主要公共支出分析課件

7主要公共支出分析7主要公共支出分析本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1．解釋政府介入教育、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)保障領(lǐng)域的原因2．了解我國教育、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)保障等主要公共支出項(xiàng)目的現(xiàn)狀3．掌握基礎(chǔ)設(shè)施籌資的主要形式4．了解社會(huì)保障資金的籌資模式、掌握社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)行為人的影響分析本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1．解釋政府介入教育、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)保障領(lǐng)域的原7.1教育支出教育支出是指政府用于教育事業(yè)方面的財(cái)政支出。因此，教育支出在各國政府的公共支出中都占有非常重要的地位，并呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，公共教育支出占GDP比例越高的現(xiàn)象。7.1教育支出教育支出是指政府用于教育事業(yè)方面的財(cái)政支出公共教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重?fù)?jù)聯(lián)合國教科文組織對(duì)世界100余個(gè)國家的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年，公共教育經(jīng)費(fèi)占GDP比重的世界平均值為5.19%，其中發(fā)達(dá)國家的平均水平為5.3%，發(fā)展中國家的平均水平為4.1%。公共教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重?fù)?jù)聯(lián)合國教科文組織對(duì)世界100余個(gè)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)在我國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)上，一般從收入來源和支出結(jié)構(gòu)兩方面分類。教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)在我國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)上，一般從收入來源和支出結(jié)構(gòu)兩從收入來源上看，全口徑的公共教育支出是指我國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)中的國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)（有時(shí)出于數(shù)據(jù)獲得的難度，用預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)替代公共教育投入，通常也將預(yù)算內(nèi)教育投入稱為小口徑的公共教育投入），包括：預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)各級(jí)政府用于征收教育的稅費(fèi)企業(yè)辦學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)和社會(huì)服務(wù)收入用于教育經(jīng)費(fèi)。從收入來源上看，全口徑的公共教育支出是指我國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)中的預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)是指中央、地方各級(jí)財(cái)政或上級(jí)主管部門在列入本年度預(yù)算支出科目，并劃撥到教育部門和其他部門主辦的各級(jí)各類學(xué)校、教育事業(yè)單位的教育經(jīng)費(fèi)。預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)是財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的主體。預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)是指中央、地方各級(jí)財(cái)政或上級(jí)主管部門在列入本年從支出功能結(jié)構(gòu)上看，可以細(xì)分為三部分：一是與學(xué)生人數(shù)或教職工人數(shù)相關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)，二是與人數(shù)無關(guān)，日常運(yùn)行所需的公用經(jīng)費(fèi)，三是學(xué)校用于購買房地產(chǎn)、校舍建筑、大型教學(xué)設(shè)備等資本性方面的支出，也稱基本建設(shè)支出。