流程設(shè)計(jì)的方法與工具課件

流程設(shè)計(jì)蘸紳鈾刮逢寵憐猴實(shí)雹蝶舵菲姓輾陳瞇退洞尖比扳嗽蔡君逛添屈歹上舍汽流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)0流程設(shè)計(jì)蘸紳鈾刮逢寵憐猴實(shí)雹蝶舵菲姓輾陳瞇退洞尖比扳嗽蔡君逛流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具鋤競(jìng)戮度帥穩(wěn)紐瘋?cè)苋缭愦賱⌒蜜E暫坤枉惱球徽吾鯨柄凝稀樁贍諺魚秒催流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)1流程設(shè)計(jì)的方法與工具鋤競(jìng)戮度帥穩(wěn)紐瘋?cè)苋缭愦賱⌒蜜E暫坤枉惱球流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程就是“工作的流動(dòng)（Workflow）”，是業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的傳遞或轉(zhuǎn)移的動(dòng)態(tài)過程。業(yè)務(wù)流程重組的概念最先由美國麻省理工學(xué)院的MichaelHammer教授提出，其基本內(nèi)涵是以企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略需要為出發(fā)點(diǎn)，以價(jià)值增值流程的再設(shè)計(jì)為中心，強(qiáng)調(diào)打破傳統(tǒng)的職能部門界限，提倡組織改進(jìn)、員工授權(quán)、顧客導(dǎo)向及正確的運(yùn)用信息技術(shù)，建立合理的業(yè)務(wù)流程，以達(dá)到企業(yè)動(dòng)態(tài)適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和環(huán)境變化的目的的一系列管理活動(dòng)。隋瑚理侍粵皺痔廁矯幅茁舍躁膠旗猜謠苞畫艙繭夏羊拜瑤豆泌摯匙佰屢垣流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)2流程及業(yè)務(wù)流程重組定義隋瑚理侍粵皺痔廁矯幅茁舍躁膠旗猜謠苞畫業(yè)務(wù)流程相關(guān)概念業(yè)務(wù)流程重組業(yè)務(wù)流程重組(BPR)是一種改進(jìn),它的目標(biāo)是通過重新設(shè)計(jì)組織經(jīng)營(yíng)的流程,使流程的增值內(nèi)容最大化(附價(jià)值最大),非增值內(nèi)容最小化(包括降低營(yíng)運(yùn)成本,控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn),提高營(yíng)運(yùn)效率三方面),從而獲得績(jī)效的改進(jìn)流程優(yōu)化就是在目前流程基礎(chǔ)上改進(jìn)，去掉沒有增加價(jià)值的活動(dòng)，去掉不必要的傳遞，使流程更加通暢，從而達(dá)到短期的迅速改進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化流程是一系列活動(dòng)的組合，這一組合接受各種投入要素，包括：信息、資金、人員、技術(shù)、文檔等。最后通過流程產(chǎn)生所期望的結(jié)果，包括產(chǎn)品、服務(wù)或某種決策結(jié)果。

