論國際貿(mào)易中的支付方式選擇及風(fēng)險

[11]。二是信用證造假，用開證申請人的名義偽造信用證，在受到出口商的信任后騙取其貨物，像貿(mào)易中經(jīng)常出現(xiàn)的使用假銀行的名義開立的信用證，或者是盜用其他銀行的名義進行偽造信用證。2.賣方欺詐受益人在國際貿(mào)易中通常指的是出口商，出口商在國際貿(mào)易中出現(xiàn)欺詐的行為體現(xiàn)在以下有四方面：第一，單據(jù)部分造假。出口商杜撰部分單據(jù)信息以獲得開證行和開證申請人的認可，比如常見的印章造假、冒充相關(guān)人員簽字、假造開證行相關(guān)工作人員印鑒等行為。第二，捏造整套單據(jù)。出口商偽造與信用證一致的商業(yè)單據(jù)，臆造根本不存在的貨物騙取銀行的信任，進而騙取貨款。第三，信用證造假。不法出口商捏造虛假信用證或者借用大銀行的名義開立虛假信用證，然后使用這些虛假信用證和虛假信息騙取貨款。第四，進出口業(yè)務(wù)中需要賣方進行陳述，告知銀行和買房關(guān)于貨物的一些信息，然而，有些出口商對其陳述的信息進行捏造，或者以質(zhì)量不合格商品予以替代，最后，賣方的虛假陳述符合信用證的要求，買方按照信用證付款，導(dǎo)致買方出現(xiàn)損失。3.賣方與承運人合謀進行詐騙進出口貿(mào)易中，出口商與承運人用保函換取倒簽提單和預(yù)借提單，倒簽提單使進口商面臨著市場價格波動和利息損失的風(fēng)險，如果進口商事先已與他人訂立合同，則面臨著信用違約的風(fēng)險。而預(yù)借提單使進口商面臨著雖已付款但仍然有可能遲收或收不到貨物的風(fēng)險。四、防范和回避風(fēng)險所采取的措施貿(mào)易是一種資源進行合理配置的方式，是進出口雙方互惠互利的過程。因此，外貿(mào)企業(yè)在進行對外貿(mào)易時，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該對國際貿(mào)易中的不同支付方式進行詳細的了解，熟知必要的結(jié)算條款，注重對風(fēng)險的管理和防范，使進出口雙方雙贏。（一）匯付風(fēng)險的防范和規(guī)避措施國際貿(mào)易中，對于匯付支付方式的選擇，不管選用哪種匯付方式，出口商即賣方都將承擔(dān)較大的風(fēng)險，因此，對于防范和規(guī)避匯付的風(fēng)險措施的研究也就站在出口商的角度進行探討。第一，謹慎使用賒銷和貨到付款的方式。賒銷和貨到付款對出口商的影響，特別是當(dāng)貨物離開后，出口商一旦失去對貨物的控制權(quán)，可能就會遇到進口商惡性拖款或者不支付事件，導(dǎo)致大量貨款無法追回，影響出口商融資再發(fā)展。所以，在國際貿(mào)易結(jié)算中，最好采用開立信用證或者其他多種方式相結(jié)合的策略，盡可能的降低結(jié)算風(fēng)險。第二，估量準(zhǔn)確預(yù)付比例預(yù)付定金是匯付結(jié)算中比較常使用的結(jié)算方法，出口商對于預(yù)付定金比例的設(shè)置也是一門精深的學(xué)問，過高進口商非但不接受還有可能導(dǎo)致結(jié)算失敗，過低又顯得定金如同雞肋一樣食之無味。一般情況下，預(yù)付定金按照合同總值的30%支付，或者參照發(fā)達國家的根據(jù)運輸距離的費用來設(shè)置預(yù)付金額，這樣做既可以保障出口商的基本利益，又可以在不觸及進口商根本利益的前提下牽制其活動，敦促其盡快完成余款支付。第三，從企業(yè)自身考慮企業(yè)應(yīng)該更加仔細的對客戶的資信狀況進行謹慎的調(diào)查，以便企業(yè)可以有效的規(guī)避風(fēng)險。當(dāng)今世界，經(jīng)濟全球化不斷加速，全球貿(mào)易市場形成了買方市場，出口商出口壓力較大。出口商為了獲得更多的市場，在提高貨品質(zhì)量和降低貨品價格的同時，也應(yīng)該在融資服務(wù)方面給客戶提供必要的便利，以便獲取較大的市場份額。但是，出口商也不可以為了獲得訂單，盲目的選擇客戶，給不法分子帶來機會，風(fēng)險較大。因此，選擇可靠的、信用良好的貿(mào)易伙伴是規(guī)避匯付方式所帶來的貿(mào)易風(fēng)險的關(guān)鍵因素。（二）托收風(fēng)險的防范和規(guī)避措施隨著生產(chǎn)效率的提高、運輸方式的不斷改善，出口商為了獲取更大的市場份額相互間的競爭愈加劇烈。因此，在一定程度上，進出口貿(mào)易中的結(jié)算方式托收的風(fēng)險就取決于進口商的資信狀況。為此，出口商應(yīng)該采取一些方式來防范托收帶來的貿(mào)易風(fēng)險。第一、出口商要加強對進口商的資信狀況進行調(diào)查，以便與資信狀況良好的貿(mào)易伙伴進行貿(mào)易。