從支出功能結(jié)構(gòu)上看，可以細(xì)分為三部分：表7.1我國教育經(jīng)費(fèi)收入來源結(jié)構(gòu)和支出功能結(jié)構(gòu)教育經(jīng)費(fèi)收入來源結(jié)構(gòu)教育經(jīng)費(fèi)支出功能結(jié)構(gòu)1、國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)1、事業(yè)性經(jīng)費(fèi)支出1.1預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)1.1.1教育事業(yè)費(fèi)撥款1.1個(gè)人部分1.1.1基本工資1.1.2基建撥款1.1.2補(bǔ)助工資1.1.3科研經(jīng)費(fèi)撥款1.1.3其他工資1.1.4其他經(jīng)費(fèi)撥款1.1.4職工福利費(fèi)1.2各級(jí)政府征收用于教育的經(jīng)費(fèi)1.2.1城市教育費(fèi)附加1.1.5社會(huì)保障費(fèi)1.2.2農(nóng)村教育事業(yè)費(fèi)附加#1.1.6獎(jiǎng)貸助學(xué)金1.2.3地方教育費(fèi)附加1.2公用部分1.2.1公務(wù)費(fèi)1.3企業(yè)辦學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)1.2.2業(yè)務(wù)費(fèi)1.4校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)和社會(huì)服務(wù)收入用于教育經(jīng)費(fèi)1.2.3設(shè)備購置費(fèi)2、社會(huì)團(tuán)體和公民個(gè)人辦學(xué)經(jīng)費(fèi)1.2.4修繕費(fèi)（包括校舍建設(shè)費(fèi)）3、社會(huì)捐贈(zèng)、集資辦學(xué)經(jīng)費(fèi)1.2.5其他費(fèi)用4、事業(yè)收入4.1學(xué)費(fèi)2、基建支出包括基建撥款和自籌基建支出4.2雜費(fèi)5、其他教育經(jīng)費(fèi)表7.1我國教育經(jīng)費(fèi)收入來源結(jié)構(gòu)和支出功能結(jié)構(gòu)教育經(jīng)費(fèi)收7.1.1政府介入教育領(lǐng)域的理論依據(jù)1．很多教育服務(wù)具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。盡管教育具有明顯的個(gè)人收益，但是，教育仍具有很強(qiáng)的正外部性，是教育公共產(chǎn)品性質(zhì)的體現(xiàn)，也是政府承擔(dān)出資責(zé)任的重要原因。7.1.1政府介入教育領(lǐng)域的理論依據(jù)1．很多教育服務(wù)具有不同類型教育具有公共產(chǎn)品的程度并不完全相同，可以劃分為基本上具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育，具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育和基本上具有私人產(chǎn)品性質(zhì)的教育三種類型。不同類型教育具有公共產(chǎn)品的程度并不完全相同，可以劃分為基本上基本上具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育服務(wù)主要包括：義務(wù)教育、特殊教育和工讀教育，以廣播電視等形式進(jìn)行的公開教育等。雖然從嚴(yán)格意義上講，這些類型的教育并不完全符合純公共產(chǎn)品的屬性，但實(shí)踐中多數(shù)國家一般將它們?yōu)橐环N制度安排而定位在公共產(chǎn)品上，這些類型教育的經(jīng)費(fèi)基本來自政府財(cái)政撥款?；旧暇哂泄伯a(chǎn)品性質(zhì)的教育服務(wù)主要包括：義務(wù)教育、特殊教育具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育類型包括義務(wù)教育階段以上的各類教育，如高等教育、高中教育、中等職業(yè)教育、成人教育等。私人收益一般呈現(xiàn)出增長的態(tài)勢(shì)。受教育者進(jìn)行教育成本的分擔(dān)是合乎情理的。且會(huì)外溢到全社會(huì)，對(duì)這類教育政府應(yīng)給與適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育類型包括義務(wù)教育階段以上的各類教育，具有較強(qiáng)的私人產(chǎn)品性質(zhì)的教育服務(wù)包括收取報(bào)酬的家庭教師進(jìn)行的教育，各種為滿足個(gè)人自身發(fā)展或消遣而開辦的興趣班和補(bǔ)習(xí)班的教育，企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行的各種培訓(xùn)等等。這些形式的教育可以通過市場(chǎng)的運(yùn)作自行發(fā)展而不需要國家財(cái)政的補(bǔ)貼。具有較強(qiáng)的私人產(chǎn)品性質(zhì)的教育服務(wù)包括收取報(bào)酬的家庭教師進(jìn)行的因此，教育產(chǎn)品的外部性并不相同，外部性是政府從效率角度出資的重要依據(jù)。根據(jù)初等教育、中等教育和高等教育的外部性強(qiáng)弱，我們可以確定政府補(bǔ)貼的大小，見圖7.1。因此，教育產(chǎn)品的外部性并不相同，外部性是政府從效率角度出資的圖7.1：不同教育產(chǎn)品的外部性外部性弱政府補(bǔ)貼份額小高等教育中等教育初等教育外部性強(qiáng)政府補(bǔ)貼份額高圖7.1：不同教育產(chǎn)品的外部性外部性弱2．教育是促進(jìn)社會(huì)公平的重要途徑。受教育權(quán)是公民的一項(xiàng)基本權(quán)利，是每一個(gè)公民的生活和發(fā)展共同具有的部分——起碼必備的部分。