報公司結(jié)結(jié)算管理理部門審審核反反饋意見見調(diào)整整結(jié)算策策劃公公司總經(jīng)經(jīng)濟師（或或主管副副總）審審批。3. 33項目結(jié)結(jié)算策劃劃工作流流程分 析 招 標 文 件 、 發(fā)分 析 招 標 文 件 、 發(fā) 包 人 資 信 、 市 場 詢 價標價分離洽 談 合 同 確 結(jié) 算 方 式 和 時 間分析研究合同場情況確 定 投 票 報 價 策 略尋 找 挖 潛 增 效 點投標報價按 節(jié) 點 向 發(fā) 包 人 辦 理

22、已 完 工 程 進 度 和 收 入 確 認形成結(jié)算報告結(jié)算策劃小組審批向 發(fā) 包 人 遞 交辦理結(jié)算項 目 部公 司 合 約 、 預 結(jié) 算 管 理 部 門市 場 、 報 價 管 理 部 門進 行 合 同 交 底工程中標編制竣工結(jié)算初稿會審會簽結(jié)算定案收 集 過 程 資 料 時 辦理 變 更 簽 證 索 賠 工 作預 結(jié) 算 管 理 部 門 組 織 會審 會 簽 編 制 結(jié) 算 策 劃與項目部簽訂總包 結(jié)算目標責任書資料存檔3. 4 項目目結(jié)算策策劃落實實公司總經(jīng)濟濟師（或或主管副副總）監(jiān)監(jiān)督落實實各預結(jié)結(jié)算工作作策劃的的履行情況，并隨隨著項目目的進展展，根據(jù)據(jù)公司結(jié)結(jié)算管理理部門反反映的情情

23、況，不不斷地要要求項目目部對策策劃書作作出修改改調(diào)整。公司預結(jié)算算管理部部門協(xié)助助項目部部做好預預結(jié)算工工作策劃劃的履行行，對預預結(jié)算工工作中出出現(xiàn)的問問題及時時提出指指導性處處理意見見，并向向公司總總經(jīng)濟師師（或主主管副總總）匯報報。項目商務經(jīng)經(jīng)理是履履行預結(jié)結(jié)算策劃劃的第一一責任人人，全面面組織項項目部全全體人員員落實預預結(jié)算工工作策劃劃書的各各項內(nèi)容容指標，及及時向公公司反映映工作中中出現(xiàn)的的問題等等。4工程總包包預結(jié)算算管理4. 1工工程總包包預結(jié)算算建立公公司、項項目部經(jīng)經(jīng)理責任任制，各各級經(jīng)理理是預結(jié)結(jié)算工作作的第一一責任人人，總經(jīng)經(jīng)濟師（或或主管副副總）和和商務經(jīng)經(jīng)理是預預結(jié)算工

24、工作的主主要負責責人。工工程總包包結(jié)算未未辦理完完畢，項項目經(jīng)理理、商務務經(jīng)理及及有關人人員原則則上不調(diào)調(diào)動，因因工作需需要確需需調(diào)動的的，應在在所屬單單位總經(jīng)經(jīng)濟師（或或主管副副總）的的監(jiān)管下下，辦理理完畢全全部結(jié)算算資料移移交手續(xù)續(xù)后方可可調(diào)離。若若在以后后的結(jié)算算過程中中，需原原當事人人解決，由由公司人人力資源源部調(diào)配配，發(fā)生生的費用用由原項項目部承承擔。4. 2 工程施施工圖預預算管理理各項目目部負責責施工圖圖預算的的編制，必必要時公公司派人人協(xié)助編編制大型型工程項目的的施工圖圖預算，工工程局所所有項目目均必須須編制施施工圖預預算。 4. 2. 1 施工工圖預算算的編制制時限要要求項目

25、部收到到工程施施工圖紙紙后，工工程造價價 11 億億元以下下的 45天內(nèi)內(nèi)完成；工程造造價在 122 億元元的 660 天天內(nèi)完成成；工程程造價在在 2 億億元以上上的90 天內(nèi)內(nèi)完成。大大型項目目、圖紙紙分批供供應的項項目可分分批分階階段編制制，但必必須確保保每一分分部、分分項工程程在開工工前施工工圖預算算編制完完畢。4. 22. 2施工圖圖預算與與投標報報價對比比分析施工圖預算算編制完完成后，要要在 77天內(nèi)完完成與投投標報價價清單的的對比分分析，著著重從工工程量、清清單漏項項、清單單單價與與市場價價、總價價對比分分析，找找出風險險點、盈盈利增長長點，為為調(diào)整預預結(jié)算策策劃做準準備。.3中