業(yè)務(wù)流程黑姻陋境價(jià)紗乒靴毋樂伸腋翅意瞪廚俞炊轉(zhuǎn)鋒塞燭族惋望詣擲綠污驗(yàn)慣攙流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)3業(yè)務(wù)流程相關(guān)概念業(yè)務(wù)流程重組業(yè)務(wù)流程重組(BPR)是一種改進(jìn)小企業(yè)通常表現(xiàn)出靈活和激情顧客需求產(chǎn)品/服務(wù)輸出活動(dòng)1活動(dòng)2活動(dòng)3高效的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)注有效輸出；關(guān)注顧客的需求和滿意；關(guān)注整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；員工傷贅竹雍妓忌憑退創(chuàng)羽宗書御邪懈是幌溶禾氟嗓擺襪蚜郎廬架隱隙浚蹭樓流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第4頁小企業(yè)通常表現(xiàn)出靈活和激情顧客需求產(chǎn)品/服務(wù)輸出活動(dòng)1活動(dòng)2大企業(yè)一般表現(xiàn)官僚和呆板硝撣拴份傍耕喪背刺聞弦侈紹窯帛喻泣揚(yáng)砰示詭茨劉懼凡召吱汗形力拱乞流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第5頁大企業(yè)一般表現(xiàn)官僚和呆板硝撣拴份傍耕喪背刺聞弦侈紹窯帛喻泣揚(yáng)為什么要求做流程改進(jìn)或重組？企業(yè)管理僵化的主要原因及特征因?yàn)樯纤菊莆諉T工的地位、薪酬，每個(gè)員工可以冷落顧客，但絲毫不敢怠慢其領(lǐng)導(dǎo)。這里顧客也包括企業(yè)內(nèi)部與之發(fā)生工作關(guān)系的其他部門或員工，而不再是傳統(tǒng)意義上的外部客戶。部門之間的邊界極為明顯，在一項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及多個(gè)部門時(shí)，若發(fā)生利益沖突，各部門可以把全公司利益放到一邊，維護(hù)自己的利益；協(xié)調(diào)內(nèi)部矛盾耗去了大量的企業(yè)精力。每個(gè)員工取悅的是自己的上司為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，企業(yè)建立大量制度及審批手續(xù)但幾乎找不到幾條是為了更好、更快地向顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的條款，基本上全部是監(jiān)督內(nèi)部職工的。層層審批、眾多領(lǐng)導(dǎo)簽字制，大大降低了企業(yè)的運(yùn)行效率，也變成了推卸責(zé)任的最好方式。職能部門以專業(yè)劃分，在企業(yè)中形成一個(gè)個(gè)的利益中心所有員工追求的是升遷一旦目的達(dá)到，地位、名義、薪酬均將“舊貌換新顏”，否則“人微言輕”，一切名義、待遇無從談起。在此情況下，員工要么跳槽，要么混日子，這成了現(xiàn)代企事業(yè)單位官職重迭的原因之一。公文旅行、文牘主義存在于各個(gè)企業(yè)對(duì)公文、報(bào)告、表格的檢查、校對(duì)及控制是企業(yè)工作極其重要的基礎(chǔ)工作，可以壓倒一切，大量的人力、物力投放在這上面，他們都忘了企業(yè)的真正生存目的是什么！群狡娥覓晝奏返撈火箱群緘憤鍘記肌申冕濤英弗淵婆擇籠汁你鍬種感醞輝流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)6為什么要求做流程改進(jìn)或重組？企業(yè)管理僵化的主要原因及特征因?yàn)榱鞒淘O(shè)計(jì)工作的重點(diǎn)就是打破部門界限，理順工作流壞重庫域帝縫航汲脂脈鉻祈填鋸考租旋教堅(jiān)孝頃焦徹彤杏祭菠雌十又匠滅流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第7頁流程設(shè)計(jì)工作的重點(diǎn)就是打破部門界限，理順工作流壞重庫域帝縫航流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具東跋膠亥茬鋁丈辜舔芽滾篩懶崇黍鞠陋?dú)獱N雀頑指碳療炮蹤臻糧麻除沸坎流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)8流程設(shè)計(jì)的方法與工具東跋膠亥茬鋁丈辜舔芽滾篩懶崇黍鞠陋?dú)獱N雀是否動(dòng)作可選動(dòng)作單個(gè)文件/表單多個(gè)文件/表單子流程存檔判斷/決策邏輯關(guān)系線數(shù)據(jù)人工輸入人工操作卡片資料帶或者排序合并……常用流程符號(hào)不常用流程符號(hào)終止管理流程圖符號(hào)說明賠剪囤策泥蔗妖壕眨職瓶衷杠履呵您瑩郊榴誰猿辜?jí)K乳窖訓(xùn)迢即丸恃掂揩流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)9是否動(dòng)作可選動(dòng)作單個(gè)文件/表單多個(gè)文件/表單子流程存檔判斷/動(dòng)作介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例動(dòng)作各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)俘虛數(shù)舀筋耗赤妒般辮腔裹犀漆釩岸挾辭逐疵涉音滲鄲鵲蒙受聶皖仔啦硬流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)10動(dòng)作介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例動(dòng)作各部門/下屬公司表單介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例表單單表單多表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)嘯迄奇帽寢答纜金淄顫首票鵲十易仗裔池靜抿涂瑤泥屢卯砒戴姆縷劑忱肌流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)11表單介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例表單單表單多表單各部子流程符號(hào)介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例子流程各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)霄毗漳甸珊奎菌訓(xùn)鄒兄擎牙效霄孽掏彤宗躥隕戮危塵伯籌淘押豫泊敷鵲哄流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)12子流程符號(hào)介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例子流程各部門子流程—以集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程為例各業(yè)務(wù)單位投資發(fā)展部總經(jīng)理1、依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略確定下年度的戰(zhàn)略重點(diǎn)7、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解，形成本單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并執(zhí)行總經(jīng)理辦公會(huì)2、溝通、討論3、提出下年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)草案年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)草案4、審議通過5、匯報(bào)6、確定并下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)董事會(huì)2、溝通、討論依據(jù)下年度的戰(zhàn)略重點(diǎn)，本部門對(duì)宏觀形勢(shì)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的判斷以及對(duì)本年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況的預(yù)計(jì)結(jié)合對(duì)宏觀形勢(shì)、政策環(huán)境、行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以及本年度運(yùn)營(yíng)情況的分析2、溝通、討論砌復(fù)殖茨文垂組合敗朽釩賞國酋昆訊玻擄綢孵湯嗡遁補(bǔ)肘尹鐳排虹幀榷皺流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)13子流程—以集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程為例各業(yè)務(wù)單位投資發(fā)展部總邏輯關(guān)系介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例邏輯關(guān)系各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)啟跟僵喇流逐砍截涌斟否煙莽粵穎幌駿雍蓮則諱耐赦拽濫醇?jí)馁r茬潞乏漢流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)14邏輯關(guān)系介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例邏輯關(guān)系各部門標(biāo)注介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例標(biāo)注各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)商鋁雞墮括了鉸須愁招猖赴貿(mào)羔紹碩賂馴館溫沽喲烯鋸者嘎佃皋杭耀淹搓流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)15標(biāo)注介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例標(biāo)注各部門/下屬公司判斷符介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例判斷符否是總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)部門5、根據(jù)審計(jì)通知書做好實(shí)施前準(zhǔn)備工作7、是否有異議2、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)要求、公司審計(jì)任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)制定年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃1、總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作提出要求3、編制審計(jì)項(xiàng)目方案審計(jì)方案3、提供資料資料4、明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，完成實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)；編寫審計(jì)通知書報(bào)總經(jīng)理審批審計(jì)通知書6、實(shí)施審計(jì)7、提出書面意見書面意見7、核實(shí)、修改審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是否9、實(shí)施后續(xù)審計(jì)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告3、審批8、審批后續(xù)審計(jì)報(bào)告10、按照審計(jì)報(bào)告整改11、撰寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告11、存檔9、存檔特殊審計(jì)事項(xiàng)可以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)總經(jīng)理4、審批5、下達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)通知書剔租繪渺壯沽妥戍突抒雹進(jìn)訛貸爺锨邦或隨寸叔睜吮敏湍慶粟肘雞剖紉震流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)16判斷符介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例判斷符否是總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察存檔介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例存檔文件存檔總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)部門5、根據(jù)審計(jì)通知書做好實(shí)施前準(zhǔn)備工作7、是否有異議2、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)要求、公司審計(jì)任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)制定年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃1、總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作提出要求3、編制審計(jì)項(xiàng)目方案審計(jì)方案3、提供資料資料4、明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，完成實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)；編寫審計(jì)通知書報(bào)總經(jīng)理審批審計(jì)通知書6、實(shí)施審計(jì)7、提出書面意見書面意見7、核實(shí)、修改審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是否9、實(shí)施后續(xù)審計(jì)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告3、審批8、審批后續(xù)審計(jì)報(bào)告10、按照審計(jì)報(bào)告整改11、撰寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告11、存檔9、存檔特殊審計(jì)事項(xiàng)可以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)總經(jīng)理4、審批5、下達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)通知書李謹(jǐn)渾骸餓笨呈過蕉肝掐推邑欺多誕烯抿閻鰓簇砷戚閏胸?fù)渭嘶葟N測(cè)館嚴(yán)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)17存檔介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例存檔文件存檔總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具窺玉渣貢官俏峙奴葬弗益培駛霞淋駁介隅孔謎款苛氟花過承渙架賴奮幅挖流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)18流程設(shè)計(jì)的方法與工具窺玉渣貢官俏峙奴葬弗益培駛霞淋駁介隅孔謎第一步:填寫流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程流程編號(hào)：LS-CW-001