一個(gè)公民如果缺少了這一部分，那就保證不了為了謀生所必需的基本條件。2．教育是促進(jìn)社會(huì)公平的重要途徑。受教育權(quán)是公民的一項(xiàng)基本權(quán)3．資本市場(chǎng)的不完善。雖然教育是一種人力資本投資，但人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)要大大高于有形資本投資的風(fēng)險(xiǎn)：3．資本市場(chǎng)的不完善。雖然教育是一種人力資本投資，但人力資本首先，有形資本投資可以抵押，人力資本投資不可抵押。人力資本投資，貸方就難以得到回收貸款的保證。對(duì)以利潤最大化為目標(biāo)的商業(yè)銀行來說，貸款給既無信用依據(jù)，又無法以有形資產(chǎn)作抵押的學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)太大了。首先，有形資本投資可以抵押，人力資本投資不可抵押。人力資本投其次，人力資本回報(bào)較高，但不穩(wěn)定。人力資本回報(bào)圍繞平均數(shù)波動(dòng)很大。就每個(gè)大學(xué)畢業(yè)生個(gè)體來說，所選職業(yè)、個(gè)人努力、機(jī)會(huì)運(yùn)氣和其他因素都會(huì)影響借款的大學(xué)畢業(yè)生的個(gè)人回報(bào)以及還款能力。其次，人力資本回報(bào)較高，但不穩(wěn)定。人力資本回報(bào)圍繞平均數(shù)波動(dòng)最后，社會(huì)對(duì)人力資本投資契約的有效性以及對(duì)人力資本投資的管理費(fèi)用也與有形資本投資不同。如果借款的目的是人力資本投資，社會(huì)對(duì)違約的譴責(zé)，法律對(duì)違約的約束力都會(huì)低于有形資本投資。在勞動(dòng)力自由流動(dòng)的條件下，管理契約、獲取收入報(bào)告的難度都會(huì)高于有形資本投資。最后，社會(huì)對(duì)人力資本投資契約的有效性以及對(duì)人力資本投資的管理經(jīng)濟(jì)困難家庭很難獲得人力資本投資所需的貸款，因此由政府提供教育服務(wù)或?yàn)榻逃J款提供擔(dān)保、補(bǔ)貼，幫助經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生完成學(xué)業(yè)，也成為政府介入教育，特別是高等教育領(lǐng)域的一個(gè)重要原因。經(jīng)濟(jì)困難家庭很難獲得人力資本投資所需的貸款，因此由政府提供教7.1.2我國教育支出分析改革開放以來，特別是實(shí)施科教興國戰(zhàn)略以來，我國教育事業(yè)無論從絕對(duì)數(shù)量指標(biāo)上看，還是從相對(duì)指標(biāo)的提升上看，都得到了前所未有的進(jìn)步。7.1.2我國教育支出分析改革開放以來，特別是實(shí)施科教興1．財(cái)政教育支出絕對(duì)總量雖然逐年穩(wěn)定增長，但是以占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重衡量的相對(duì)總量并未達(dá)到應(yīng)有的水平。1．財(cái)政教育支出絕對(duì)總量雖然逐年穩(wěn)定增長，但是以占國內(nèi)生產(chǎn)總改革開放以來，特別是實(shí)施“科教興國”戰(zhàn)略以來，各級(jí)政府對(duì)教育的重視程度逐漸加大。體現(xiàn)在財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)投入上，總量迅速增加，然而在教育經(jīng)費(fèi)數(shù)量快速增長的同時(shí)，財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重卻仍處于較低水平（見表7.3），絕大多數(shù)年份不足3％。改革開放以來，特別是實(shí)施“科教興國”戰(zhàn)略以來，各級(jí)政府對(duì)教育表7.3改革開放以來我國財(cái)政教育支出情況（以當(dāng)年價(jià)格計(jì)算）單位：億元

年份財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)其中：預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占財(cái)政支出（不含債務(wù)）比例財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP比例預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)占財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)比例197875.0575.056.682.07100.001980114.15114.159.292.53100.001985226.83225.7111.322.5399.511990462.45410.3515.002.4988.7319951411.521028.3917.542.0572.8620002562.602085.6713.722.4481.3920013057.002582.3713.952.7184.4720023491.403114.2314.082.9689.2020033850.623453.8513.602.8789.7020044465.854027.8113.522.4190.1920055161.074665.6913.352.4790.4020066348.365795.6115.933.0291.2920077122.3214.312.83表7.3改革開放以來我國財(cái)政教育支出情況（以當(dāng)年價(jià)格計(jì)算1993年，國務(wù)院印發(fā)《中國教育改革和發(fā)展綱要》，當(dāng)時(shí)就提出國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出在上世紀(jì)末占GDP的比重應(yīng)該達(dá)到4%，但這個(gè)目標(biāo)時(shí)至今日仍未達(dá)到，比例最高時(shí)也只有3％略余（2006年），這一比例不僅遠(yuǎn)低于世界平均水平（見表7.4），更不用說達(dá)到聯(lián)合國教科文組織提出的到2000年世界各國的教育經(jīng)費(fèi)支出占GDP的比例為6％的目標(biāo)。