26、間間結(jié)算與與中間計計量合同同中約定定中間結(jié)結(jié)算的，項項目部均均要按照照合同約約定的時時間和方方式進行中間結(jié)結(jié)算的編編制和報報送工作作；合同同沒有約約定中間間結(jié)算的的特殊工工程及工工期超過過1年的的工程，應應該爭取取進行中中間結(jié)算算；停緩緩建工程程沒有明明確重新新開工時時間的，要要及時辦辦理中間間結(jié)算。4. 3.1中間結(jié)結(jié)算與中中間計量量編制的的時限要要求）中間計計量：所所有工程程都必須須按合同同約定的的方式（月月、節(jié)點點）進行行當期已已完工作作量的中中間計量量工作，在在 合同同約定時時間內(nèi)將將已完工工作量報報告遞交交發(fā)包人人（或監(jiān)監(jiān)理），并并敦促和和配合發(fā)發(fā)包人的的計量工工作。）分段結(jié)結(jié)算：在

27、在各階段段工程完完工后 28 天內(nèi)(合同中中有約定定期限的的按約定定) ，將中中間結(jié)算算書遞交交發(fā)包人人，并敦敦促發(fā)包包人按時時審定。）分期結(jié)結(jié)算：在在當期時時間結(jié)束束后 228天內(nèi)內(nèi)(合同同中有約約定期限限的按約約定) ，將將中間結(jié)結(jié)算書遞遞交發(fā)包包人，并并敦促發(fā)發(fā)包人按按時審定定。）停、緩緩建工程程：在確確認停止止施工 28 天內(nèi)(合同中中有約定定期限的的按約定定) ，編制制結(jié)算書書并遞交交發(fā)包人人，可復復工的按按中間結(jié)結(jié)算方式式處理，確定不不再復工工的按工工程竣工工結(jié)算方方式處理理。4.工程程總包結(jié)結(jié)算管理理4. . 1 總包包結(jié)算工工作流程程項項目交竣工收集資料計算工程量提出竣工結(jié)算初

28、稿項目部會審會 審 是 否 通 過公 司 分 管 領 導 審 批簽 收公司相關部門項 目部發(fā)包人或造價咨詢公司公 司 預 結(jié) 算 管 理 部 門 組 織 相 關 部 門 會 審 、 會 簽報公司會審竣 工 結(jié) 算 定 稿編 制 竣 工 結(jié) 算 策按合同約定定期限將竣工結(jié)算及資料遞交發(fā)包人總 包 結(jié) 算 定 稿配 合 審 價出 具 結(jié) 算 審 價 報 告否是結(jié)算審價確認組價公 司 預 結(jié) 算 部 門 參 與協(xié) 調(diào) 、 督 促向發(fā)包人索要結(jié)算審價報告 并報公司資料存檔4. . 2 工程總總包結(jié)算算由該工工程的項項目部負負責編制制，應遵遵循合法法、合規(guī)、誠信的的原則，依依據(jù)的合合同文件件要完整整，對

29、合合同的計計價方式式把握準準確，保證工工程量計計算要精精確，套套用的單單價定額額要合理理，內(nèi)容容要齊全全、數(shù)據(jù)據(jù)要準確確，編制制說明要要詳盡完完善，裝裝訂要精精美，確確保項目目結(jié)算編編制的質(zhì)質(zhì)量。4.33工程總總包結(jié)算算編制完完成后經(jīng)經(jīng)項目商商務經(jīng)理理、項目目經(jīng)理初初審，并并報公司司預結(jié)算算管理部部門，按按流程填填寫結(jié)算算審批表表，經(jīng)公公司預結(jié)結(jié)算管理理部門審審核，公公司總經(jīng)經(jīng)濟師（或或主管副副總）審審批，并并加蓋公公司專用用章（合同有特特殊要求求者除外外）。以以局名義義承接項項目報送送結(jié)算需需按工程程局要求求附工工程結(jié)算算報審表表及相相關資料料；4. . 4根據(jù)工工程總包包結(jié)算策策劃書要要求

30、，項項目部完完成最終終竣工結(jié)結(jié)算書后后，應在在總包合合同約定定的時間間內(nèi)將工工程結(jié)算算報告（結(jié)結(jié)算書）和和完整的的結(jié)算資資料遞交交發(fā)包人人，必須須按照合合同約定定遞交給給發(fā)包人人專門收收件人或或收件機機構(gòu)，并并取得有有效的簽簽收手續(xù)續(xù)（簽名名和收到到日期），簽簽收記錄錄上必須須列明工工程名稱稱、工程程范圍、工工程造價價等項內(nèi)內(nèi)容。發(fā)發(fā)包人拒拒收的，由由項目商商務經(jīng)理理通過特特快專遞遞等方式式傳遞，并并在特快快專遞郵郵件詳情情單內(nèi)件件品名欄欄中注明明郵寄的的工程結(jié)結(jié)算書、份份數(shù)、頁頁數(shù)等，同同時將傳傳遞的有有關憑據(jù)據(jù)列入工工程合約約結(jié)算資資料保管管。合同同未約定定的，按按照建設設部建建筑工程程施

