2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱第3-4章

2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱第三章第三章其他主體法律制度[根本要求](一)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、投資人及事務(wù)管理(二)掌握普通合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定(三)掌握有限合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定(四)掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)(五)掌握中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額、合營(yíng)各方的出資方式和出資期限、出資額的轉(zhuǎn)讓(六)掌握中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本、投資與合作條件、收益分配與回收投資(七)掌握外資企業(yè)的注冊(cè)資本、外國(guó)投資者的出資(八)熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的解散和清算(九)熟悉外商投資企業(yè)的投資工程(十)熟悉外商投資企業(yè)的設(shè)立、組織形式和組織機(jī)構(gòu)、合營(yíng)(合作、經(jīng)營(yíng))期限、解散(終止)和清算(十一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的概念(十二)了解違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的法律責(zé)任(十三)了解外商投資企業(yè)的種類第一節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立條件1.投資人為一個(gè)自然人，且只能是中國(guó)公民。2.有合法的企業(yè)名稱。3.有投資人申報(bào)的出資。4.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。5.有必要的從業(yè)人員。即要有與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模相適應(yīng)的從業(yè)人員。(二)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立程序1.提出申請(qǐng)。2.工商登記。三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人(二)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散和清算(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散，是指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)終止活動(dòng)使其民事主體資格消滅的行為。(二)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的清算1.通知和公告?zhèn)鶛?quán)人。2.財(cái)產(chǎn)清償順序。3.清算期間對(duì)投資人的要求。4.投資人的持續(xù)清償責(zé)任。5.注銷登記。五、違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的法律責(zé)任(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及投資人違法行為應(yīng)承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任(二)管理人員對(duì)投資人造成損害或侵犯投資人權(quán)益的法律責(zé)任(三)企業(yè)登記機(jī)關(guān)及其上級(jí)部門有關(guān)人員的法律責(zé)任第二節(jié)合伙企業(yè)法律制度一、普通合伙企業(yè)(一)普通合伙企業(yè)的概念(二)合伙企業(yè)的設(shè)立1.合伙企業(yè)的設(shè)立條件。2.合伙企業(yè)的設(shè)立登記。(三)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)1.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成。2.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)。3.合伙人財(cái)產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓。(四)合伙事務(wù)執(zhí)行1.合伙事務(wù)執(zhí)行的形式。2.合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)。3.合伙事務(wù)執(zhí)行的決議方法。4.合伙企業(yè)的損益分配。5.非合伙人參與經(jīng)營(yíng)管理。除合伙協(xié)議另有約定外，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。(五)合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系1.合伙企業(yè)對(duì)外代表權(quán)的效力。2.合伙企業(yè)和合伙人的債務(wù)清償。(1)合伙企業(yè)的債務(wù)清償與合伙人的關(guān)系。(2)合伙人的債務(wù)清償與合伙企業(yè)的關(guān)系。(六)入伙與退伙1.入伙。入伙，是指在合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人以外的第三人參加合伙，從而取得合伙人資格。(1)入伙的條件和程序。(2)新合伙人的權(quán)利和責(zé)任。2.退伙。退伙是指合伙人退出合伙企業(yè)，從而喪失合伙人資格。(1)退伙的原因。(2)退伙的效果。(七)特殊的普通合伙企業(yè)1.特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任形式。(1)責(zé)任承當(dāng)特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任形式分為兩種：①有限責(zé)任與無(wú)限連帶責(zé)任相結(jié)合。②無(wú)限連帶責(zé)任。(2)責(zé)任追償2.特殊的普通合伙企業(yè)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范。二、有限合伙企業(yè)(一)有限合伙企業(yè)的法律適用(二)有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定1.有限合伙企業(yè)人數(shù)。2.有限合伙企業(yè)名稱。3.有限合伙企業(yè)協(xié)議。4.有限合伙人出資形式。5.有限合伙人出資義務(wù)。6.有限合伙企業(yè)登記事項(xiàng)。(三)有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的特殊規(guī)定1.有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人。有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。2.禁止有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。3.有限合伙企業(yè)利潤(rùn)分配?！逗匣锲髽I(yè)法》規(guī)定，有限合伙企業(yè)不得將全部利潤(rùn)分配給局部合伙人;但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。4.有限合伙人權(quán)利。(四)有限合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)出質(zhì)與轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定1.有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)?！逗匣锲髽I(yè)法》規(guī)定，有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì);但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。2.有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓。30(五)有限合伙人債務(wù)清償?shù)奶厥庖?guī)定(六)有限合伙企業(yè)入伙與退伙的特殊規(guī)定1.入伙。新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承當(dāng)責(zé)任。2.退伙。(七)合伙人性質(zhì)轉(zhuǎn)變的特殊規(guī)定三、合伙企業(yè)的解散和清算(一)合伙企業(yè)的解散(二)合伙企業(yè)的清算1.確定清算人。2.清算人職責(zé)。3.通知和公告?zhèn)鶛?quán)人。4.財(cái)產(chǎn)清償順序。5.注銷登記。6.合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的處理。四、違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任(一)違法行為及其法律責(zé)任1.合伙人違法行為應(yīng)承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任。2.合伙企業(yè)清算人違法行為應(yīng)承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任。3.行政管理機(jī)關(guān)及其人員違法行為應(yīng)承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任。(二)其他有關(guān)規(guī)定1.違反合伙企業(yè)法的刑事責(zé)任。2.民事賠償和繳納罰款、罰金的承當(dāng)順序。第三節(jié)外商投資企業(yè)法律制度一、外商投資企業(yè)法律制度的主要內(nèi)容(一)外商投資企業(yè)的種類中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資股份。(二)外商投資企業(yè)的投資工程1.鼓勵(lì)類外商投資工程。2.限制類外商投資工程。3.禁止類外商投資工程。4.允許類外商投資工程。(三)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)1.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的要求。2.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額。(1)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的注冊(cè)資本。(2)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的投資總額。