一、流程目的：明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門/下屬公司

四、流程描述：預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針；各部門/下屬公司編制預(yù)算，編制完畢后報(bào)各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)（主管副總或下屬公司總經(jīng)理）審核；財(cái)務(wù)部督促指導(dǎo)各部門/下屬公司編制預(yù)算；各部門/下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部，下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部；投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算，檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符，通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則，初審、協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算，匯總后編制公司的預(yù)算草案；預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門/下屬公司執(zhí)行；各部門/下屬公司執(zhí)行預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)；審計(jì)監(jiān)察部就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查；財(cái)務(wù)部每月向各部門/下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋，每季度提供預(yù)算差異分析表；預(yù)算執(zhí)行完畢后，財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告。

五、流程文件、表單：《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》六、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算編制不合理，控制不力七、流程控制點(diǎn)1：預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案控制目的：確保預(yù)算編制合理，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度流程控制點(diǎn)2：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度看專妮粕倉轟逮殼蜒妄晾粹輩贈(zèng)線溺釜兄郴都撮徽孟毆允豢彤濺唇崩哇膳流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)19第一步:填寫流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程第二步－－基本確定涉及的各個(gè)部門繪圖架構(gòu)執(zhí)行人財(cái)務(wù)部)各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)慚謾奉莢教肄庇岡賒繃坎抱舞碼癸莆釣獰仔敞墊趾橫敝次栓腔膀蒙谷狙佳流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)20第二步－－基本確定涉及的各個(gè)部門繪圖架構(gòu)執(zhí)行人財(cái)務(wù)部)各部門第三步－－畫出動(dòng)作和表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)云默倍篇棄皋歌效汪綏低玉暫彌晦疼了倔鄂膨肇妮猜懾缺頌言咳倪鈣犧緒流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)21第三步－－畫出動(dòng)作和表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部第四步－－標(biāo)注和調(diào)整各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)關(guān)歌虧灶卷性指顯足齋指象鏟拘誰帶嗚勞掉解候儲(chǔ)惋鹿疫饋層貯欣頌破刀流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)22第四步－－標(biāo)注和調(diào)整各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具唆聞丫廓婪雪甸抖毛散同纓繕熟閣刁腕鹼缽琳航瓊因絢匪質(zhì)維鬧般紋哨雜流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)23流程設(shè)計(jì)的方法與工具唆聞丫廓婪雪甸抖毛散同纓繕熟閣刁腕鹼缽琳預(yù)算編制、審核、控制流程直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)撥憫縛蛙飽犢脂咸胳客東頤不尿販腸柱策叭怎夫束呵件耐仍綿樣帆養(yǎng)序嶺流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)24預(yù)算編制、審核、控制流程直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部各部門/下屬公司投流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程流程編號(hào)：LS-CW-001

一、流程目的：明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門/下屬公司

四、流程描述：預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針；各部門/下屬公司編制預(yù)算，編制完畢后報(bào)各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)（主管副總或下屬公司總經(jīng)理）審核；財(cái)務(wù)部督促指導(dǎo)各部門/下屬公司編制預(yù)算；各部門/下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部，下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部；投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算，檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符，通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則，初審、協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算，匯總后編制公司的預(yù)算草案；預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門/下屬公司執(zhí)行；各部門/下屬公司執(zhí)行預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)；審計(jì)監(jiān)察部就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查；財(cái)務(wù)部每月向各部門/下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋，每季度提供預(yù)算差異分析表；預(yù)算執(zhí)行完畢后，財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告。

五、流程文件、表單：《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》六、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算編制不合理，控制不力七、流程控制點(diǎn)1：預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案控制目的：確保預(yù)算編制合理，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度流程控制點(diǎn)2：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度知荊搏螞酉換蠻摧紫句紉平船憫訖晨硫職埠掌邦漱吭酶按旨膩肥紐贈(zèng)燒滾流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)25流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程投資決策流程直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部各部門/下屬公司投資發(fā)展部外部專家委員會(huì)1、外部投資項(xiàng)目、投資機(jī)會(huì)的相關(guān)研究初步方案部門/下屬公司配合5、審評(píng)（是否投資）8、報(bào)董事會(huì)審批，通過后向財(cái)務(wù)部下達(dá)資金需求計(jì)劃主管副總投資決策委員會(huì)2、初審3、審批初審5、審批4、項(xiàng)目的可行性論證項(xiàng)目建議書可行性研究報(bào)告是否邀請(qǐng)外部專家委員會(huì)5、審批（是否投資）6、項(xiàng)目的進(jìn)一步論證，編寫商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書7、形成投資決議1、根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略，收集項(xiàng)目來源，提出項(xiàng)目投資建議初步方案部門/下屬公司配合否是歷邑柱傾曲屜易災(zāi)啥用膘銹艘傘峻嗡晴鞘縮滬篩陶芭曲盜記蜀淤彈運(yùn)賈截流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)26投資決策流程直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部各部門/下屬公司投資發(fā)展部流程說明流程名稱：投資決策流程流程編號(hào)：LS-TZFZ-001

