十二月上旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷綜合測試卷（附答案）

十二月上旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷綜合測試卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、首次公開發(fā)行股票數(shù)量在（）股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售。A、3億B、4億C、5億D、6億【參考答案】：B【解析】考點：掌握承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P159。2、認股權(quán)證的存續(xù)期間（）。A、超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于1年B、超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月C、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月D、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月【參考答案】：C【解析】認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。3、可交換公司債券面值為每張人民幣（）元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。A、1B、10C、100D、1000【參考答案】：B4、輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)兀ǎ┲饕獔蠹埳线B續(xù)公告（），公告信息中應(yīng)包括派出機構(gòu)的舉報電話及通信地址。A、至少1種，1次以上B、至少1種，2次以上C、至少2種，5次以上D、至少2種，2次以上【參考答案】：D5、股票發(fā)行在無紙化的情況下，股票交收以（）為要件。A、股票數(shù)載入股東磁卡賬戶B、經(jīng)簽字股票交付C、認股者持股載入股東名冊D、認股者認股款項的繳納【參考答案】：C6、以我國香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)則要求為例，在外資股的招股說明書編制過程中，作為招股說明書附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論在（）已經(jīng)完成。A、盡責(zé)調(diào)查階段B、起草招股說明書階段C、驗證階段D、簽署“責(zé)任聲明”階段【參考答案】：B7、上市公司應(yīng)建立募集資金（）制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。A、專門管理B、專門儲備C、專項管理D、專項存儲【參考答案】：D【解析】發(fā)行人公開發(fā)行新股時，應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于董事會決定的專項賬戶。8、法定公積金轉(zhuǎn)增為資本的，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的（）。A、15%B、25%C、20%D、35%【參考答案】：B【解析】公司法規(guī)定，法定公積金轉(zhuǎn)增為資本的，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。9、（）不屬于按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分。A、橫向收購B、縱向收購C、混合收購D、要約收購【參考答案】：D10、2006年6月，根據(jù)新修訂的《證券法》、《公司法》，中國證監(jiān)會對原（）進行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股東股變動信息披露管理辦法》B、《關(guān)于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關(guān)問題的通知》C、《上市公司收購管理辦法》D、《關(guān)于規(guī)范上市公司實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問題的通知》【參考答案】：C【解析】考點：掌握上市公司收購的有關(guān)概念。見教材第十一章第二節(jié)，P412。11、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P232。12、修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C13、投資者以不低于發(fā)行底價的價格購買，然后根據(jù)投資者的申購價格，按照價格優(yōu)先，同價位時間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊，當(dāng)認購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格，以這種方式確定發(fā)行價格的方式是：（）。A、網(wǎng)上競價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行C、法人配售方式D、認購證方式【參考答案】：A【解析】考查各種發(fā)行方式的定義，此題為網(wǎng)上競價發(fā)行。14、保薦機構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循四個原則，以下（）是錯誤的。A、勤勉盡責(zé)B、誠實信用C、保證全面，鼓勵創(chuàng)新D、責(zé)任明確，風(fēng)險自擔(dān)【參考答案】：C【解析】保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實性、準確性、完整性負責(zé)。因而排除C。15、信托投資公司作為詢價對象需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿兩年，注冊資本不低于（）億元，最近l2個月有活躍的證券市場投資記錄。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：C16、（），回售的期權(quán)價值就越大。A、回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越高B、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價格越高C、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越低D、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越低【參考答案】：A17、可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B18、發(fā)行人申請在創(chuàng)業(yè)板上市，公司股東人數(shù)應(yīng)不少于（）。A、50人B、100人C、200人D、300人【參考答案】：C【解析】考點：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P186。19、（）是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)．并在較長時間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。A、固定資產(chǎn)B、流動資產(chǎn)C、遞延資產(chǎn)D、無形資產(chǎn)【參考答案】：D【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。20、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、10%，3000B、15%，3000C、15%，5000D、10%，5000【參考答案】：C21、上市公司最近（）內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B22、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進行。A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A23、為了保護廣大中小投資者的利益，防止某些股東操縱股票交易價格的現(xiàn)象出現(xiàn)，我國《證券法》規(guī)定了（）制度。A、股東持股最高限額B、股東大會監(jiān)督C、獨立董事D、股東持股變動報告和公告【參考答案】：D24、首次公開發(fā)行股票時，有關(guān)風(fēng)險披露的要求，以下表述錯誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露B、風(fēng)險因素僅指可能直接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的因素C、對披露的風(fēng)險因素應(yīng)做定量分析，無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述D、有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行火生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”【參考答案】：B【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。