21010/7210500250012002.5120034.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的審批與登記。二、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的主要內(nèi)容(一)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立1.設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的條件。2.設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的法律程序。(二)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額1.合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本。(1)在合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的出資比例一般不得低于25%。(2)合營(yíng)企業(yè)在合營(yíng)期限內(nèi)，不得減少其注冊(cè)資本。但因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等發(fā)生變化，確需減少注冊(cè)資本的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。(3)合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本的最低限額。2.合營(yíng)企業(yè)的投資總額。(1)投資總額在300萬(wàn)(含300萬(wàn))美元以下的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的7/10;(2)300100010001/2，其中投資總額在420萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于210萬(wàn)美元;(3)100030003000中投資總額在1250萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于500萬(wàn)美元;(4)投資總額在3000萬(wàn)美元以上的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的1/3，其中投資總額在3600萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于1200萬(wàn)美元。(三)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方的出資方式合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)在合營(yíng)合同中訂明出資期限，并且應(yīng)當(dāng)按照合營(yíng)合同規(guī)定的期限繳清各自的出資。(四)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓1.合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓條件。(1)合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓須經(jīng)合營(yíng)各方同意。(2)合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓須經(jīng)董事會(huì)會(huì)議通過(guò)后，報(bào)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。(3)合營(yíng)企業(yè)一方轉(zhuǎn)讓其全部或局部出資額時(shí)，合營(yíng)他方有優(yōu)先購(gòu)置權(quán)。2.合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓程序。(五)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)1.合營(yíng)企業(yè)的組織形式。合營(yíng)企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。2.合營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，合營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)是董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。(六)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的期限、解散和清算1.合營(yíng)企業(yè)的期限。2.合營(yíng)企業(yè)的解散。3.合營(yíng)企業(yè)的清算。三、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的主要內(nèi)容(一)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立1.設(shè)立合作企業(yè)的條件。2.設(shè)立合作企業(yè)的法律程序。(二)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資、合作條件1.合作企業(yè)的注冊(cè)資本。合作企業(yè)的注冊(cè)資本，是指為設(shè)立合作企業(yè)，在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合作各方認(rèn)繳的出資額之和。2.合作企業(yè)的投資和合作條件。(1)合作各方的出資方式(2)合作各方的出資比例(3)合作各方的出資期限(4)合作各方的出資轉(zhuǎn)讓合作各方之間相互轉(zhuǎn)讓或者合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合同中全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方書面同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。(三)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)1.合作企業(yè)的組織形式。2.合作企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)。具備法人資格的合作企業(yè)，一般設(shè)立董事會(huì);不具備法人資格的合作企業(yè)，一般設(shè)立聯(lián)合管理委員會(huì)。(四)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的收益分配與回收投資1.合作企業(yè)的收益分配。2.合作企業(yè)外國(guó)合作者先行回收投資。(1)外國(guó)合作者先行冋收投資的方式。(2)外國(guó)合作者先行回收投資的條件。(五)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的期限、解散和清算1.合作企業(yè)的期限。合作企業(yè)的期限由中外合作者協(xié)商確定，并在合作企業(yè)合同中訂明。2.合作企業(yè)的解散。3.合作企業(yè)的清算。四、外資企業(yè)法律制度的主要內(nèi)容(一)外資企業(yè)的設(shè)立1.設(shè)立外資企業(yè)的條件。2.設(shè)立外資企業(yè)的法律程序。(二)外資企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額外資企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額，參照中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)外資企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)1.外資企業(yè)的組織形式。2.外資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)。外資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)可以由外國(guó)投資者根據(jù)企業(yè)不同的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式自行設(shè)置。(四)外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限、終止和清算1.外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限。2.外資企業(yè)的終止。3.外資企業(yè)的清算。2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱第四章第四章金融法律制度[根本要求](一)掌握商業(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容(二)掌握證券發(fā)行與交易、上市公司收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容(三)掌握保險(xiǎn)法的根本原那么、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定(四)掌握票據(jù)法根底理論及匯票的相關(guān)規(guī)定(五)熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止(六)熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定(七)熟悉本票、支票的相關(guān)規(guī)定(八)了解商業(yè)銀行存款、貸款的分類(九)了解與證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)(十)了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定第一節(jié)商業(yè)銀行法律制度一、商業(yè)銀行法律制度概述(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么1.平安性原那么。2.流動(dòng)性原那么。3.效益性原那么。(二)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止1.商業(yè)銀行的設(shè)立。2.商業(yè)銀行的變更。商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。3.商業(yè)銀行的接管。4.商業(yè)銀行的終止。二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)那么根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類。(一)存款業(yè)務(wù)根本原那么1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制。2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。