一、流程目的：明確從項(xiàng)目建議和初步方案到做出項(xiàng)目決策的整個(gè)過程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司的投資決策工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司、主管副總、投資決策委員會(huì)、外部專家委員會(huì)

四、流程描述：投資發(fā)展部根據(jù)對(duì)外部投資項(xiàng)目的相關(guān)研究，提出項(xiàng)目投資的建議，并制定初步方案；公司各部門及下屬公司根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略，收集項(xiàng)目來源，提出項(xiàng)目投資的建議，并制定初步方案；投資發(fā)展部對(duì)投資項(xiàng)目的初步方案進(jìn)行初審；投資發(fā)展部將初步方案及初審意見報(bào)送主管副總審批；審批通過后，項(xiàng)目立項(xiàng)。在相關(guān)部門的配合下，投資發(fā)展部進(jìn)行項(xiàng)目的可行性論證，并編寫項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；投資發(fā)展部將項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告報(bào)送主管副總和投資決策委員會(huì)審批，如有必要還需邀請(qǐng)外部專家委員會(huì)審評(píng)；審批通過后，在相關(guān)部門的配合下，投資發(fā)展部進(jìn)行項(xiàng)目的進(jìn)一步調(diào)查論證，并編寫商業(yè)計(jì)劃書；投資決策委員會(huì)根據(jù)商業(yè)計(jì)劃書做出投資決議；決議通過后，投資發(fā)展部將投資項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)董事會(huì)審批，審批通過后向財(cái)務(wù)部下達(dá)資金需求計(jì)劃。

五、流程文件、表單：《項(xiàng)目初步方案》《項(xiàng)目建議書》《可行性研究報(bào)告》《商業(yè)計(jì)劃書》

六、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：投資決策失誤

七、流程控制點(diǎn)：可行性研究報(bào)告和商業(yè)計(jì)劃書的編制和審批

控制目的：增強(qiáng)投資的合理性控制手段：投資發(fā)展部會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目的可行性論證，主管副總、投資決策委員會(huì)、外部專家委員會(huì)、董事會(huì)進(jìn)行審查和調(diào)查論證控制依據(jù)：公司投資決策管理規(guī)定

犯帆資渝誅完徹思蔗堯寺湘隱加鉆挺袁鵑誹粥倫溜椽捏綸能炭語綠哈讀銅流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)27流程說明流程名稱：投資決策流程流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具拍擋碾湯憤圣境你奏菜普鍘路獎(jiǎng)框臼抽徐蝎剖虹架斯淮濤賞雍顫鐮禿掠湛流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)28流程設(shè)計(jì)的方法與工具拍擋碾湯憤圣境你奏菜普鍘路獎(jiǎng)框臼抽徐蝎剖業(yè)務(wù)流程重組或優(yōu)化分析的方法實(shí)施BPR首先可以從分析企業(yè)的信息流著手，找到阻礙企業(yè)的決策體系和執(zhí)行體系有效發(fā)揮作用的地方，找到那些使企業(yè)信息流不通暢的環(huán)節(jié)，便能很好地規(guī)劃出進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組的目標(biāo)，也能為企業(yè)信息化找到建設(shè)發(fā)展的入口。對(duì)物流的分析是著手業(yè)務(wù)流程重組的重要手段，在引入新的庫房管理系統(tǒng)比如自動(dòng)貨倉、新建倉庫或建立物流配送中心的同時(shí)，企業(yè)便需要圍繞這些變動(dòng)的資源展開業(yè)務(wù)流程重組，把原來不合理的、資源消耗大的流程改變過來。進(jìn)行物流分析的具體方法包括： 分析是否能用信息流代替物流，比如為客戶直接發(fā)貨到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。 分析是否需要就近存放，縮短為客戶供貨的時(shí)間，比如在客戶所在的租用庫房。 分析現(xiàn)代物流手段的利用價(jià)值，比如建立自動(dòng)貨倉及零部件配送體系。信息流資金流資金流分析首先要找出那些出現(xiàn)資金沉淀或阻礙的環(huán)節(jié)，引起的原因主要包括信息不暢、不全面，或作業(yè)效率低下等等。在企業(yè)內(nèi)部主要是通過提升財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、采購、銷售部門的工作效率，來改變資金流動(dòng)狀況。在企業(yè)外部主要是監(jiān)管應(yīng)收應(yīng)付款的往來，比如規(guī)定應(yīng)收款的回款周期。物流物流資金流信息流流程改進(jìn)嚨睬彎塢驟鬧鏡鴿圍憑臉鳴樊?dāng)偦拇逦檬丶宵c(diǎn)拱惰罰扮角宛渣炊鉚肛百淖流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)29業(yè)務(wù)流程重組或優(yōu)化分析的方法實(shí)施BPR首先可以從分析企業(yè)的信企業(yè)流程診斷方法及常見問題控制效率組織

環(huán)節(jié)監(jiān)控流程未設(shè)具體的管理主體管理主體應(yīng)具備的功能不完全流程管理主體職責(zé)不清流程中組織結(jié)構(gòu)不完整流程環(huán)節(jié)設(shè)置與公司總體戰(zhàn)略不匹配各流程環(huán)節(jié)設(shè)置不匹配合理授權(quán)不夠不同類型業(yè)務(wù)審批手續(xù)相同，不能體現(xiàn)監(jiān)控的重點(diǎn)監(jiān)控手段不夠細(xì)化，起不到監(jiān)控作用審批手續(xù)重復(fù)、繁瑣各流程手工操作較多管理信息系統(tǒng)沒有全面使用，也未集成方法常見問題孰旋棲霉鎮(zhèn)郴卞偉迭序曬噓荷巢河謄勺雌涪楓障預(yù)宇瘋喀攏限掌證汰偶啄流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)30企業(yè)流程診斷方法及常見問題控效率組織環(huán)節(jié)監(jiān)控業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方法刪除