出口商應(yīng)該建立來往客戶的信用資料庫，以此為根據(jù)來評估客戶的資信狀況，防范于未然。對于新開發(fā)的客戶，企業(yè)要謹慎細致的去調(diào)查客戶的信息資料，防范風(fēng)險的發(fā)生。第二、對于運輸方式的選擇，出口企業(yè)應(yīng)慎重對待。尤其在選擇陸路運輸，內(nèi)陸水路運輸和空運作為運輸方式時，上述運輸方式的運輸單據(jù)不作為物權(quán)憑證，進口商僅憑身份證明就可提貨，因此，貨物發(fā)出后，出口商就失去了對貨物的控制。當(dāng)選擇海上運輸時，海運提單上收貨人一欄務(wù)必標(biāo)明“Toorder”，這樣做有利于加強出口商對貨物的控制，降低風(fēng)險。第三、出口企業(yè)在選擇以托收作為結(jié)算方式后，為了降低風(fēng)險，可以投保出口信用險以轉(zhuǎn)嫁托收結(jié)算方式帶來的不確定風(fēng)險。出口信用保險是專門保險機構(gòu)，在國家的監(jiān)管下，向出口企業(yè)提供的一種保險類別，以保證出口商安全收匯。出口企業(yè)選擇投保出口信用險后，其在托收過程中面臨的風(fēng)險會在一定程度上轉(zhuǎn)移至保險公司，有效的降低了貿(mào)易的風(fēng)險。（三）信用證風(fēng)險的防范和規(guī)避措施信用證風(fēng)險的防范是在提高信用規(guī)范的前提下，還可以采取其他措施對信用證的風(fēng)險進行規(guī)避。信用證是銀行信用的一種，開證行是第一付款人。因此，資信狀況良好的銀行開出的信用證，是安全順利收匯的關(guān)鍵。在選擇開證行時，細致的對開證行的規(guī)模、資金實力、運營模式等細節(jié)性問題進行調(diào)查。在實際的貿(mào)易過程中，進出口企業(yè)的交易行為和習(xí)慣性做法不一樣，因此，貿(mào)易合同中的一些內(nèi)容對于一方是軟條款，而對于另一方屬于正常做法。故，在判斷是否屬于“軟條款”時，進出口雙方要考察合作伙伴的經(jīng)常性做法來判斷是否為“軟條款”。前文我們已敘述“軟條款”的一些類型，上述軟條款進出口企業(yè)應(yīng)予以拒絕，并且還要立即告知具體當(dāng)事人及開證行做出修改。第一，信用證具有時效性。不僅需要確保整個交貨運輸過程有效，還要保存至付運后25天或者更長時間，以便有足夠的時間結(jié)匯，信用證中時間日期一類的規(guī)定要以出口地為標(biāo)準(zhǔn)。第二，對于開來信用證的類別，我們需要嚴(yán)格按照規(guī)定中的信用證要求的單證名稱和份數(shù)，以確保不發(fā)生貿(mào)易爭端。單證文件需要保證出口商能夠獲得，拒絕接受只有在進口商許可的條件下才可以獲得的單證文件。第三，在簽訂貿(mào)易合同時，要由出口商指定開證行和保兌行，盡可能讓進口商在資信狀況好的大銀行開證。資金實力較為雄厚的大銀行通常情況下較為看重自己的聲譽，會謹慎得對待合同中的條款，一定程度上有利于規(guī)避“軟條款”帶來的風(fēng)險。另外，進出口雙方要慎重的訂立買賣合同，杜絕所有不合理的條款寫入合同內(nèi)。比如“預(yù)付履約金、保證金、傭金和中介費”等，以防進入圈套，給自身帶來風(fēng)險。結(jié)論2015年，受經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，中國的對外進出口貿(mào)易呈下行趨勢，但中國依然是世界上首屈一指的進出口大國。中國的企業(yè)不斷地走出去，對國際市場的規(guī)則的應(yīng)用不斷嫻熟，再加上中國在未來完成經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整后，生產(chǎn)力會得到提升，因此未來的國際貿(mào)易中，中國企業(yè)參與國際貿(mào)易的程度會越來越深，中國企業(yè)的國際貿(mào)易合作范圍、次數(shù)將變得更加廣闊、頻繁。未來，國際貿(mào)易必將成為拉動國民經(jīng)濟更好更快發(fā)展的重要推動力。然而，國際貿(mào)易是風(fēng)險性較高的行業(yè)，貿(mào)易中的諸多環(huán)節(jié)都可能成為決定貿(mào)易是否成功的關(guān)鍵性因素，對貿(mào)易中諸多環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控和防范措施不當(dāng)都可能給國家和進出口企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。