公司內(nèi)部借款管理制度

1、公司內(nèi)部借款管理制度公司內(nèi)部借款管理制度公司內(nèi)部借款管理制度xxx公司公司內(nèi)部借款管理制度文件編號(hào)： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計(jì)，管理制度公司內(nèi)部借款管理制度第一章總則第一條為支持分子公司年度經(jīng)營計(jì)劃的落實(shí)和新業(yè)務(wù)的開展同時(shí)結(jié)合考慮公司整體資金狀況和資金安全特制定本制度。第二條制度所述借款僅限于流動(dòng)資金借款即借款資金只能用于公司日常經(jīng)營活動(dòng)和新業(yè)務(wù)的開展不能用于對(duì)外投資含固定資產(chǎn)投資等其他方面的活動(dòng)。第三條借款對(duì)象僅限于納入公司報(bào)表合并的分公司及控股子公司。第四條借款方式采用借款單位從總公司直接獲取貨幣資金的方式。第二章相關(guān)規(guī)定第五條借款類型額度內(nèi)借款

2、、專用項(xiàng)目借款第六條借款期限原則上不超過12個(gè)月可根據(jù)資金需要確定借款期限期限不夠可說明原因報(bào)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部審核、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批后進(jìn)行展期。專用項(xiàng)目借款原則上不超過3個(gè)月。對(duì)于專用項(xiàng)目借款因特殊原因需展期的則應(yīng)根據(jù)要求向公司財(cái)務(wù)審計(jì)部上報(bào)展期原因、以及相應(yīng)業(yè)務(wù)的分析經(jīng)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部審核、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。第七條借款利率借款基準(zhǔn)利率為同期銀行貸款基準(zhǔn)利率利息按日計(jì)算。信用等級(jí)優(yōu)秀的單位借款利率按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率信用等級(jí)良好的單位在同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮1信用等級(jí)較差的單位在同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮2逾期借款在原借款利率的基礎(chǔ)上上浮第八

3、條借款限額額度內(nèi)借款限額根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的年度經(jīng)營指標(biāo)及上年度經(jīng)營狀況進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于以項(xiàng)目形式開展的或發(fā)展前景非常良好的業(yè)務(wù)可申請專用項(xiàng)目借款借款限額根據(jù)項(xiàng)目大小及項(xiàng)目周期經(jīng)相應(yīng)審批后可以適當(dāng)提高第三章借款流程第九條信用評(píng)估總經(jīng)理室和公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)債制定信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和確定信用評(píng)估結(jié)果工作。信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部控制體系的建立健全、業(yè)務(wù)及管理水平、歷史交易記錄等方面。信用評(píng)估結(jié)果根據(jù)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)分為優(yōu)秀、良好、較差三個(gè)等級(jí)。公司根據(jù)每年的內(nèi)部審計(jì)及年度審計(jì)對(duì)各分子公司做出信用等級(jí)評(píng)價(jià)不同信用等級(jí)的分子公司借款將適用不同的審批流程如果單筆借款逾期三次自動(dòng)降低一個(gè)信用等級(jí)并相應(yīng)調(diào)整分子公司信用

4、政策。第十條審批流程借款審批流程為借款單位填寫借款申請書并附借款資金投向業(yè)務(wù)情況說明、還款計(jì)劃等相關(guān)材料上報(bào)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)收集整理審核后報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。額度內(nèi)借款直接通過借款申請書附件一辦理借款審批流程。專用項(xiàng)目借款需提交借款申請書及借款資金投向業(yè)務(wù)情況說明包括業(yè)務(wù)開展模式、盈利狀況分析、回款周期、采購賬期等情況及公司要求的其他相關(guān)資料。信用等級(jí)較差的單位公司原則上不予以借款只針對(duì)以專用項(xiàng)目形式開展的或發(fā)展前景非常良好的業(yè)務(wù)借款且借款單位須履行借款審批程序借款事宜獲得審批后方可執(zhí)行。第十一條借款合同的簽訂對(duì)于借款通過審批的單位由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部落實(shí)借款單位與公司

5、借款合同的簽訂工作。第十二條借款資金的借出和收回借款單位根據(jù)經(jīng)審批的借款申請書到財(cái)務(wù)審計(jì)部辦理借款手續(xù)。借款單位應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同的約定償還借款一次性還本付息未按期歸還借款的按萬分之五/天收取罰息。公司鼓勵(lì)借款單位提前還款對(duì)于提前還款的部分按照資金實(shí)際使用期限計(jì)收利息。公司財(cái)務(wù)審計(jì)部設(shè)置資金占用表記錄借款的借出和歸還情況以便于資金的結(jié)算和對(duì)賬。第十三條借款的后續(xù)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)及相關(guān)資金報(bào)表對(duì)借款單位的借款使用情況進(jìn)行后續(xù)實(shí)時(shí)監(jiān)督對(duì)借款資金使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理室并提出防范和改進(jìn)措施保證公司借款資金的安全。到期不能及時(shí)歸還的借款必須向公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交原因說明解決措施及預(yù)計(jì)還款時(shí)間。對(duì)發(fā)現(xiàn)申請借款材料存在不實(shí)情況以及借款單位未按借款申請或借款合同的相關(guān)規(guī)定使用借款的公司將責(zé)令借款單位無條件償還借款并采取以下措施追究借款單位經(jīng)營管理層的責(zé)任