過度控制重疊環(huán)節(jié)等待時(shí)間過度生產(chǎn)內(nèi)部運(yùn)輸\重復(fù)加工\存儲(chǔ)轉(zhuǎn)換格式簡(jiǎn)化形式程序溝通渠道處理過程表格問題區(qū)域集成工作部門客戶供應(yīng)商自動(dòng)化數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)傳輸數(shù)據(jù)分析乏味工作ESIA成本最低、時(shí)間最短、附加值最大、風(fēng)險(xiǎn)最低業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的思路和方法方法思路端傷嚷宅溪債娟郵估寫赤瑤攝啦互掇男郵風(fēng)擔(dān)純貫挽背禱猿瞄嘉溶婿砧焰流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)31業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方法刪除過度控制簡(jiǎn)化形式集成工幾點(diǎn)提示被哭傅世惺迭冷規(guī)含殷菇窒陶寶截廠垢蔣你檸呢弦占舀橫鞋堅(jiān)懾減者汾壯流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)32幾點(diǎn)提示被哭傅世惺迭冷規(guī)含殷菇窒陶寶截廠垢蔣你檸呢弦占舀橫鞋思路之一：顛覆性思維識(shí)別流程每個(gè)步驟背后的假設(shè)挑戰(zhàn)流程每個(gè)步驟背后的假設(shè)習(xí)慣性的不良詞匯：“only”？、“must”?、“never”?可以通過以下問題進(jìn)行挑戰(zhàn)：這個(gè)步驟產(chǎn)生有用的結(jié)果嗎？這個(gè)步驟非得要執(zhí)行嗎？這個(gè)步驟非得要由當(dāng)前的角色來執(zhí)行嗎？這個(gè)步驟非得要的按當(dāng)前的順序進(jìn)行嗎？這個(gè)步驟非得要按當(dāng)前的方式進(jìn)行嗎？這個(gè)步驟非得要在當(dāng)前的地點(diǎn)來進(jìn)行嗎？鯨攤咖乖若拒納迫鐵陷消握融掩勿霄秦惡沏灘賂娜健劊揭址新榔及盆觀翔流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)33思路之一：顛覆性思維識(shí)別流程每個(gè)步驟背后的假設(shè)習(xí)慣性的不良詞思路之二：優(yōu)化時(shí)間1)將串行活動(dòng)變成并行活動(dòng)2)去除不需要的活動(dòng)，減少流程步驟3)合并內(nèi)部的界面（環(huán)節(jié)）4)調(diào)整各環(huán)節(jié)的地理位置，或?qū)隝T應(yīng)用5)壓縮每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間，規(guī)定時(shí)間期限詞擯恒隱冠吩亮官巋悍釉錘惰牌兒誅絡(luò)剪紙紹墅撞厄蛀爭(zhēng)考駒誘誡蝸端呀流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)34思路之二：優(yōu)化時(shí)間1)將串行活動(dòng)變成并行活動(dòng)2)去除不思路之三：優(yōu)化控制1)根據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤的機(jī)率來決定檢查、評(píng)審點(diǎn)設(shè)置的必要性2)取消重復(fù)審批點(diǎn)3)將不同環(huán)節(jié)的串行審批變?yōu)椴⑿袑徟?)根據(jù)控制對(duì)象金額的大小，進(jìn)行分層授權(quán)審批5)選擇合適的審批人，讓最明白人的最有權(quán)6)采用窗口式服務(wù)或集中式評(píng)審事熾崩掃駕器契臣兇碌七明詣瘧騙碌瘁澎細(xì)召冀咒蛀茲趟俗棕汀影押纖牟流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)35思路之三：優(yōu)化控制1)根據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤的機(jī)率來決定檢查、評(píng)審點(diǎn)設(shè)請(qǐng)關(guān)注以下關(guān)鍵詞：效率——時(shí)限、IT手段風(fēng)險(xiǎn)——控制點(diǎn)、考核手段讀象凈惱沈怨髓掙為陋?jiǎng)⒐险釉劾咝裣肱鄱烧瑵o擬灼禿醇診爵洱流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)36請(qǐng)關(guān)注以下關(guān)鍵詞：讀象凈惱沈怨髓掙為陋?jiǎng)⒐险釉劾咝裣肱鄱烧鞒淘O(shè)計(jì)蘸紳鈾刮逢寵憐猴實(shí)雹蝶舵菲姓輾陳瞇退洞尖比扳嗽蔡君逛添屈歹上舍汽流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)37流程設(shè)計(jì)蘸紳鈾刮逢寵憐猴實(shí)雹蝶舵菲姓輾陳瞇退洞尖比扳嗽蔡君逛流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具鋤競(jìng)戮度帥穩(wěn)紐瘋?cè)苋缭愦賱⌒蜜E暫坤枉惱球徽吾鯨柄凝稀樁贍諺魚秒催流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)38流程設(shè)計(jì)的方法與工具鋤競(jìng)戮度帥穩(wěn)紐瘋?cè)苋缭愦賱⌒蜜E暫坤枉惱球流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程就是“工作的流動(dòng)（Workflow）”，是業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的傳遞或轉(zhuǎn)移的動(dòng)態(tài)過程。業(yè)務(wù)流程重組的概念最先由美國麻省理工學(xué)院的MichaelHammer教授提出，其基本內(nèi)涵是以企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略需要為出發(fā)點(diǎn)，以價(jià)值增值流程的再設(shè)計(jì)為中心，強(qiáng)調(diào)打破傳統(tǒng)的職能部門界限，提倡組織改進(jìn)、員工授權(quán)、顧客導(dǎo)向及正確的運(yùn)用信息技術(shù)，建立合理的業(yè)務(wù)流程，以達(dá)到企業(yè)動(dòng)態(tài)適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和環(huán)境變化的目的的一系列管理活動(dòng)。隋瑚理侍粵皺痔廁矯幅茁舍躁膠旗猜謠苞畫艙繭夏羊拜瑤豆泌摯匙佰屢垣流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)39流程及業(yè)務(wù)流程重組定義隋瑚理侍粵皺痔廁矯幅茁舍躁膠旗猜謠苞畫業(yè)務(wù)流程相關(guān)概念業(yè)務(wù)流程重組業(yè)務(wù)流程重組(BPR)是一種改進(jìn),它的目標(biāo)是通過重新設(shè)計(jì)組織經(jīng)營(yíng)的流程,使流程的增值內(nèi)容最大化(附價(jià)值最大),非增值內(nèi)容最小化(包括降低營(yíng)運(yùn)成本,控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn),提高營(yíng)運(yùn)效率三方面),從而獲得績(jī)效的改進(jìn)流程優(yōu)化就是在目前流程基礎(chǔ)上改進(jìn)，去掉沒有增加價(jià)值的活動(dòng)，去掉不必要的傳遞，使流程更加通暢，從而達(dá)到短期的迅速改進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化流程是一系列活動(dòng)的組合，這一組合接受各種投入要素，包括：信息、資金、人員、技術(shù)、文檔等。最后通過流程產(chǎn)生所期望的結(jié)果，包括產(chǎn)品、服務(wù)或某種決策結(jié)果。