1993年，國務(wù)院印發(fā)《中國教育改革和發(fā)展綱要》，當(dāng)時(shí)就提出表7.41980－1991年公共教育支出占GDP比重的國際比較單位：％國家197019751980198519901994199820002001意大利3.74.1－5.03.24.94.84.6－法國4.85.25.05.85.46.15.95.85.7加拿大8.67.66.96.56.86.95.85.75.2美國7.57.46.74.95.25.45.05.05.6英國5.36.65.64.94.95.34.74.44.6日本3.95.55.85.0－3.63.43.53.6印度2.62.73.03.53.93.53.24.14.1泰國3.23.53.43.83.63.84.95.1－阿根廷1.51.82.71.51.13.84.14.6－墨西哥2.33.54.73.93.74.74.34.5－多哥2.23.55.64.95.6－4.54.8－古巴4.25.77.26.36.66.86.87.7－世界平均5.15.05.05.2＃表7.41980－1991年公共教育支出占GDP比重的國背景資料：國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）中最引人注意的是“提高國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例，2012年達(dá)到4%”。據(jù)2008年全國教育經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)公告顯示，2008年國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例為3.48%，約合10450億。隨著中國GDP的逐年遞增，2012年的4%將是一個(gè)不小的數(shù)目。背景資料：國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2022．財(cái)政教育支出在不同教育層次中的配置結(jié)構(gòu)雖然有所改善，但義務(wù)教育仍然處于薄弱環(huán)節(jié)。2．財(cái)政教育支出在不同教育層次中的配置結(jié)構(gòu)雖然有所改善，但義從不同教育的產(chǎn)品屬性以及在實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的作用上看，政府在不同教育層次承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任并不相同，公共教育應(yīng)重點(diǎn)投入外部性比較強(qiáng)、更有利于社會(huì)公平的初等教育或義務(wù)教育，而對(duì)外部性比較弱的高等教育投入應(yīng)該采用成本補(bǔ)償制度，高等教育的經(jīng)費(fèi)來源應(yīng)該是多元化的，不應(yīng)完全依靠財(cái)政性投入。從不同教育的產(chǎn)品屬性以及在實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的作用上看，政府在不同目前我國高等教育投入比例為26.18%，仍然高于一般的發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家，我國初等、中等教育的投入比例為70.2%，低于美國（75.6%）、日本（71.5%）、英國（73.6%）、韓國（78.5%）、泰國（73.6%）等發(fā)達(dá)和發(fā)展中國家。目前我國高等教育投入比例為26.18%，仍然高于一般的發(fā)展中從生均教育經(jīng)費(fèi)的三級(jí)結(jié)構(gòu)看，比例失調(diào)更加明顯。發(fā)達(dá)國家的生均教育經(jīng)費(fèi)在各級(jí)教育中的分布相對(duì)均衡。而發(fā)展中國家生均高等教育投入遠(yuǎn)高于生均初等教育投入，我國生均高等教育經(jīng)費(fèi)與生均初等教育經(jīng)費(fèi)比例盡管呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但與發(fā)達(dá)國家相比，生均高等教育投入相對(duì)于生均初等教育投入相比，仍然偏高。從生均教育經(jīng)費(fèi)的三級(jí)結(jié)構(gòu)看，比例失調(diào)更加明顯。3．財(cái)政教育支出在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間差距明顯。地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異以及教育投入體制等方面原因，造成我國教育投入在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間分布極不平衡。財(cái)政性教育支出呈現(xiàn)東部、中部、西部遞減的梯級(jí)分布。3．