31、工發(fā)發(fā)包與承承包計價價管理辦辦法規(guī)規(guī)定，應應在工程程竣工驗驗收合格格后288天內(nèi)遞遞交發(fā)包包人，遞遞交率必必須達到到1000%。項項目部必必須在竣竣工結(jié)算算報告遞遞交發(fā)包包人 114 天天前，將將經(jīng)過項項目部會會審會簽簽的結(jié)算算報告報報所在公公司結(jié)算算管理部部門，公公司結(jié)算算管理部部門必須須在收到到項目部部結(jié)算報報告天天內(nèi)組織織完成審審核、會會簽，并并在其后后 22 天天內(nèi)組織織完成結(jié)結(jié)算意見書，項目目部據(jù)此此形成正正式竣工工結(jié)算報報告，確確保在合合同約定定時間（或或28 天天）內(nèi)遞遞交發(fā)包包人，并并與發(fā)包包人辦理理書面確確認遞交交有效證證明手續(xù)續(xù)。4. . 5項目商商務經(jīng)理理或結(jié)算算主辦人人

32、將工程程總包結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料遞交交發(fā)包人人時，必必須留存存一份完完整齊全全的工程程總包結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料。4. .6工程結(jié)結(jié)算的審審查時限限及延期期處理1）工程結(jié)結(jié)算書送送交發(fā)包包人后，項項目經(jīng)理理和商務務經(jīng)理（或或結(jié)算人人員）應應及時了了解、掌掌握單位位審核進進展情況況，定期期催促審審核單位位，并積積極配合合發(fā)包人人及時做做好結(jié)算算的審核核確認工工作，結(jié)結(jié)算審查查過程中中，雙方方存在爭爭議的部部分，公公司應及及時溝通通并補充充相關資資料。如如雙方爭爭議不能能達成一一致，項項目商務務經(jīng)理（或或結(jié)算人人員）應應及時將將有關情情況向公公司結(jié)算算部門匯匯報，公公司根據(jù)據(jù)具體情情況制定定相應

33、對對策。必必要時，可可進行甩甩項結(jié)算算。對于于甩項結(jié)結(jié)算部分分，安排排專人負負責，并并采取相相應的對對策和措措施。2）竣工結(jié)結(jié)算應在在合同約約定的期期限內(nèi)完完成，若若按合同同約定時時限未審審定的，應應及時向向上級主主管部門門匯報。3）若工程程施工合合同對竣竣工結(jié)算算審查期期限未作作約定或或約定不不明確的的，應參參照國家家和地方方有關規(guī)規(guī)定明確確提出審審查期限限要求，并并隨同竣竣工結(jié)算算報告一一起報發(fā)發(fā)包方或或結(jié)算審審查機構(gòu)構(gòu)。4）如到期期未能完完成結(jié)算算審查，公公司應發(fā)發(fā)函敦促促并明確確結(jié)算審審查期限限，到期期仍未能能完成結(jié)結(jié)算審查查且實際際竣工或或合同約約定的竣竣工之日日起六個個月內(nèi)無無法辦

34、理理完結(jié)算算的，應應會同法法務部門門在此六六個月期期限屆滿滿前以法法律規(guī)定定的方式式確認優(yōu)優(yōu)先受償償權(quán)。同同時，公公司繼續(xù)續(xù)發(fā)律師師催告函函予以敦敦促并再再次規(guī)定定審查完完成期限限。如到到期仍未未能完成成時，公公司在到到期后 155日內(nèi)應應采取相相應的措措施。4. . 7工程總總包結(jié)算算合同約約定必須須經(jīng)審計計單位審審計的，必必須經(jīng)發(fā)發(fā)包人、承承包人和和審計單單位簽字字蓋章生生效。工工程結(jié)算算提倡按按工程進進度分段段進行結(jié)結(jié)算，即即分基礎礎、主體體、分部部分項和和竣工結(jié)結(jié)算，在在各階段段完工后后按合同同約定時時間辦理理結(jié)算。4. 4.8工程局局要求各各公司當當年交竣竣工工程程（指實實際竣工工日

35、期在在上年度100月16日至至當年110月15日的的工程或或總包合合同約定定在年內(nèi)內(nèi)辦理完完結(jié)算的的工程）總總包結(jié)算算率要達達到 800%以上上，其余余的結(jié)算算應在次次年6 月底以以前完成成。4. 4.9對于各各公司已已遺留竣竣工長期期未結(jié)算算項目自自本辦辦法發(fā)發(fā)布之日起11 年內(nèi)內(nèi)必須結(jié)結(jié)算完畢畢，對個個別特殊殊項目11年內(nèi)仍仍未結(jié)算算，公司司必須有有相應措措施，此此項工作作作為公公司班子子成員年年度考核核兌現(xiàn)的的重要指指標。4. 4. 100工程總總包結(jié)算算辦理完完畢后，項項目商務務經(jīng)理應應對竣工工工程經(jīng)經(jīng)濟目標標完成情情況進行行書面分分析，做做好的結(jié)結(jié)算文件件的收集集整理歸歸檔工作作，并