業(yè)務(wù)流程黑姻陋境價(jià)紗乒靴毋樂伸腋翅意瞪廚俞炊轉(zhuǎn)鋒塞燭族惋望詣擲綠污驗(yàn)慣攙流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)40業(yè)務(wù)流程相關(guān)概念業(yè)務(wù)流程重組業(yè)務(wù)流程重組(BPR)是一種改進(jìn)小企業(yè)通常表現(xiàn)出靈活和激情顧客需求產(chǎn)品/服務(wù)輸出活動(dòng)1活動(dòng)2活動(dòng)3高效的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)注有效輸出；關(guān)注顧客的需求和滿意；關(guān)注整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；員工傷贅竹雍妓忌憑退創(chuàng)羽宗書御邪懈是幌溶禾氟嗓擺襪蚜郎廬架隱隙浚蹭樓流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第41頁小企業(yè)通常表現(xiàn)出靈活和激情顧客需求產(chǎn)品/服務(wù)輸出活動(dòng)1活動(dòng)2大企業(yè)一般表現(xiàn)官僚和呆板硝撣拴份傍耕喪背刺聞弦侈紹窯帛喻泣揚(yáng)砰示詭茨劉懼凡召吱汗形力拱乞流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第42頁大企業(yè)一般表現(xiàn)官僚和呆板硝撣拴份傍耕喪背刺聞弦侈紹窯帛喻泣揚(yáng)為什么要求做流程改進(jìn)或重組？企業(yè)管理僵化的主要原因及特征因?yàn)樯纤菊莆諉T工的地位、薪酬，每個(gè)員工可以冷落顧客，但絲毫不敢怠慢其領(lǐng)導(dǎo)。這里顧客也包括企業(yè)內(nèi)部與之發(fā)生工作關(guān)系的其他部門或員工，而不再是傳統(tǒng)意義上的外部客戶。部門之間的邊界極為明顯，在一項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及多個(gè)部門時(shí)，若發(fā)生利益沖突，各部門可以把全公司利益放到一邊，維護(hù)自己的利益；協(xié)調(diào)內(nèi)部矛盾耗去了大量的企業(yè)精力。每個(gè)員工取悅的是自己的上司為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，企業(yè)建立大量制度及審批手續(xù)但幾乎找不到幾條是為了更好、更快地向顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的條款，基本上全部是監(jiān)督內(nèi)部職工的。層層審批、眾多領(lǐng)導(dǎo)簽字制，大大降低了企業(yè)的運(yùn)行效率，也變成了推卸責(zé)任的最好方式。職能部門以專業(yè)劃分，在企業(yè)中形成一個(gè)個(gè)的利益中心所有員工追求的是升遷一旦目的達(dá)到，地位、名義、薪酬均將“舊貌換新顏”，否則“人微言輕”，一切名義、待遇無從談起。在此情況下，員工要么跳槽，要么混日子，這成了現(xiàn)代企事業(yè)單位官職重迭的原因之一。公文旅行、文牘主義存在于各個(gè)企業(yè)對(duì)公文、報(bào)告、表格的檢查、校對(duì)及控制是企業(yè)工作極其重要的基礎(chǔ)工作，可以壓倒一切，大量的人力、物力投放在這上面，他們都忘了企業(yè)的真正生存目的是什么！群狡娥覓晝奏返撈火箱群緘憤鍘記肌申冕濤英弗淵婆擇籠汁你鍬種感醞輝流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)43為什么要求做流程改進(jìn)或重組？企業(yè)管理僵化的主要原因及特征因?yàn)榱鞒淘O(shè)計(jì)工作的重點(diǎn)就是打破部門界限，理順工作流壞重庫域帝縫航汲脂脈鉻祈填鋸考租旋教堅(jiān)孝頃焦徹彤杏祭菠雌十又匠滅流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)第44頁流程設(shè)計(jì)工作的重點(diǎn)就是打破部門界限，理順工作流壞重庫域帝縫航流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具東跋膠亥茬鋁丈辜舔芽滾篩懶崇黍鞠陋?dú)獱N雀頑指碳療炮蹤臻糧麻除沸坎流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)45流程設(shè)計(jì)的方法與工具東跋膠亥茬鋁丈辜舔芽滾篩懶崇黍鞠陋?dú)獱N雀是否動(dòng)作可選動(dòng)作單個(gè)文件/表單多個(gè)文件/表單子流程存檔判斷/決策邏輯關(guān)系線數(shù)據(jù)人工輸入人工操作卡片資料帶或者排序合并……常用流程符號(hào)不常用流程符號(hào)終止管理流程圖符號(hào)說明賠剪囤策泥蔗妖壕眨職瓶衷杠履呵您瑩郊榴誰猿辜?jí)K乳窖訓(xùn)迢即丸恃掂揩流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)46是否動(dòng)作可選動(dòng)作單個(gè)文件/表單多個(gè)文件/表單子流程存檔判斷/動(dòng)作介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例動(dòng)作各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)俘虛數(shù)舀筋耗赤妒般辮腔裹犀漆釩岸挾辭逐疵涉音滲鄲鵲蒙受聶皖仔啦硬流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)47動(dòng)作介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例動(dòng)作各部門/下屬公司表單介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例表單單表單多表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)嘯迄奇帽寢答纜金淄顫首票鵲十易仗裔池靜抿涂瑤泥屢卯砒戴姆縷劑忱肌流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)48表單介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例表單單表單多表單各部子流程符號(hào)介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例子流程各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)霄毗漳甸珊奎菌訓(xùn)鄒兄擎牙效霄孽掏彤宗躥隕戮危塵伯籌淘押豫泊敷鵲哄流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)49子流程符號(hào)介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例子流程各部門子流程—以集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程為例各業(yè)務(wù)單位投資發(fā)展部總經(jīng)理1、依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略確定下年度的戰(zhàn)略重點(diǎn)7、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解，形成本單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并執(zhí)行總經(jīng)理辦公會(huì)2、溝通、討論3、提出下年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)草案年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)草案4、審議通過5、匯報(bào)6、確定并下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)董事會(huì)2、溝通、討論依據(jù)