財(cái)政教育支出在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間差距明顯。表7.52000-2003年義務(wù)教育階段普通學(xué)校的生均公用經(jīng)費(fèi)單位：元2000年2003年增長幅度%普通初中46759627.62東部72795931.91中部37847625.93西部41151625.55普通小學(xué)27636231.16東部43664447.71中部21127731.28西部23728419.83表7.52000-2003年義務(wù)教育階段普通學(xué)校的生均公城鄉(xiāng)義務(wù)教育財(cái)政支出差異一直是我國公共教育資源配置不公平的最突出表現(xiàn)。農(nóng)村普通初中、普通小學(xué)生均教育經(jīng)費(fèi)均低于城市的相應(yīng)數(shù)值，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國城鄉(xiāng)的平均水平。城鄉(xiāng)義務(wù)教育財(cái)政支出差異一直是我國公共教育資源配置不公平的最表7.6我國城鄉(xiāng)普通初中、普通小學(xué)生均教育經(jīng)費(fèi)單位：元項(xiàng)目辦學(xué)層次199820002002200420062007生均公用經(jīng)費(fèi)普通初中356.67376.33425.23476.95667.93782.37其中：農(nóng)村267.92253.14276.7306.81495.63600.65普通小學(xué)172.52197.2238.15280.18422.72498.62其中：農(nóng)村136.55148.3172.42200.49331.99400.93生均預(yù)算內(nèi)教育事業(yè)費(fèi)普通初中610.65679.81960.511096.981561.691962.67其中：農(nóng)村478.25533.54795.84889.691355.41763.75普通小學(xué)370.79491.58813.13952.441361.091671.41其中：農(nóng)村305.62412.97708.39823.221230.261531.24表7.6我國城鄉(xiāng)普通初中、普通小學(xué)生均教育經(jīng)費(fèi)單7.1.3對(duì)我國財(cái)政教育投入的進(jìn)一步思考1．加強(qiáng)政府在教育支出上的主體地位和主導(dǎo)作用，確保教育經(jīng)費(fèi)的充足。政府在確保教育經(jīng)費(fèi)充足上負(fù)有不可推卸責(zé)任。特別是要用法律的形式將政府在教育中的支出項(xiàng)目、比例標(biāo)準(zhǔn)、撥款程序和方式等內(nèi)容加以固定化和明確化。7.1.3對(duì)我國財(cái)政教育投入的進(jìn)一步思考1．加強(qiáng)政府在教2．進(jìn)一步明確政府在義務(wù)教育階段與非義務(wù)教育階段的不同責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。不同教育層次的外部性程度不同以及在促進(jìn)社會(huì)公平上的作用不同，決定了教育并非一個(gè)同質(zhì)鐵板，政府在不同層次教育上承擔(dān)的責(zé)任并不相同。義務(wù)教育，實(shí)行免費(fèi)教育。對(duì)于非義務(wù)教育實(shí)行政府和社會(huì)受益各方共同分擔(dān)成本的方式。2．進(jìn)一步明確政府在義務(wù)教育階段與非義務(wù)教育階段的不同責(zé)任、3．增強(qiáng)財(cái)政的扶弱能力，逐步縮小教育經(jīng)費(fèi)投入在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間以及不同社會(huì)群體之間的不公平性。3．增強(qiáng)財(cái)政的扶弱能力，逐步縮小教育經(jīng)費(fèi)投入在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)在平衡地區(qū)、城鄉(xiāng)之間教育經(jīng)費(fèi)投入上：中央政府和省級(jí)政府起著關(guān)鍵性作用。轉(zhuǎn)移支付制度是中央和省調(diào)控的重要工具之一，通過指標(biāo)體系衡量各地義務(wù)教育財(cái)政供給能力、義務(wù)教育財(cái)政需求以及財(cái)政努力程度等，進(jìn)而構(gòu)建因素法轉(zhuǎn)移支付模型是促進(jìn)教育均衡發(fā)展的手段。因此，構(gòu)建適合我國國情的因素法轉(zhuǎn)移支付模型迫在眉睫。在平衡地區(qū)、城鄉(xiāng)之間教育經(jīng)費(fèi)投入上：中央政府和省級(jí)政府起著關(guān)4．創(chuàng)新教育管理方式，提供公共資金的使用效率。由于在教育市場(chǎng)上存在信息不對(duì)稱，公共生產(chǎn)（公立學(xué)校）成為教育的主要生產(chǎn)方式，在我國政府財(cái)力不足的情況下，適度發(fā)展私立教育具有積極的意義。4．創(chuàng)新教育管理方式，提供公共資金的使用效率。由于在教育市場(chǎng)7．2基礎(chǔ)設(shè)施投資支出狹義的基礎(chǔ)設(shè)施是指永久性的成套的工程構(gòu)筑、設(shè)備、設(shè)施和它們所提供的為所有企業(yè)生產(chǎn)和居民生活共同需要的服務(wù)。廣義的基礎(chǔ)設(shè)施還包括文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生等部門提供服務(wù)時(shí)所需的公共服務(wù)設(shè)施。