36、在在結(jié)算確確認后 7 天內(nèi)內(nèi)將完整整的竣工工結(jié)算資資料上交交公司結(jié)結(jié)算主管管部門。5工程分包包結(jié)算管管理5. 1 工程分分包結(jié)算算必須要要按公司司簽訂或或公司分分包合同同管理部部門批準準備案的的工程分分包合同同約定辦辦理。未未經(jīng)公司司簽訂或或未經(jīng)公公司分包包合同管管理部門門批準備備案的工工程分包包合同，工工程分包包結(jié)算均均不予辦辦理。工工程分包包結(jié)算書書應由分分包單位位編制, 施施工過程程中完工工的項目目，符合合辦理結(jié)算的應做做到“干干完算完，算完審完。項目部應督促分分包單位在工程分包合同同約定的的時間內(nèi)內(nèi)遞交并并給予初初審。5. 2 工程所所有分包包結(jié)算項項目部應應在工程程竣工后后 600天

37、內(nèi)初初審完畢畢，并將將其初審審的工程程分包結(jié)結(jié)算報所所在公司司結(jié)算管管理部門門終審，所所在公司司結(jié)算管管理部門門應在收收到項目目部分包包結(jié)算 330 天天內(nèi)終審審完畢，返返回項目部，項項目部收收到終審審的分包包結(jié)算 7 天內(nèi)內(nèi)送達同同級財務務部門和和工程分分包單位位，并辦辦理移交交手續(xù)。對對于發(fā)包包人指定定分包結(jié)結(jié)算和以以總包結(jié)結(jié)算為基基數(shù)的專專業(yè)分包包結(jié)算定定案時間間不得超超過總包包結(jié)算定定案之日日起 330 天天內(nèi)辦理理完成。5. 3對對于勞務務單位久久拖不辦辦的結(jié)算算，工程程所屬單單位要及及時發(fā)送送結(jié)算催催辦函，督督促分包包單位辦辦理結(jié)算算。催辦辦函通過過特快專專遞等方方式傳遞遞，并在在

38、特快專專遞郵件件詳情單單內(nèi)件品品名欄中中注明郵郵寄的工工程結(jié)算算書、份份數(shù)、頁頁數(shù)等。對對發(fā)函后后在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)仍不辦辦理結(jié)算算的分包包單位，公公司工程程結(jié)算管管理部門門組織項項目經(jīng)理理、商務務經(jīng)理及及有關人人員依據(jù)據(jù)工程分分包合同同約定按按實辦理理結(jié)算，并并寫出書書面說明明，按程程序經(jīng)公公司工程程結(jié)算管管理部門門終審后后及時提提交財務務部門作作為成本本核算和和付款的的依據(jù)，項項目商務務經(jīng)理保保存好已已發(fā)函件件的原始始手續(xù)并并與合約約結(jié)算資資料統(tǒng)一一管理。5. 4工工程分包包結(jié)算書書在審核核傳遞過過程中，必必須由各各級結(jié)算算管理部部門主辦辦人員負負責報送送和移交交，嚴禁禁分包單單位傳送送，嚴

39、禁禁向分包包人透露露、提供供我方中中標價、預預結(jié)算臺臺帳、施施工圖預預算、簽簽證索賠賠、竣工工結(jié)算等等商務資資料，嚴嚴禁將未未經(jīng)審定定的工程程分包結(jié)結(jié)算傳遞遞給分包包單位。項項目部初初審的分分包結(jié)算算必須經(jīng)經(jīng)分包單單位蓋章章和經(jīng)辦辦人簽字字，工程程結(jié)算管管理部門終審審的工程程分包結(jié)結(jié)算有審審減值的的也必須須經(jīng)分包包單位蓋蓋章和經(jīng)經(jīng)辦人簽字。5. 5 所有工工程分包包結(jié)算，都都要嚴格格按照逐逐級會審審程序?qū)弻徍恕Ｋ泄こ坛谭职Y(jié)結(jié)算不分分專業(yè)類類別、分分包方式式、結(jié)算算造價多多少，都都必須經(jīng)經(jīng)公司工工程結(jié)算算管理部部門終審審確定工工程分包包結(jié)算的的最終造造價，未未按審核核程序辦辦理并且且未經(jīng)公

40、公司終審審也未加加蓋公司司專用章章（或未未由授權(quán)權(quán)主管人人員簽字字）的工工程分包包結(jié)算為為無效結(jié)結(jié)算，各各級財務務部門不不得入賬賬，否則則由此造造成的一一切責任任由總會會計師和和經(jīng)辦人人承擔。5. 6結(jié)結(jié)算管理理部門（人人員）應應配合物物資、財財務部門門做好對對工程分分包單位位領用的的材料、機機具劃價價轉(zhuǎn)賬工工作，對對節(jié)超的的材料與與丟失損損壞的物物資、機機具、設設備按工工程分包包合同約約定辦理理，其他他費用由由財務部部門按合合同約定定和有關關規(guī)定辦辦理。5.7工程程分包結(jié)結(jié)算會審審5. 7. 1 項目部部對工程程分包結(jié)結(jié)算初審審項目部部初審工工程分包包結(jié)算由由項目經(jīng)經(jīng)理、商商務經(jīng)理理、施工工

