小裝修公司財務(wù)制度

1、小裝修公司財務(wù)制度小裝修公司財務(wù)制度小裝修公司財務(wù)制度xxx公司小裝修公司財務(wù)制度文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計，管理制度建筑裝修工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第一條 會計和出納的職責(zé) 1、會計的職責(zé)： （1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。 （2）收集、整理和分析有

2、關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （3）緊密聯(lián)系工程計量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。 （4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。 （5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。 （7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 2、出納的工作職責(zé) （1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。 （2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格

3、審核現(xiàn)金收付憑證。 （3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。 （4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密 （7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù) 第二條、 財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利 1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。 第三條、財務(wù)日常工作辦法 1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外

4、出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。 2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報總經(jīng)理。 3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。 4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會計審核后,總經(jīng)理簽字報銷。 5、外出辦事交通費(fèi)，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。 6、費(fèi)用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)會計初步審核同意總經(jīng)理簽字同意會計制憑證出納付款或會計制憑證沖帳。 7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。 8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。 第四條 備用金及借款程序管理 1、采購

5、人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負(fù)責(zé)人1000-3000元，其他人員視具體情況而定。 2、備用金借支程序：借款人申請會計審核簽署意見總經(jīng)理簽字同意會計出憑證出納付款。 3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支。 4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由各部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須

6、由總經(jīng)理同意，否則不給予報帳。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條 支票領(lǐng)用管理 1、支票由出納管理，出納開具支票，應(yīng)由會計審核。2、項目負(fù)責(zé)人有需要領(lǐng)用支票 需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi) 1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前

7、應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。 5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。 6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。 第七條 差旅費(fèi)的報銷 1、因為需出公差，項目部主要人員和負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按總經(jīng)理規(guī)定。 3、差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，

8、出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨報銷。 4、所有出公差者，均需填差旅費(fèi)報銷必須填寫差旅費(fèi)報銷單。第八條、工程款項管理公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。各項目部應(yīng)及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務(wù)處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按5%的比例收取稅費(fèi)。3、項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚?/p>

9、用，不得挪作他用。5、掛靠項目應(yīng)及時交納稅金及公司管理費(fèi)。第九條 計價單的開具 1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的工程計價領(lǐng)款書到財務(wù)部結(jié)帳。 2、工程計價領(lǐng)款書由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。 3、工程計價領(lǐng)款書由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。 4、工程計價領(lǐng)款書應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 5、工程計價領(lǐng)款書采用公司統(tǒng)一印制的。 第十條 工資核算 一、一般程序 1、 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 2、 每月10日

10、發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算； 4、 每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；

11、任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。 三、收入掛鉤原則 1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照

12、本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 四、薪酬結(jié)構(gòu) 1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類 1） 年薪制 2） 基本工資加績效工資 3） 基本工資加提成制； 2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)、交通補(bǔ)貼等構(gòu)成。 3、 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。 4、 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均

13、不另外享受加班費(fèi)。 5、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。6、加班費(fèi)計算方法： （1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)： （本人月工資x300%）天x加班天數(shù) 法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 7、效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理評定。 8、各部門職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。 第十一條 材料款核算 1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進(jìn)時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的材料結(jié)算表，并附過磅磅單，經(jīng)材料部負(fù)責(zé)人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。 2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。 3、每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報材料使用匯總表，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材