投資管理公司財務(wù)管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考成都信敏投資管理有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度一、財會部崗位定員及職責(zé)：1人、會計(兼職）1人、出納（兼職責(zé)任心，實用的財務(wù)專業(yè)知識和誠穩(wěn)踏實的工作作風(fēng).財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織財務(wù)部全面工作，重點負(fù)責(zé)調(diào)度公司資金良性高效的運(yùn)轉(zhuǎn)，防控財務(wù)運(yùn)營風(fēng)險，嚴(yán)把資金進(jìn)出關(guān)口，及時糾正發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為,按時匯總公司的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，不斷的改進(jìn)和完善財務(wù)制度、管理流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。會計人員負(fù)責(zé)審核記賬，對財務(wù)收支行為的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)有審核把關(guān)責(zé)任.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審核程序，做到收支有據(jù)、據(jù)實可查、準(zhǔn)確無誤，并正確記賬，按時出具詳實的財務(wù)報表，按要求提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。出納人員負(fù)責(zé)資金收支業(yè)務(wù)，對資金進(jìn)出的支撐行為負(fù)為復(fù)核責(zé)任。嚴(yán)格按資金收支審核程序辦理資金流動業(yè)務(wù)，必須做到收支有據(jù)、符合程序、具實入賬，日清月結(jié)，保證帳證相符、帳實相符、帳帳相符，按要求提供準(zhǔn)確詳實的資金流量報表。二、財務(wù)管理的具體原則：（一)、分類管理，側(cè)重風(fēng)控。1管理,,在規(guī)范日常辦公性開支的同時，重點防止項目運(yùn)營資金出現(xiàn)較大或系統(tǒng)性的風(fēng)險。2務(wù)規(guī)范和審批流程,在可能出現(xiàn)風(fēng)險的每一環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險控制點，設(shè)置具體的風(fēng)險評估細(xì)則和防控措施，只在每一個可能的風(fēng)險都得到合理評估并得到了有效防控的前提下,業(yè)務(wù)審批流程和資金支出審核程序.3性業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素或原來的風(fēng)險評估方案及風(fēng)險防控措施難以有效防控風(fēng)險時，必須及時中止業(yè)務(wù)審批流程和資金支出審核程序。（二、各盡其責(zé)，合理制衡。1,同辦理,會計負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，出納負(fù)責(zé)保管法人私章及支付密碼器,在辦理公司收支業(yè)務(wù)時,嚴(yán)格審核其真實性，出納在確認(rèn)其真實完善時方可辦.現(xiàn)金庫存，降低風(fēng)險.如為銀行業(yè)務(wù)，出納在辦理時應(yīng)反復(fù)核實票據(jù)信息，并做好相關(guān)票據(jù)的出入登記，會計再次確認(rèn)后加蓋財務(wù)專用章。出納應(yīng)定時與銀行對賬，確保帳帳無誤.2、審管分開、錢賬分離:負(fù)責(zé)審批簽字人員既不管理賬務(wù)也不管理現(xiàn)金和銀行存款;,管理現(xiàn)金和銀行存款人員不管理賬務(wù)（賬務(wù)審核及處理,）3、權(quán)責(zé)對等、誰簽字、誰負(fù)責(zé).凡在票據(jù)或財務(wù)文件上簽字的人員應(yīng)當(dāng)對簽字所確認(rèn)的情況和所作的簽字決定負(fù)責(zé)。如有需要，有義務(wù)向股東解釋清楚。違反規(guī)定造成損失的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損失賠償責(zé)任.