公司財務安全管理制度

公司財務安全管理

制度財務安全管理制度為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財務網(wǎng)絡安全，制定本制度。1、內(nèi)部牽制制度：1.1內(nèi)部牽制制度的原則：授權進行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離。執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與批準該項業(yè)務的職務要分離。執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與記錄該項業(yè)務的職務要分離。保管某項資產(chǎn)的職務與記錄該項資產(chǎn)的職務要分離。保管與記錄某項資產(chǎn)的職務與帳實核正確職務要分離。1.2組織分工及實施：審批財務開支人員不能同時擔任出納員。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等帳簿的登記工作，不得兼管稽核工作和會計檔案保管工作。非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)。出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。會計主管人員應隨時抽查盤點現(xiàn)金，隨時核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。材料、物品的采購與驗收、保管人員適度分離。材料、物品的記帳員不得兼任儲藏保管職務。材料、物品的盤點由財務部門負責人、辦公室負責人牽頭，資產(chǎn)會計、實物保管員及其它人員共同進行。2、 回避制度：單位任用會計人員實行回避制度。單位領導人、會計機構負責人的近親屬不得在本單位從事會計工作;會計人員的近親屬不得在同一會計機構從事會計工作。需要回避的近親屬為:夫妻關系、直系血系關系、三代以內(nèi)旁系血系以及配偶親屬關系。3、 現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度：3.1用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中保險柜只能由出納人員使用。3.2保險柜密碼只能由出納人員掌握,并要嚴格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內(nèi)。3.3出納人員打開保險柜時要請其它無關的人員適當遠離保險柜，以防保險柜密碼泄漏。3.4放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關閉，下班時間打開。3.5庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關領導批準，加派看護力量。3.6取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。3.7空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜，空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存，領取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。3.8員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。3.9每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到”五一”、”國慶”、”春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。4、發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度：4.1財務發(fā)票安全管理制度：財務發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。開具的發(fā)票、收據(jù)要有領用登記表，注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目，領用時要有領用人簽字。使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄,任何無關人員不得隨意翻閱。4.2印鑒安全管理制度：銀行印鑒分人保管、使用。銀行印鑒應放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其它人員不得隨便使用印鑒。5、會計檔案存放安全管理制度：5.1收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。5.2下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。5.