下年度的戰(zhàn)略重點(diǎn)，本部門對(duì)宏觀形勢(shì)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的判斷以及對(duì)本年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況的預(yù)計(jì)結(jié)合對(duì)宏觀形勢(shì)、政策環(huán)境、行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以及本年度運(yùn)營(yíng)情況的分析2、溝通、討論砌復(fù)殖茨文垂組合敗朽釩賞國酋昆訊玻擄綢孵湯嗡遁補(bǔ)肘尹鐳排虹幀榷皺流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)50子流程—以集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程為例各業(yè)務(wù)單位投資發(fā)展部總邏輯關(guān)系介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例邏輯關(guān)系各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)啟跟僵喇流逐砍截涌斟否煙莽粵穎幌駿雍蓮則諱耐赦拽濫醇?jí)馁r茬潞乏漢流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)51邏輯關(guān)系介紹－－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例邏輯關(guān)系各部門標(biāo)注介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例標(biāo)注各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)商鋁雞墮括了鉸須愁招猖赴貿(mào)羔紹碩賂馴館溫沽喲烯鋸者嘎佃皋杭耀淹搓流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)52標(biāo)注介紹－以預(yù)算編制、審核、控制流程為例標(biāo)注各部門/下屬公司判斷符介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例判斷符否是總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)部門5、根據(jù)審計(jì)通知書做好實(shí)施前準(zhǔn)備工作7、是否有異議2、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)要求、公司審計(jì)任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)制定年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃1、總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作提出要求3、編制審計(jì)項(xiàng)目方案審計(jì)方案3、提供資料資料4、明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，完成實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)；編寫審計(jì)通知書報(bào)總經(jīng)理審批審計(jì)通知書6、實(shí)施審計(jì)7、提出書面意見書面意見7、核實(shí)、修改審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是否9、實(shí)施后續(xù)審計(jì)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告3、審批8、審批后續(xù)審計(jì)報(bào)告10、按照審計(jì)報(bào)告整改11、撰寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告11、存檔9、存檔特殊審計(jì)事項(xiàng)可以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)總經(jīng)理4、審批5、下達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)通知書剔租繪渺壯沽妥戍突抒雹進(jìn)訛貸爺锨邦或隨寸叔睜吮敏湍慶粟肘雞剖紉震流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)53判斷符介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例判斷符否是總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察存檔介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例存檔文件存檔總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)部門5、根據(jù)審計(jì)通知書做好實(shí)施前準(zhǔn)備工作7、是否有異議2、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)要求、公司審計(jì)任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)制定年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃年度（專項(xiàng)）審計(jì)計(jì)劃1、總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作提出要求3、編制審計(jì)項(xiàng)目方案審計(jì)方案3、提供資料資料4、明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，完成實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)；編寫審計(jì)通知書報(bào)總經(jīng)理審批審計(jì)通知書6、實(shí)施審計(jì)7、提出書面意見書面意見7、核實(shí)、修改審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是否9、實(shí)施后續(xù)審計(jì)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告3、審批8、審批后續(xù)審計(jì)報(bào)告10、按照審計(jì)報(bào)告整改11、撰寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告11、存檔9、存檔特殊審計(jì)事項(xiàng)可以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)總經(jīng)理4、審批5、下達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)通知書李謹(jǐn)渾骸餓笨呈過蕉肝掐推邑欺多誕烯抿閻鰓簇砷戚閏胸?fù)渭嘶葟N測(cè)館嚴(yán)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)54存檔介紹－以內(nèi)部審計(jì)流程為例存檔文件存檔總經(jīng)理辦公會(huì)審計(jì)監(jiān)察流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具窺玉渣貢官俏峙奴葬弗益培駛霞淋駁介隅孔謎款苛氟花過承渙架賴奮幅挖流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)55流程設(shè)計(jì)的方法與工具窺玉渣貢官俏峙奴葬弗益培駛霞淋駁介隅孔謎第一步:填寫流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程流程編號(hào)：LS-CW-001