41、員、質(zhì)質(zhì)檢員、安全員員、材料料主管、成成本人員員和結(jié)算算主辦人人辦理，審審核內(nèi)容容如下： 1)結(jié)算主主辦人根根據(jù)施工工員確認認的施工工范圍、內(nèi)內(nèi)容、完完成的工工程量、工期完完成情況況；質(zhì)檢檢員確認認的工程程質(zhì)量情情況；安安全員確確認的施施工安全全生產(chǎn)情情況；材材料主管管確認的的領用消消耗物資資機具情情況，按按照工程程分包合合同約定定進行審審核簽字字。2)項目財財務人員員負責提提供分包包付款和和物資機機具賬務務情況。3)材料主主管負責責提供分分包單位位領用和和清退物物資、機機具情況況及賬務處理情況況并簽字字。4)施工員員、質(zhì)檢檢員、安安全員負負責提供供施工內(nèi)內(nèi)容工程程量完成成情況、工期完成情況、

42、質(zhì)量完成情況、安全生產(chǎn)情況等并簽字。5)商務經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)上述人人員提供供審核的的情況和和工程分分包合同同約定，全全面對工工程分包包結(jié)算的的計量計計價等進進行審核核后簽字字，并要要進行分分包成本本分析對對比，形形成書面面分析報報告。工工程分包包結(jié)算工工程量和和單價不不得大于于工程總總包結(jié)算算工程量量和單價價，特殊殊情況出出現(xiàn)工程程分包結(jié)結(jié)算工程程量或單單價大于于工程總總包結(jié)算算工程量量或單價價的，必必須附有有項目經(jīng)經(jīng)理、商商務經(jīng)理理、主辦辦人簽字字確認的的說明，并并經(jīng)上級級結(jié)算管管理部門門確認后后方可結(jié)結(jié)算，否否則不予予結(jié)算。6)項目經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)上述人人員審核核的情況況，進行行全面審審核后簽簽字

43、。同同時必須須要有工工程分包包單位蓋蓋章和經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字。5. 5. 2 公公司工程程結(jié)算管管理部門門復審1)項目部部向公司司工程結(jié)結(jié)算管理理部門報報送的工工程分包包結(jié)算，由由工程結(jié)結(jié)算管理理部門指指定復審審人簽收收，復審審人對所所復審的的工程分分包結(jié)算算進行全全面的審審核。審審核內(nèi)容容包括工工程分包包合同執(zhí)執(zhí)行情況況、套用用定額、分分包領用用消耗物物資機具具、工程程量、取取費等。復復審人對對其復審審的工程程分包結(jié)結(jié)算負責責并簽字字后報工工程結(jié)算算管理部部門經(jīng)理理審核，工工程結(jié)算算管理部部門經(jīng)理理審核后后報公司司總經(jīng)濟濟師（或或主管副副總）或或總經(jīng)理理審批后后簽字, 并指定專專人加蓋蓋公司專專

44、用章后后生效。2) 項目目商務經(jīng)經(jīng)理應在在分包結(jié)結(jié)算確認認后 77天內(nèi)，將將分包結(jié)結(jié)算確認認文件上上報公司司預結(jié)算算管理部部門存檔檔。5. 6 工程程分包結(jié)結(jié)算工作作流程商 務 經(jīng) 理 組 織 審商 務 經(jīng) 理 組 織 審 核項目部會審會簽完成初審分 包人項 目部公司相關部門上 報 項 目 部上報公司預結(jié)算管理部門確認公司簽字蓋章否編制分包結(jié)算書和分包工 程 結(jié) 算 條 件 會 簽 單相 關 部 門 責 任 性 確 認是完成分包工合同內(nèi)容并 通過項目部驗收是 否 達 到 結(jié) 算 條 件公 司 會 審 會 簽 小 組 完成 復 審簽 收存 檔6工程簽證證（索賠賠）管理理6.1對發(fā)發(fā)包人的的簽證（

45、索索賠）管管理6. 1. 1 簽證（索索賠）時時限合同同中已約約定時間間的，簽簽證（索索賠）事事項發(fā)生生后在合合同約定定的時間內(nèi)向發(fā)包包人提交交簽證（索索賠）報報告和資資料，合合同中沒沒有約定定時間的的，簽證證（索賠賠）事項項發(fā)生后后在 55 日內(nèi)內(nèi)向發(fā)包包人提交交簽證（索索賠）報報告和資資料，當當簽證（索索賠）事事項持續(xù)續(xù)發(fā)生時時，根據(jù)據(jù)實際情情況分階階段向發(fā)發(fā)包人提提交簽證證（索賠賠）報告告和資料料，并在在約定的的時間內(nèi)內(nèi)辦理簽簽證（索索賠）手手續(xù)。6. 1. 2 簽簽證（索索賠）程程序和原原則1)簽證（索索賠）由由項目經(jīng)經(jīng)理牽頭頭，商務務經(jīng)理具具體負責責。當簽簽證（索賠）事事項發(fā)生生后，