在這其中，國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)是決定整個貿(mào)易能否成功的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究國際貿(mào)易結(jié)算方式的選擇是重要且有意義的事情。本論文首先從國際貿(mào)易發(fā)展的趨勢和結(jié)算環(huán)境出發(fā)，引出國際貿(mào)易中的結(jié)算方式的選擇，緊接著進行闡述匯付、托收、信用證這三種在國際貿(mào)易中使用最為廣泛的結(jié)算方式。并對三種結(jié)算方式中存在的風(fēng)險進行了可行性研究。最后有針對性的對不同結(jié)算方式中存在的風(fēng)險提出了符合實際的防范措施，以達到能夠讓讀者更好的理解結(jié)算方式的選擇對整個國際貿(mào)易的重要性，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，趨利避害，實現(xiàn)共贏。一路走來，筆者發(fā)現(xiàn)國際貿(mào)易中結(jié)算方式的選擇的研究是不同學(xué)科相互交叉、知識面涉及較廣、更為細致的研究工作。由于時間和字數(shù)的限制，再加上筆者自身水平有限，以及國際貿(mào)易規(guī)則的發(fā)展，論文在諸多方面研究不足、研究的深度和廣度也不夠，筆者將在以后的學(xué)習(xí)工作中進一步提高自己的研究能力和學(xué)科水平。致謝2012年9月份來到這所學(xué)校，現(xiàn)在仍記得，當(dāng)時心中那種想在此讓自己變得越來越好的美好心跡。四年的時間過得真快，隨著畢業(yè)鐘聲的敲響，畢業(yè)論文的完成，我即將離開這里了，內(nèi)心浮起了滿滿的眷戀和不舍。衷心感謝我的論文指導(dǎo)老師陳文靜老師，在陳老師的辛勤指導(dǎo)下，我順利的完成了我的畢業(yè)論文，進一步增加了自己的學(xué)識，陳老師做事干練、迅速、有魄力、有耐心，這些美好的品質(zhì)將會激勵我在以后的生活中更加積極向上。感謝這四年里悉心教導(dǎo)我的各位老師，他們性情平和，專心教學(xué)，不僅幫助我們增強了知識的羽翼，而且也教了我們很多為人處世的道理。感謝在我的本科大學(xué)生活中，伴我一路走來的朋友同學(xué)，讓我度過了快樂、充實的大學(xué)時光。最后，我要感謝我的父母和哥哥對我的支持和愛，感謝他們在我成長和求知的道路上為我撐起一片天。有他們的支持和愛，我也才有了今天的成績。參考文獻JamesE.Byrne,Annualsurveyofletterofcreditlawpractice[D].GermanFinancialStreet,2000(06).HartfieldHenry.Bankcreditsandacceptance[M].NewYork.Ronaldpress,1978（09）.麗華.中國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究[D].呼和浩特，內(nèi)蒙古大學(xué)，2011.黃喆斌.怎樣利用國際價格資料[J].經(jīng)貿(mào)知識，1989，(12)：47-49王東霞.備用信用證與《ISP98》[D].北京，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2000.楊學(xué)進.出口信用保險的作用[J].\o"《中國科技產(chǎn)業(yè)》"《中國科技產(chǎn)業(yè)》，

1995(2):42-42.王蒴.國際貿(mào)易中會計結(jié)算系統(tǒng)研究[D].大連，大連理工大學(xué)（計算機應(yīng)用技術(shù)），2003.楊紹寧.《UCP600》講座[J].國際商會中國國家委員會，2006（12）:23-26〔美〕簡.得科爾.跟單信用證案例研究[M].俞浩明校譯.上海:上海翻譯出版公司，1990:109-113余文華.進出口貿(mào)易中非信用證支付方式的運用模式[J].國際商務(wù)，（對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)學(xué)報）2005，（1）：23-27.陳晶瑩.國際貿(mào)易法案例詳解[M].北京.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2002:110-114賈貴星.國際貿(mào)易結(jié)算[M].上海.立信會計出版社，2012:116-121Williams,Hein’s.TheMethodofPaymentinInternationalTradeChoice[J].AmericanFinancialStreet,2007(01).附錄