全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估

全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估xxx公司全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度全面預算軟件產(chǎn)品選型技術評估全面預算管理是企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化管理的一大法寶。全面預算管理在企業(yè)管理所起到的作用，不單單是在財務預算方面，而且強調(diào)全員、全業(yè)務、全過程的預算編制、執(zhí)行控制及分析。目前我國很多大中型企業(yè)以及部分具有預算管理意識的企業(yè)，已經(jīng)開始通過使用全面預算管理軟件來提升管理效率，降低運營成本。企業(yè)部署全面預算管理軟件的熱潮，推動著預算管理軟件市場的快速發(fā)展。目前國內(nèi)市場上的預算管理軟件市場主要有兩類：一類是主流的基于多維數(shù)據(jù)倉庫搭建的全面預算軟件，該類軟件主要以Hyperion，Cognos、智達方通等全面預算管理軟件為代表；另一類是基于OA、ERP的預算管理軟件，這類預算軟件主要是核算系統(tǒng)的延展。二者主要在軟件的技術架構(gòu)上有著本質(zhì)的區(qū)別。企業(yè)要上全面預算管理軟件，一個重要的前提是對軟件的技術架構(gòu)有基本的了解，因此本文重點從全面預算軟件的技術路線進行闡述，希望能幫處于迷茫中的企業(yè)理清一些頭緒。全面預算管理軟件的定位目前國內(nèi)外軟件廠商對全面預算管理軟件的定位差別很大。國外廠商首先是把全面預算管理軟件定位為財務分析應用，是給FP&A服務的，因此軟件的數(shù)據(jù)分析功能是核心?；跀?shù)據(jù)分析強大的多維數(shù)據(jù)倉庫搭建Planning應用就很合乎邏輯。這也是為什么通常國外優(yōu)質(zhì)的全面預算軟件廠商都是數(shù)據(jù)倉庫廠商的原因。比如Hyperion的Essbase，Cognos的TM1。而大多數(shù)國內(nèi)的全面預算軟件廠商由于對核算業(yè)務比較熟悉，所以把全面預算管理軟件定位為業(yè)務應用。但這種基于交易型系統(tǒng)技術搭建全面預算軟件，功能實現(xiàn)只能停留在“填表單，走流程”這個層面。目前國內(nèi)軟件廠商也意識到Hyperion等財務分析系統(tǒng)中多維分析功能的重要性，有些已開始在自己的全面預算系統(tǒng)里引入“維度”概念，但由于系統(tǒng)的底層不是基于多維數(shù)據(jù)倉庫搭建，所以無法把所有業(yè)務數(shù)據(jù)屬性抽象成維度，也就無法建立起各部門業(yè)務數(shù)據(jù)的關聯(lián)性。最典型的特征就是需要設置大量的表間勾稽關系、匯總關系及取數(shù)公式。而這些在基于多維數(shù)據(jù)倉庫的全面預算系統(tǒng)中都不需要設置。這也促使了國內(nèi)部分全面預算管理軟件提供商對多維數(shù)據(jù)倉庫平臺技術的重視，如智達方通的IntcubePlanning就是在其自主研發(fā)的多維數(shù)據(jù)倉庫平臺上進行研發(fā)設計的。除了使用預算管理軟件外，很多企業(yè)目前用Excel編報預算而且用的很滿意。從預算編報角度來看確實可以解決問題，但從財務分析角度，Excel并不能建立SingleVersionoftheTruth和各部門業(yè)務數(shù)據(jù)的關聯(lián)性。大家可以看看手上的Excel預算表單，一共有多少個版本，有多少次發(fā)錯了版本，Excel表間的計算性能多么差。回到對全面預算系統(tǒng)的定位，可以確定，全面預算是財務分析業(yè)務，而不僅僅是預算和業(yè)務計劃的編報業(yè)務。全局思維：全面預算管理軟件的設計理念全面預算管理是通過業(yè)務、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實的反映出企業(yè)的實際需要，進而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。全面預算管理作為管理會計的一部分，屬于典型的財務分析業(yè)務。國外對應的業(yè)務是Planning，也稱為企業(yè)計劃。包含了戰(zhàn)略計劃、業(yè)務計劃、財務預算等等。對應管理會計業(yè)務，國外稱為EPM-EnterprisePerformanceManagement–企業(yè)績效管理。全面預算管理軟件的設計理念，并不是僅僅以解決企業(yè)預算編報需求為出發(fā)點，而是應該成為企業(yè)進行各種運營數(shù)據(jù)的分析、業(yè)務計劃及預算管理平臺。其真正的價值在于把各業(yè)務部門的相對孤立的業(yè)務數(shù)據(jù)，在企業(yè)或集團層面整合起來，形成唯一版本的事實（SingleVersionoftheTruth），并建立各業(yè)務數(shù)據(jù)之間的因果關系關聯(lián)性。如企業(yè)的戰(zhàn)略目標與銷售計劃的因果關系，銷售計劃與研發(fā)、生產(chǎn)、庫存的關聯(lián)關系，人力資源計劃與財務計劃的關聯(lián)等。這種業(yè)務數(shù)據(jù)關聯(lián)的建立，可助力管理者隨時找到導致執(zhí)行偏差的動因，并隨時調(diào)整。這比僅僅實現(xiàn)預算編報更有價值，而這是基于交易型平臺的ERP無法實現(xiàn)的。國內(nèi)企業(yè)應如何進行信息化建設？目前國內(nèi)大部分企業(yè)實現(xiàn)信息化管理的傳統(tǒng)步驟是：先做業(yè)務應用，如財務軟件，進銷存，ERP之類，先解決部門級的運營需求。這一步信息化完成后，再做財務分析系統(tǒng)，如全面預算管理，商業(yè)智能分析BI之類。這也是國外前20年的做法。這種做法的缺點是：在第一階段的信息化規(guī)劃時，由于沒有考慮到第二步上分析系統(tǒng)的需求，經(jīng)常導致購買了一堆系統(tǒng)，很多用不上，用上的數(shù)據(jù)也整合不到一起。隨著企業(yè)管理理念的提升和管理軟件技術的發(fā)展，把企業(yè)內(nèi)部孤立的業(yè)務數(shù)據(jù)整合起來形成關聯(lián)性，發(fā)揮企業(yè)“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”價值是必然趨勢。北京智達方通總經(jīng)理蔡志宏先生認為，對于現(xiàn)代企業(yè)而言，目前較為合理的企業(yè)信息化解決方案，應該是根據(jù)企業(yè)的績效管理方案，設計財務分析應用（全面預算，商業(yè)智能分析等）的需求和模型。進而根據(jù)分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)的需求，選購能夠提供前端業(yè)務數(shù)據(jù)的業(yè)務軟件。由前端