同時，針對自身的實際情況，充分、準確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險因素。對披露的風(fēng)險因素應(yīng)做定量分析；無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述。有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”。由此可見，風(fēng)險因素既包括可能直接，也可能間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。25、關(guān)于發(fā)行費用，下列說法錯誤的是（）。A、發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等B、為本次發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢費用，應(yīng)由主承銷商承擔(dān)C、在發(fā)行費用中應(yīng)包括“財務(wù)顧問費”D、發(fā)行費用中不應(yīng)包括“其他費用”項目【參考答案】：C26、外國政府、企業(yè)、金融機構(gòu)或國際機構(gòu)在一國債券市場上發(fā)行的、以該國貨幣為面值的債券，是（）。A、歐洲債券B、外國債券C、國際債券D、本國債券【參考答案】：B27、投資者以不低于發(fā)行底價的價格購買，然后根據(jù)投資者的申購價格，按照價格優(yōu)先，同價位時間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊，當(dāng)認購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格，以這種方式確定發(fā)行價格的方式是：（）。A、網(wǎng)上競價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行C、法人配售方式D、認購證方式【參考答案】：A28、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達（）以上的資產(chǎn)重組行為屬于重大資產(chǎn)重組行為。A、50％B、60％C、C70％D、75％【參考答案】：A29、承銷金額在（）億元以上、承銷團成員在（）家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。A、3，10B、5，10C、3，5D、10，10【參考答案】：D【解析】考查承銷商備案材料合規(guī)性審核要點。其中包括承銷團中的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在3億元以上、承銷團成員在10家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。30、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。A、損益認定B、賬務(wù)清理C、價值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B31、輔導(dǎo)機構(gòu)從輔導(dǎo)之El起，應(yīng)當(dāng)（）向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報告》。A、每個月B、每兩個月C、每季D、每半年【參考答案】：B32、股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由（）接管公司，對破產(chǎn)財產(chǎn)進行清算、評估和處理、分配。A、債權(quán)人B、清算組C、專家組D、政府部門【參考答案】：B33、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：B34、招股說明書的有效期為（）個月，自（）起計算。A、6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日B、6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日C、12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日D、12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日【參考答案】：B35、在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向（）申請開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶。A、中國人民銀行B、證券交易所C、中國銀監(jiān)會D、證券登記結(jié)算公司【參考答案】：D【解析】在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算公司申請開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。36、申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以內(nèi)。A、15B、35C、30D、25【參考答案】：D【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名以內(nèi)。37、發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到（）票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B38、發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前（）個工作日公布付息公告，最后一次付息暨兌付口前（）個工作日公布兌付公告。A、1，3B、2，5C、3，5D、2，3【參考答案】：B39、記賬式國債承銷團成員原則上不超過（）家，其中甲類成員不超過20家。A、20B、40C、60D、80【參考答案】：C40、用（）作為支付方式的兼并方式又叫做“換股”。A、現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、現(xiàn)金購買股票C、股票購買資產(chǎn)D、股票交換股票【參考答案】：D41、我國金融債券的發(fā)行始于（）；A、1985年B、1982年C、1983年D、1994年【參考答案】：A【解析】我國經(jīng)濟體制改革后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。42、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露（）。A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準日完成購買的盈利預(yù)測報告B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購買的盈利預(yù)測報告D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告【參考答案】：D43、根據(jù)《公司法》，申請股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣（）萬元。A、1000B、5000C、10000D、20000【參考答案】：B44、預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式件，不能含有（），發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。A、價格信息B、數(shù)量信息C、發(fā)行方式信息D、發(fā)行時間信息【參考答案】：A45、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A46、發(fā)行人報送發(fā)行新股申請文件，初次應(yīng)報送（）份。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件1份、復(fù)印件2份，在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的書面文件份數(shù)補報申請文件。47、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：B48、在《證券法》最近的修訂實施以前，經(jīng)中國證監(jiān)會核準的（），可從事股票(包括8股)、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會不再頒發(fā)單項承銷業(yè)務(wù)資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經(jīng)紀類證券公司【參考答案】：C49、（）所導(dǎo)致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。