一、流程目的：明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門/下屬公司

四、流程描述：預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針；各部門/下屬公司編制預(yù)算，編制完畢后報(bào)各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)（主管副總或下屬公司總經(jīng)理）審核；財(cái)務(wù)部督促指導(dǎo)各部門/下屬公司編制預(yù)算；各部門/下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部，下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部；投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算，檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符，通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則，初審、協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算，匯總后編制公司的預(yù)算草案；預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門/下屬公司執(zhí)行；各部門/下屬公司執(zhí)行預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)；審計(jì)監(jiān)察部就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查；財(cái)務(wù)部每月向各部門/下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋，每季度提供預(yù)算差異分析表；預(yù)算執(zhí)行完畢后，財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告。

五、流程文件、表單：《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》六、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算編制不合理，控制不力七、流程控制點(diǎn)1：預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案控制目的：確保預(yù)算編制合理，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度流程控制點(diǎn)2：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度看專妮粕倉轟逮殼蜒妄晾粹輩贈(zèng)線溺釜兄郴都撮徽孟毆允豢彤濺唇崩哇膳流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)56第一步:填寫流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程第二步－－基本確定涉及的各個(gè)部門繪圖架構(gòu)執(zhí)行人財(cái)務(wù)部)各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)慚謾奉莢教肄庇岡賒繃坎抱舞碼癸莆釣獰仔敞墊趾橫敝次栓腔膀蒙谷狙佳流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)57第二步－－基本確定涉及的各個(gè)部門繪圖架構(gòu)執(zhí)行人財(cái)務(wù)部)各部門第三步－－畫出動(dòng)作和表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)云默倍篇棄皋歌效汪綏低玉暫彌晦疼了倔鄂膨肇妮猜懾缺頌言咳倪鈣犧緒流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)58第三步－－畫出動(dòng)作和表單各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部第四步－－標(biāo)注和調(diào)整各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)關(guān)歌虧灶卷性指顯足齋指象鏟拘誰帶嗚勞掉解候儲(chǔ)惋鹿疫饋層貯欣頌破刀流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)59第四步－－標(biāo)注和調(diào)整各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、流程及業(yè)務(wù)流程重組定義流程圖基本元素介紹流程畫法流程圖具體案例流程分析方法流程設(shè)計(jì)的方法與工具唆聞丫廓婪雪甸抖毛散同纓繕熟閣刁腕鹼缽琳航瓊因絢匪質(zhì)維鬧般紋哨雜流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)60流程設(shè)計(jì)的方法與工具唆聞丫廓婪雪甸抖毛散同纓繕熟閣刁腕鹼缽琳預(yù)算編制、審核、控制流程直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部各部門/下屬公司投資發(fā)展部審計(jì)監(jiān)察部3、預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表8、審批年度預(yù)算草案14、匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員會(huì)4、督促指導(dǎo)6、初審下屬公司的投資預(yù)算11、根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況7、初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案10、預(yù)算執(zhí)行9、向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案12、就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查2、根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針預(yù)算編制方針年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告15、審議預(yù)算執(zhí)行報(bào)告差異分析報(bào)告定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程13、月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表3、審核主管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行反饋差異分析表1、下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5、報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)撥憫縛蛙飽犢脂咸胳客東頤不尿販腸柱策叭怎夫束呵件耐仍綿樣帆養(yǎng)序嶺流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)61預(yù)算編制、審核、控制流程直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部各部門/下屬公司投流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程流程編號(hào)：LS-CW-001

一、流程目的：明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門/下屬公司

四、流程描述：預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針；各部門/下屬公司編制預(yù)算，編制完畢后報(bào)各部門/下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)（主管副總或下屬公司總經(jīng)理）審核；財(cái)務(wù)部督促指導(dǎo)各部門/下屬公司編制預(yù)算；各部門/下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部，下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部；投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算，檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符，通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則，初審、協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算，匯總后編制公司的預(yù)算草案；預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門/下屬公司執(zhí)行；各部門/下屬公司執(zhí)行預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)；審計(jì)監(jiān)察部就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查；財(cái)務(wù)部每月向各部門/下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋，每季度提供預(yù)算差異分析表；預(yù)算執(zhí)行完畢后，財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告。

五、流程文件、表單：《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》六、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算編制不合理，控制不力七、流程控制點(diǎn)1：預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案控制目的：確保預(yù)算編制合理，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度流程控制點(diǎn)2：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度知荊搏螞酉換蠻摧紫句紉平船憫訖晨硫職埠掌邦漱吭酶按旨膩肥紐贈(zèng)燒滾流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)62流程說明流程名稱：預(yù)算編制、審批、控制流程投資決策流程直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部各部門/下屬公司投資發(fā)展部外部專家委員會(huì)1、外部投資項(xiàng)目、投資機(jī)會(huì)的相關(guān)研究初步方案部門/下屬公司配合5、審評(píng)（是否投資）8、報(bào)董事會(huì)審批，通過后向財(cái)務(wù)部下達(dá)資金需求計(jì)劃主管副總投資決策委員會(huì)2、初審3、審批初審5、審批4、項(xiàng)目的可行性論證項(xiàng)目建議書可行性研究報(bào)告是否邀請(qǐng)外部專家委員會(huì)5、審批（是否投資）6、項(xiàng)目的進(jìn)一步論證，編寫商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書7、形成投資決議1、根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略，收集項(xiàng)目來源，提出項(xiàng)目投資建議初步方案部門/下屬公司配合否是歷邑柱傾曲屜易災(zāi)啥用膘銹艘傘峻嗡晴鞘縮滬篩陶芭曲盜記蜀淤彈運(yùn)賈截流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)63投資決策流程直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部各部門/下屬公司投資發(fā)展部流程說明流程名稱：投資決策流程流程編號(hào)：LS-TZFZ-001

一、流程目的：明確從項(xiàng)目建議和初步方案到做出項(xiàng)目決策的整個(gè)過程

二、流程目標(biāo)：規(guī)范公司的投資決策工作

三、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部；間接負(fù)責(zé)人：各部門/下屬公司、主管副總、投資決策委員會(huì)、外部專家委員會(huì)

四、流程描述：投資發(fā)展部根據(jù)對(duì)外部投資項(xiàng)目的相關(guān)研究，提出項(xiàng)目投資的建議，并制定初步方案；公司各部門及下屬公司根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略，收集項(xiàng)目來源，提出項(xiàng)目投資的建議，并制定初步方案；投資發(fā)展部對(duì)投資項(xiàng)目的初步方案進(jìn)行初審；投資發(fā)展部將初步方案及初審意見報(bào)送主管副總審批；審批通過后，項(xiàng)目立項(xiàng)。在相關(guān)部門的配合下，投資發(fā)展部進(jìn)行項(xiàng)目的可行性論證，并編寫