46、商商務經(jīng)理理根據(jù)簽簽證（索索賠）的的內(nèi)容和和類型安安排與簽簽證（索索賠）事事項有關關的人員員負責搜搜集、整整理簽證證（索賠賠）資料料。當簽簽證（索索賠）報報告和資資料整理理完畢后后，經(jīng)項項目經(jīng)理理審核后后由商務務經(jīng)理及及時報送送發(fā)包人人。2)簽證（索索賠）數(shù)數(shù)額較大大，要經(jīng)經(jīng)過項目目班子研研究后報報送，必必要時報報所屬公公司工程程結(jié)算管管理部門門審核后后報送。3)簽證（索索賠）的的資料要要齊全、真真實、理理由充分分、計算算準確、邏輯性強。6. 11. 3 簽證（索索賠）內(nèi)內(nèi)容包括括工期、安安全、費費用、工工程量等等。6. 1. 4項目商商務經(jīng)理理向發(fā)包包人報送送的簽證證（索賠賠）報告告和資料料

47、，必須須辦理書書面送達達簽收手手續(xù)，同同時商務務經(jīng)理必必須完整整留存一一份，與與工程的的合約等等經(jīng)濟資資料一同同保管。6. 1. 5 簽簽證( 索賠)工作流流程工工程施工過程簽證(索賠)事件發(fā)生報公司預結(jié)算管理部門審批審 核 確認確 認 簽 收項 目部公司預結(jié)算管理部門發(fā)包人和監(jiān)理在規(guī)定時間向發(fā)包人和監(jiān)理提 出 簽 證 (索 賠 )通 知審 核 確認向發(fā)包人提交完整的簽證（索賠）報告雙 方 協(xié) 商雙 方 協(xié)商雙 方 協(xié) 商 一 致 形 成 簽 證 （ 索賠）紀要文件簽 收進行簽證(索賠)策劃明確 各崗位責任分工收集、分析、整理資料在 規(guī) 定 時 間 內(nèi) 編 制 完 成 簽證 （ 索 賠 ） 報

48、 告根 據(jù) 簽 證（ 索 賠 ） 紀 要 對 費 用、工 期 等 進 行 調(diào) 整存 檔6.2對分分包人提提出的簽簽證管理理6. 2. 1 簽證證時限項目部對分分包人提提出的簽簽證必須須要求分分包人在在合同約約定的時時間內(nèi)遞遞交，超超過合同同約定的的時間不不得辦理理簽證。合合同中沒沒有約定定時間的的，簽證證事項可可以預見見的要求求分包人人在簽證證事項發(fā)發(fā)生前 5 日日內(nèi)提出出，不能能預見的的要求分分包人在在簽證事事項發(fā)生生時立即即提出。分分包人簽簽證應在在工程分分包合同同約定的的時間內(nèi)內(nèi)辦理完完畢或提提出修改改、否決決意見，工工程分包包合同沒沒有約定定時間的的應在 100 日內(nèi)內(nèi)辦理完完畢或提提

49、出修改改、否決決意見。6. 2. 2 簽證證原則1)實事求求是、公公平、公公正、公公開、合合理、合合規(guī)、合合法。2)簽證事事項的量量與價可可一次辦辦理的應應同時辦辦完，量量需要在在事項發(fā)發(fā)生過程程中確定定的，應應由專人人跟蹤計計量，但但單價必必須在事事項發(fā)生生前協(xié)商商簽定。6. 2. 3 簽證權(quán)權(quán)限與程程序?qū)Ψ址职颂崽岢龅暮灪炞C必須須按照下下列權(quán)限限與程序序辦理，否否則不予予結(jié)算。1)單位工工程相同同項目與與內(nèi)容，對對于同一一分包人人簽證（含含累計）金額在 33 萬元元以下的的按以下下程序辦辦理：項項目經(jīng)辦辦人收到到分包人人報送的的簽證單單（一式式兩份）項目經(jīng)經(jīng)辦人初初審簽字字商務務經(jīng)理復復

50、審簽字字項目目經(jīng)理審審批簽字字商務務經(jīng)理登登記（留留存一份份）遞遞交分包包人簽收收（一份2)單位工工程相同同項目與與內(nèi)容，對對于同一一分包人人簽證（含含累計）金額在 3 萬元以以上的按按以下程程序辦理理：項目目經(jīng)辦人人收到分分包人報報送的簽證單（一一式三份份）經(jīng)經(jīng)項目部部初審后后由項目目商務經(jīng)經(jīng)理報送送（項目目經(jīng)辦人初審簽簽字商商務經(jīng)理理審核簽簽字項項目經(jīng)理理復審簽簽字）公司工工程結(jié)算算管理部部門專人人審核簽簽字公公司工程程結(jié)算管管理部門門經(jīng)理審審批簽字字公司工程程結(jié)算管管理部門門專人（留留存一份份）項項目商務務經(jīng)理登登記（留留存一份份）遞遞交分包包人簽收收（一份份）。6. 2. 4對分包包人