4.依法確定并公告存款利率。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。5.財(cái)政性存款專營(yíng)。財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。6.合法正當(dāng)吸收存款。商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。(二)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)那么1.儲(chǔ)蓄存款原那么。(1)存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原那么。(2)個(gè)人存款實(shí)名制原那么。2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)那么。(1)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)那么。(2)存款支取規(guī)那么。(3)掛失規(guī)那么。(4)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)那么。(5)存款人死亡后存款的過(guò)戶與支取規(guī)那么。(6)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)那么。(三)單位存款業(yè)務(wù)規(guī)那么1.單位存款的根本原那么。(1)財(cái)政性存款專營(yíng)原那么。(2)強(qiáng)制存入原那么。(3)限制支出原那么。(4)禁止公款私存、私款公存原那么。2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)那么。(1)311萬(wàn)元，多存不限。(2)單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。(3)單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)那么。三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)那么貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類。(一)貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制1.貸款人的資格。2.貸款人的權(quán)利。(1)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。(2)根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。(3)貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。(5)借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。(6)有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。(7)在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。(8)貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。3.貸款人的義務(wù)。(1)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。(2)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。(3)審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。(4)按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。(5)對(duì)借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。(6)在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。(7)個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。(8)在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。(9)對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。4.對(duì)貸款人的限制。(1)貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定。(2)信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件。(3)貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定。(4)規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。(5)不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(6)貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。(二)借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制1.借款人的資格。借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。2.借款人的權(quán)利。(1)有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款。(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。(4)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。(5)有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。3.借款人的義務(wù)。(1)依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料。(2)依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢査，并予以配合。(3)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款。(4)應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。(5)將貸款(債務(wù))全部或局部轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。(6)有危及貸款人債權(quán)平安時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施。4.對(duì)借款人的限制。(1)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。(2)不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。(3)(4)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(5)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。(6)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。(7)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。(8)不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(9)不得采取欺詐手段騙取貸款。(三)貸款發(fā)放程序規(guī)那么1.貸款的申請(qǐng)與審批。2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。3.貸款調(diào)查。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批。5.簽訂借款合同6.貸款發(fā)放。7.貸后檢查。8.貸款歸還。(四)貸款期限規(guī)那么1.貸款期限的設(shè)定。2.貸款展期。申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。(五)貸款利率規(guī)那么1.貸款利率確實(shí)定。貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。2.貸款利息的計(jì)收。人民幣各項(xiàng)貸款(不含個(gè)人住房貸款)的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。3.貸款的貼息。4.貸款停息、減息、緩息和免息。第二節(jié)證券法律制度一、證券法律制度概述(一)證券的分類按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。(二)證券市場(chǎng)1.證券市場(chǎng)的分類。證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。證券市場(chǎng)的主體。(三)證券活動(dòng)和證券管理原那么1.公開(kāi)、公平、公正原那么。2.自愿、有償、老實(shí)信用原那么。3.守法原那么。4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原那么。5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原那么。6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原那么。二、證券發(fā)行(一)證券發(fā)行分類根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。(二)股票的發(fā)行1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份。(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。(3)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。(4)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。(5)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原那么上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件。3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件。4.上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形。(三)公司債券的發(fā)行1.公司公開(kāi)債券發(fā)行的條件。2.再次發(fā)行公司債券的限制性規(guī)定。(四)證券投資基金的發(fā)行1.基金的公開(kāi)募集。公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。2.非公開(kāi)募集基