A、與股東之間的利益沖突B、與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本C、債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突【參考答案】：D50、新股發(fā)行、上市配股及上市業(yè)務(wù)操作流程不包括（）。A、配股發(fā)售B、配股上市C、配股操作流程D、配股發(fā)行應(yīng)提交的材料【參考答案】：A【解析】新股發(fā)行、上市配股及上市業(yè)務(wù)操作流程：①配股發(fā)行應(yīng)提交的材料；②配股操作流程；③配股上市。51、可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前（）個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。A、5B、7C、10D、20【參考答案】：A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。52、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券（）年的利息。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合一些規(guī)定，如：①最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)；②最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1的利息；③業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形；等等。53、發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A、12個月；24個月B、12個月；12個月C、6個月；24個月D、12個月；6個月【參考答案】：C54、如果持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人披露文件出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，則中國證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自確認之日起（）內(nèi)不再受理保薦。A、3個月B、6個月C、12個月D、24個月率【參考答案】：A55、目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以（）方式發(fā)行記賬式國債。A、承購包銷B、行政分配C、承購代銷D、公開招標【參考答案】：D56、證券公司公開發(fā)行債券其最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為()億元。A、1B、2C、5D、10【參考答案】：D【解析】證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合的要求之一：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元。57、主板發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（）個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。A、1B、3C、6D、12【參考答案】：C58、關(guān)于并購重組委召集人的職責(zé)，下列說法不正確的是（）。A、組織參會委員發(fā)表意見、進行討論B、總結(jié)并購重組委會議審核意見C、組織投票并宣讀表決結(jié)果D、在會議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會議資料上簽名確認，同時提交工作底稿【參考答案】：D【解析】在會議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會議資料上簽名確認，同時提交I作底稿是參會委員的職責(zé)，因此D選項錯誤。59、為了進一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行（）。A、先發(fā)行上市，后改制運行B、先改制運行，后發(fā)行上市C、改制發(fā)行上市同時進行D、部分改制運行，部分發(fā)行上市【參考答案】：B60、輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后（）個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、首次公開發(fā)行股票，并申請在經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D2、H股上市的有關(guān)文本包括（）。A、招股說明書B、認購申請書C、董事及監(jiān)事聲明D、物業(yè)評估報告【參考答案】：A,B,C,D3、外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，（）開始起草招股說明書草案。A、主承銷商B、會計師C、律師D、國際協(xié)調(diào)人【參考答案】：A4、在股份有限公司中下列（）人員不得兼任監(jiān)事。A、董事長B、工會領(lǐng)導(dǎo)C、經(jīng)理D、員工E、財務(wù)負責(zé)人【參考答案】：A,C,E5、發(fā)起人不得以（）等作價出資。A、勞務(wù)B、信用C、商譽D、知識產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A,B,C6、獨立董事向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見的事項包括（）。A、聘任或解聘高級管理人員B、上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于500萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款C、認為可能損害中小股東權(quán)益的事項D、公司董事、高級管理人員的薪酬【參考答案】：A,C,D7、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。A、無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制B、股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓C、境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(柜臺交易市場除外)掛牌交易D、境外公司的股權(quán)最近l年交易價格穩(wěn)定【參考答案】：A,B,C,D8、招股說明書及其摘要所披露的信息應(yīng)遵循（）的原則。A、真實性B、完整性C、準確性D、及時性【參考答案】：A,B,C【解析】應(yīng)遵循真實性、完整性和準確性原則。9、記賬式國債通過證券交易所的交易系統(tǒng)向（）等發(fā)行。A、券商B、企業(yè)法人C、其他投資者D、保險公司【參考答案】：A,B,C10、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是（）。A、它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券B、可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式C、期限最短可為1，最長為5年D、可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承【參考答案】：A,D11、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明l號準則要求披露的（）信息，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。A、涉及國家機密的B、商業(yè)秘密C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴重損害公司利益的【參考答案】：A,B,C,D12、保薦人應(yīng)建立保薦工作檔案，工作檔案至少應(yīng)包括（）。A、發(fā)行保薦書B、盡職調(diào)查報告C、內(nèi)核小組工作記錄D、發(fā)行申請文件E、對中國證監(jiān)會審核反饋意見的回復(fù)【參考答案】：A,B,C,D,E13、上市公司存在下列（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查【參考答案】：A,B,D14、下列關(guān)于收購要約的說法中，正確的有（）。A、不得少于30日B、不得少于60日C、不得超過60日D、不得超過90日【參考答案】：A,C15、上市公司公開發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向原股東公開募集股份【參考答案】：A,B16、股東大會的決議在下列哪些情況下將無效？