51、提出出的索賠賠管理按按照對分分包人提提出的簽簽證管理理執(zhí)行。6. 2. 5簽證（索索賠）項項目內(nèi)容容以合同同或協(xié)議議形式辦辦理的，由由公司合合約管理理部門負負責。7獎懲7. 1公公司對于于在項目目預結(jié)算算工作中中認真負負責、有有突出貢貢獻的人人員予以以獎勵。7. 1. 1 總包結(jié)結(jié)算獎罰罰1)工程結(jié)結(jié)算定案案后，所所有項目目均要依依據(jù)結(jié)算算完成時時間和結(jié)結(jié)算效益益情況分分別獎罰罰。對于項目目部按項項目合同同約定時時間完成成所有的的項目結(jié)結(jié)算確認認工作，給給予參與與項目結(jié)結(jié)算人員員獎勵，獎獎勵額度度根據(jù)各各公司和和各項目目的實際際情況列列入總總包結(jié)算算目標責責任書中中執(zhí)行。以商務部部門和財財務部

52、門門共同確確認的項項目實際際成本為為基礎，結(jié)結(jié)合項目目管理目目標責任任書履約約情況，設設定結(jié)算算目標，結(jié)結(jié)算造價價達到結(jié)結(jié)算目標標以上的的給予參參與項目目結(jié)算人人員獎勵勵，獎勵勵額度梯梯級遞增增，為目目標值之上分段計計提差額額的 31由于項目目部原因因結(jié)算完完成時間間未按合合同約定定的時間間內(nèi)確認認的，給給予參與與項目結(jié)結(jié)算人員員處罰，處處罰標準準以總總包結(jié)算算目標責責任書中中約定執(zhí)執(zhí)行。結(jié)算造價價不能達達到結(jié)算算目標值值的按差差額的22%進行行處罰，處處罰按獎獎金分配配比例分分攤，由由公司預預結(jié)算管管理部門門提出處處罰報告告，報總總經(jīng)經(jīng)濟濟師（或或主管副副總）審審核，總總經(jīng)理審審批后從從參與

53、項項目結(jié)算算人員的的績效工工資中扣扣除。2)獎金分分配：工工程結(jié)算算管理部部門和公公司參與與結(jié)算的的相關部部門分配配為獎金金總額的的 300%；項項目經(jīng)理理、項目目商務經(jīng)經(jīng)理為獎獎金總額額 0剩余獎勵勵由項目目部根據(jù)據(jù)相關人人員在結(jié)結(jié)算工程程中的貢貢獻進行行合理分分配。3)結(jié)算經(jīng)經(jīng)發(fā)包人人確認后后，由項項目部根根據(jù)已簽簽訂的總總包結(jié)算算目標責責任書提提出書面面報告，遞遞交公司司工程結(jié)結(jié)算管理理部門，審審批程序序為公司司工程結(jié)結(jié)算管理理部門公司總總經(jīng)濟師師(或主主管副總總)公公司總經(jīng)經(jīng)理，由由公司發(fā)發(fā)放。4)在結(jié)算算過程中中由公司司領導出出面解決決爭取的的結(jié)算值值，視情情況扣減減部分獎獎勵。5)

54、公司對對獎金的的審批可可根據(jù)項項目情況況進行必必要的調(diào)調(diào)整，項項目應服服從調(diào)整整。6)獎金來來源：結(jié)結(jié)算效益益獎金由由公司發(fā)發(fā)放，計計入項目目實際成成本，項項目部結(jié)結(jié)算獎金金與項項目管理理目標責責任書的的兌現(xiàn)獎獎金互不不影響。7. 11. 2 公司對對“三大大”工程程（結(jié)算算難度大大、存在在風險大大、創(chuàng)利利較大工程）的的總包結(jié)結(jié)算實行行簽訂工工程總包包結(jié)算責責任書制制度，獎獎懲及所所發(fā)生的費用按按結(jié)算責責任書約約定執(zhí)行行。7. 1. 3公司對對公司工工程結(jié)算算管理部部門審核核工程分分包結(jié)算算，按年年度給予予考核獎獎勵。公司工程結(jié)結(jié)算管理理部門審審核的工工程分包包結(jié)算，年度內(nèi)審減值在100 萬元

55、以下的部分按審減值 6給予獎勵；審減值在 100（含）至150萬元元之間的的部分按按審減值值8給給予獎勵勵；審減減值在1150（含含）萬元元以上的的部分按按審減值值 100給予予獎勵，公公司工程程結(jié)算管管理部門門終審的的工程分分包結(jié)算算審減值值歸公司司，獎金金由工程程結(jié)算管管理部門門根據(jù)審審核工程程分包結(jié)結(jié)算人員員的貢獻獻和工作作責任進進行分配配。7. 1. 4公司工工程結(jié)算算管理部部門審核核的工程程分包結(jié)結(jié)算獎金金經(jīng)公司司批準，由由公司承承擔發(fā)放放。7. 2工工程結(jié)算算在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)未完成成的，并并且無正正當理由由，對項項目經(jīng)理理、商務務經(jīng)理、預預算人員員各處以以 11000050000