（三、合理授權(quán)，分級負(fù)責(zé)：1、日常辦公性開支分級負(fù)責(zé)審批流程:,5萬元(含）,會計復(fù)核簽字,財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納即可辦理支出.5萬元（含）經(jīng)辦確認(rèn)簽字，會計復(fù)核簽字,財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理審批簽字后報董事長書面確認(rèn)簽字后方可辦理支出.對事實清楚，信用良好的長期合作伙伴或特殊情況,支出5萬元（)以下,辦支出票據(jù)審簽手續(xù)。2、項目運(yùn)營資金的分級負(fù)責(zé)審批流程：項目實在、經(jīng)營良好、償債能力有保證，風(fēng)險防控措施落實到位的投資性支出，業(yè)務(wù)經(jīng)理須按業(yè)務(wù)規(guī)范備齊相關(guān)形式要件，按項目運(yùn)營業(yè)務(wù)審批流程完成全部手續(xù)，支出金額10理審批簽字,出納即可辦理支出。項目實在、經(jīng)營良好、償債能力有保證，風(fēng)險防控措施落實到位的投資性支出，業(yè)務(wù)經(jīng)理須按業(yè)務(wù)規(guī)范備齊相關(guān)形式要件,按項目運(yùn)營業(yè)務(wù)審批流程完成全部手續(xù)，支出金額在10萬元（含）,總經(jīng)理審批簽字后經(jīng)董事長書面確認(rèn)后,出納即可辦理支出.對項目實在、經(jīng)營良好、償債能力有保證，風(fēng)險防控措施落實到位的長期合作的誠信單位、投資性支出金額在10萬元以下經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批同意可先辦理支出再補(bǔ)辦支出票據(jù)審簽手續(xù)。(四）合理規(guī)劃,高效運(yùn)轉(zhuǎn)財務(wù)總監(jiān)應(yīng)按月審定資金計劃和資金調(diào)度情況匯總，合理安排資金的流出及回籠，保障資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)，逐步提高資金運(yùn)營的綜合收益率,確保公司持續(xù)盈余的同時必須保證讓資金鏈條保持良性循環(huán)和充足的流動性。（五、定時報表：財務(wù)部應(yīng)定時向上級領(lǐng)導(dǎo)提供相應(yīng)財務(wù)報表，并由會計，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)：1、 月報：財務(wù)部于次月5日以書面形式如實上報公司本月財務(wù)情況（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況說明）和本月財務(wù)計劃；2、半年報:715日以書面形式如實上報公司上半年財務(wù)情況（說明）和下半年財務(wù)計劃；3、120日以書面形式如實上報公司年度財務(wù)情況（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況說明)和下年度財務(wù)計劃；4、 如遇重大財務(wù)情況和緊急財務(wù)情況（如資金及有可能出現(xiàn)無法回籠的情況事長。(六)、依法納稅:公司依法經(jīng)營，照章納稅，財務(wù)人員應(yīng)努力鉆研業(yè)務(wù)知識和專業(yè)技能，掌握實用的管理辦法和處理技巧，在法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)則允許的范圍內(nèi)合理避稅，盡力提高公司的綜合效益。三、特殊、臨時款項處置：碼：特殊、臨時款項經(jīng)過董事長同意由財務(wù)負(fù)責(zé)人開設(shè)銀行（該卡只能用于公司臨時特殊款項的收出，嚴(yán)禁他用該卡由會計負(fù)責(zé)保管，銀行預(yù)留印鑒和密碼由出納負(fù)責(zé)保管,辦理支出時，按財務(wù)支出審簽原則辦結(jié)審簽手續(xù)后由會計和出納共同辦理轉(zhuǎn)賬支出。特殊、臨時款項原則上實行月結(jié),調(diào)整（可借支給股東，當(dāng)公司需要時股東應(yīng)及時歸還，四、本制度的解釋權(quán)，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。五、本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。備注1、備用金管理原則上差旅費備用金不超過2000元,業(yè)務(wù)費用備用金不超過5000元。備用金請款由經(jīng)辦具實提出書面申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可預(yù)支,備用金應(yīng)在事件處理完畢三日內(nèi)按財務(wù)報銷審批程序及時核銷。2、接待費用申請報銷管理制度經(jīng)理審批同意后由行政部統(tǒng)一安排.特殊情況下，可先口頭申報、后3、差旅費用報銷制度具等,填制完畢后報總經(jīng)理審批簽字，如遇