（）A、大會決議違反國家法律法規(guī)B、公司在召開會議時沒有發(fā)布公司的財務(wù)報表給股東C、公司的決議引起股東不滿，但是在60內(nèi)沒有股東向法院提出撤銷D、股東大會以辦理好登記變更，但變更沒有征得當(dāng)?shù)胤ㄔ旱耐狻緟⒖即鸢浮浚篈,D【解析】B項仍有效。17、擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5％以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任（）的職務(wù)。A、董事B、財務(wù)負責(zé)人C、總經(jīng)理D、監(jiān)事【參考答案】：A,D【解析】高級管理人員不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職；擬發(fā)行上市公司應(yīng)該擁有獨立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在社保、工薪報酬等方面分賬獨立管理。答案為AD。18、股票的相對估值法是指對股票進行估值時，對（）進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。A、可比較的公司B、代表性的公司C、相似的公司D、規(guī)模相同的公司【參考答案】：A,B【解析】相對估值法亦稱“可比公司法”，是指對股票進行估值時，對可比較的或者代表性的公司進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。19、資產(chǎn)評估對發(fā)行人連續(xù)計算業(yè)績的影響根據(jù)中國證監(jiān)會頒布發(fā)行審核標準備忘錄的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于資產(chǎn)評估對發(fā)行人連續(xù)計算業(yè)績的影響說法中正確的是（）。A、擬申請首次公開發(fā)和股票的公司設(shè)立時需要資產(chǎn)評估，但沒有聘請有證券從業(yè)資格許可證的資產(chǎn)評估機構(gòu)承擔(dān)評估業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請B、如果有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進行了帳務(wù)調(diào)整的，則應(yīng)將其視同為新設(shè)股份公司，按《公司法》規(guī)定應(yīng)在股份有限公司開業(yè)三年以上方可申請發(fā)行新股上市C、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司且變更后運行不足3年申請發(fā)行股票的，變更前后不應(yīng)改變歷史成本計價原則，資產(chǎn)評估結(jié)果不應(yīng)進行帳務(wù)調(diào)整D、國有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份有限公司，按國有資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定可以根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進行帳務(wù)調(diào)整，但不可以連續(xù)計算以前年度經(jīng)營業(yè)績【參考答案】：A,B,C20、資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)的信息披露應(yīng)通過（）規(guī)定的其他方式進行。A、中國貨幣網(wǎng)B、中國債券信息網(wǎng)C、中國人民銀行D、財政部【參考答案】：A,B,C三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準則的要求取得應(yīng)有的審計證據(jù)，此時，注冊會計師應(yīng)出具（）的審計報告。A、有保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：A2、專項復(fù)核報告供（）履行審核工作職責(zé)時使用。A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部B、主承銷商C、股票發(fā)行審核委員會D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：A,C3、中國證監(jiān)會在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。A、注冊地省級人民政府B、財政部C、國家發(fā)展和改革委員會D、國資委【參考答案】：C4、在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行的情況下，則需要披露（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報B、T日，刊登公開增發(fā)提示性公告C、T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告D、T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)【參考答案】：A,B,C,D5、如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時還準備向一定的機構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進行配售，則應(yīng)當(dāng)準備（）。A、符合外資股上市地要求的招股章程B、適合配售或私募的信息備忘錄C、中國香港的招股章程和美國的招股章程D、國際配售信息備忘錄【參考答案】：A,B6、發(fā)起人不得以（）等作價出資。A、勞務(wù)B、信用C、商譽D、非貨幣財產(chǎn)【參考答案】：A,B,C7、對20世紀30年代經(jīng)濟大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，（）在機構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。A、制造業(yè)B、商業(yè)銀行C、證券業(yè)D、保險業(yè)【參考答案】：B,C,D【解析】了解國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。見教材第一章第一節(jié)，P3。8、會計報表審計過程包括（）。A、審計完成階段B、實施審計階段C、計劃階段D、評估階段【參考答案】：A,B,C【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。9、上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%B、發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認購的股份，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定【參考答案】：A,D【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。10、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括（）。A、具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書C、最近12個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分D、所任職機構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項C應(yīng)該是最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。11、關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資C、T+3日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金D、T+3日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資【參考答案】：A,B,C【解析】選項D應(yīng)該是T+4日。12、2005年10月27日修訂實施的《公司法》將募集設(shè)立分為（）和（）。A、定向募集設(shè)立B、向特定對象募集設(shè)立C、社會募集設(shè)立D、公開募集設(shè)立【參考答案】：B,D13、創(chuàng)立大會由（）組成。A、發(fā)起人B、認股人C、董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,B14、股份的特點有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C15、上市公司股東大會可審議批準（）擔(dān)保事項。