56、元罰款款。7. 3項項目預結(jié)結(jié)算人員員應盡職職盡責，奉奉公守法法，嚴禁禁借工作作之便索索取好處處，假公公濟私。對對玩忽職職守、不不按規(guī)定定傳遞和和留存結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料等情情況造成成損失的的人員，視視情節(jié)按按造成損損失的 550予以處處罰。7.4違反反簽證（索索賠）管管理的，視視情節(jié)對對有關人人員處以以 2200200000 元罰罰款，同同時承擔擔造成的的損失。7. 5 根據(jù)政政府有關關部門規(guī)規(guī)定，工工程總包包結(jié)算的的審減值值超過規(guī)規(guī)定的部部分，審審計費由由施工單單位承擔擔。為此此，編制制工程總總包結(jié)算算時要堅堅持證據(jù)充分，嚴嚴禁盲目目高估冒冒算，避避免給單單位造成成不應有有的經(jīng)濟濟損失和

57、和不良影響。工工程總包包結(jié)算審審減率應應控制在在 155%以內(nèi)內(nèi)，對于于不負責責任，規(guī)規(guī)定掌握握不準，高高估冒算算、胡編編亂造給給單位造造成不必必要繳納納審計費費的工程程總包結(jié)結(jié)算人員員進行必必要的處處罰。7. 6按按照公司司檔案管管理要求求，各單單位必須須將完整整的工程程總包結(jié)結(jié)算審定定書及結(jié)結(jié)算資料料在收到到后兩周周內(nèi)報公公司工程程結(jié)算管管理部門門（原件件一份），公公司工程程結(jié)算管管理部門門登記后后移交公公司檔案案室。對對已收到到審定的的工程總總包結(jié)算算審定書書及結(jié)算算資料，無無特殊原原因遲遲遲不報送送的有關關人員給給予處罰罰。7. 7各各單位必必須按規(guī)規(guī)定要求求及時準準確上報報有關項項目

58、預結(jié)結(jié)算報表表，逾期期不報者者給予處處罰。8附則8.1本規(guī)規(guī)定由工工程局成成本管理理部負責責解釋。8.2本規(guī)規(guī)定自印印發(fā)之日日起執(zhí)行行。8.3附件件附件1、工工程結(jié)算算資料遞遞交證明明附件2、工程程結(jié)算報報審表附件3、工工程分包包結(jié)算審審定書附件4、工工程分包包施工完完成工程程量結(jié)算算確認表表附件5、工程程分包領領用消耗耗物資確確認表附件6、工工程分包包結(jié)算臺臺帳附件7、工工程成本本分析表表（附件件 77-14）附附件 8、 工程機機械設備備租賃費費明細表表附件9、工工程周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料（具具）租賃賃費明細細表附件件 100、 工工程現(xiàn)場場經(jīng)費與與其他費費用明細細表附件件 111、 工工程發(fā)包包人供

59、應應材料設設備明細細表附件件 112、 工程總總包結(jié)算算目標責責任書附件1工程結(jié)算資資料遞交證明工程名稱：建設單位施工單位報送結(jié)算造造價（小寫）（大寫）工程施工范范圍：報送結(jié)算資資料明細細序號文件名稱份數(shù)或項數(shù)數(shù)頁數(shù)備注123建設單位收收到上述述資料日日期：年年月日建設單位：（簽字字或蓋章章）施工工單位：（簽字字或蓋章章）附件2：工程結(jié)算報報審表報審時間：項目名稱開竣工日期期合同造價實際成本財務已列報報收入已收款報送結(jié)算價價其中：設計計變更簽證索賠合同約定結(jié)結(jié)算書報報送日期期潛在違約及及反索賠賠額有關部門意意見項目部：簽字：合約管理部部：簽字：項目管理部部：簽字：物資采購管管理部:簽字：成本管

60、理部部：簽字：財務資金部部：簽字：公司總經(jīng)濟濟師（或或主管副副總）意意見：簽字：公司總經(jīng)理理意見：簽字：注：1、有有關部門門及負責責人可依依據(jù)本單單位管理理要求進進行擴展展和調(diào)整整。2、以以局名義義承接的的項目要要求附上上工程成成本分析析表，方方能蓋章章。3、以局名名義承接接已審定定（審計計）完的的項目，需需執(zhí)行股股份公司司規(guī)定進進行聯(lián)簽簽，方能能蓋章。附件3工程分包結(jié)結(jié)算審定書分包工程名名稱：金金額單位位：人民民幣元分包單位名名稱：序號項目名稱項目規(guī)模送審金額或或編制金金額審增金額審減金額審定金額備注（m、m）123合計送審金額+審增金金額審審減金額額=審定定金額（大大寫）分包人：項目商務經(jīng)