A、本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保B、公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保C、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保D、單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篊,D16、上市公司設(shè)董事會秘書，負責(zé)（）事宜。A、公司股東大會的籌備B、董事會會議的籌備C、文件保管D、公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)【參考答案】：A,B,C,D17、公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采?。ǎ?。A、以土地使用權(quán)作價入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租會D、授權(quán)經(jīng)營【參考答案】：A,B,C,D18、關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（）。A、股權(quán)關(guān)系B、人事關(guān)系C、管理關(guān)系D、商業(yè)利益關(guān)系【參考答案】：A,B,C,D19、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。A、股東之問的B、債權(quán)人與經(jīng)理層之間的C、股東與經(jīng)理層之間的D、債權(quán)人與股東之間的【參考答案】：C,D20、盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)(合并會計報表)至少應(yīng)包括（）。A、會計年度營業(yè)收入B、利潤總額C、凈利潤D、每股盈利【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、證券公司債券經(jīng)批準后，只能向社會公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤【解析】證券公司債券經(jīng)批準后，既可以向社會公眾發(fā)行，也可以向合格投資者定向發(fā)行。2、在香港一創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦人。（）【參考答案】：正確3、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為的實施程序是：上市公司董事會作出決議一決議的報送一決議的審批一股東大會審議及批準一方案的實施?！緟⒖即鸢浮浚赫_4、票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價值越高；反之，票面利率越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價值越低。（）【參考答案】：正確5、企業(yè)發(fā)行短期融資債券應(yīng)披露企業(yè)主體信用評級和當(dāng)期融資債券的債項評級。企業(yè)主的信用級別低于發(fā)行注冊時信用級別的，短期融資債券發(fā)行注冊只能保留3個月。（）【參考答案】：錯誤6、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。7、所屬企業(yè)到境外上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露任何可能引起股價異常波動的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報告的重大事項中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說明。（）【參考答案】：錯誤【解析】所屬企業(yè)到境外上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露任何可能引起股價異常波動的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告的重大事項中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說明。8、在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。（）【參考答案】：正確【解析】發(fā)行人在股票首次上市前應(yīng)與證券交易所簽訂股票上市協(xié)議。9、上市公司向原股東配售股份，控股股東不需在股東大會召開前公諾認配股份的數(shù)量。（）【參考答案】：錯誤掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P233。10、在發(fā)行完成后的30個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。（）【參考答案】：錯誤11、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，如遇到現(xiàn)行法律所沒有規(guī)定的則同意參照《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》。（）【參考答案】：正確12、發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。（）【參考答案】：正確13、在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請開立專門用于施行超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國證監(jiān)戶籍提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字文件。（）【參考答案】：錯誤【解析】超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日30日內(nèi)決定的，在股票發(fā)行以前沒有作出具體規(guī)定。14、盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。（）【參考答案】：錯誤【解析】盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則是：如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限；如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至不超過下一會計年度結(jié)束時止的期限。15、上市公司發(fā)行新股只能采用公開發(fā)行，不能采用非公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。16、縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。（）【參考答案】：錯誤【解析】橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之鬩發(fā)生的收購行為。橫向收購是兩個或兩個以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司問的收購，其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為。實質(zhì)上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應(yīng)者或產(chǎn)成品購買者。題干說的是橫向收購的目的而不是縱向收購的目的。17、企業(yè)的商標權(quán)、專利權(quán)是否仍在保護期內(nèi)是律師必須審查的內(nèi)容。（）【參考答案】：正確掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P97。18、在公司反收購戰(zhàn)略中，限制董事資格屬于保持公司控制權(quán)策略。（）【參考答案】：正確19、任何進行收購的公司都必須在決策時充分考慮采用何種方式完成收購，不同的收購方式不僅僅是支付方式的差別，而且與公司的自身財務(wù)、資本結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。（）【參考答案】：正確20、股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行費應(yīng)在發(fā)行溢價中扣除。21、直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份3%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。（）【參考答案】：錯誤22、為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國證監(jiān)會制定了《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》。（）【參考答案】：錯誤【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國證監(jiān)會制定，而是中國銀行間市場交