7．2基礎(chǔ)設(shè)施投資支出狹義的基礎(chǔ)設(shè)施是指永久性的成套一般是指狹義基礎(chǔ)設(shè)施，主要包括三部分：一是公共設(shè)施：電力、電信、自來水、固體廢棄物的收集和處理及管道煤氣等；二是公共工程：公路、大壩和灌溉渠道等水利設(shè)施；三是其他交通部門：鐵路、港口和航道、機(jī)場(chǎng)、市內(nèi)交通等。一般是指狹義基礎(chǔ)設(shè)施，主要包括三部分：7.2.1政府介入基礎(chǔ)設(shè)施的原因1．基礎(chǔ)設(shè)施是經(jīng)濟(jì)增長的前提。據(jù)世界銀行1994年發(fā)展報(bào)告，發(fā)展中國家基礎(chǔ)設(shè)施存量每增長1%，GDP就會(huì)增長1%。特別是當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在基礎(chǔ)設(shè)施瓶頸約束時(shí)，消除這一約束對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)作用就更為明顯，這一點(diǎn)已為各國的發(fā)展所證實(shí)。7.2.1政府介入基礎(chǔ)設(shè)施的原因1．基礎(chǔ)設(shè)施是經(jīng)濟(jì)增長的2．有些基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著，具有自然壟斷性需要大量固定資產(chǎn)投資，其中相當(dāng)部分是沉淀成本，如果由兩家或兩家以上的企業(yè)進(jìn)行重復(fù)投資，不僅會(huì)浪費(fèi)資源，而且使每家企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)均不能得到充分利用。2．有些基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著，具有自然壟斷性需要大量固定資產(chǎn)3．基礎(chǔ)設(shè)施普遍存在外部效應(yīng)。共同的外部生產(chǎn)條件如：大江大河的治理、污染的治理、農(nóng)村公路、交通標(biāo)志、街道清掃，這些都難以通過收費(fèi)彌補(bǔ)成本，私人部門通常不愿意對(duì)這類基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行投資。3．基礎(chǔ)設(shè)施普遍存在外部效應(yīng)。共同的外部生產(chǎn)條件4．減輕貧困，促進(jìn)公平。修建基礎(chǔ)設(shè)施使窮人受益。普通百姓能從新建的政府投資基礎(chǔ)設(shè)施中獲益，增加收入。此外，良好的飲用水及環(huán)境衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施不僅能為所有居民提供健康的生存環(huán)境，降低發(fā)病率和死亡率，還能提高窮人的生產(chǎn)效率。4．減輕貧困，促進(jìn)公平。修建基礎(chǔ)設(shè)施使窮人受益。普通百姓能從5．基礎(chǔ)設(shè)施支出是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要手段。在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，私人部門的消費(fèi)需求和投資需求都不強(qiáng)，企業(yè)無法吸納失業(yè)人口，此時(shí)政府加大基礎(chǔ)設(shè)施投資，有助于拉動(dòng)國內(nèi)需求，緩解社會(huì)就業(yè)壓力；在經(jīng)濟(jì)過熱，私人部門消費(fèi)和投資需求過旺時(shí)，減少政府基礎(chǔ)設(shè)施投資，有助于降低國內(nèi)需求，抑制或減緩?fù)ㄘ浥蛎泟?shì)頭。5．基礎(chǔ)設(shè)施支出是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要手段。在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)“四萬億”投資的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃為應(yīng)對(duì)2008年開始爆發(fā)的全球性金融危機(jī)以及國內(nèi)諸多因素造成的經(jīng)濟(jì)下滑，我國政府推出“四萬億”投資的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，其中近一半資金投向交通等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?！八娜f億”投資的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃為應(yīng)對(duì)2008年開始爆發(fā)的全球性7.2.2政府投資基礎(chǔ)設(shè)施的范圍及介入方式不同基礎(chǔ)設(shè)施滿足非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性的程度并不相同。7.2.2政府投資基礎(chǔ)設(shè)施的范圍及介入方式不同基礎(chǔ)設(shè)施滿基礎(chǔ)設(shè)施的市場(chǎng)化指數(shù)從效率角度講，公共產(chǎn)品程度越高，財(cái)政需要承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任越大。排他成本越低，私人付費(fèi)的可能性越大。政府還會(huì)出于公平目的，對(duì)一些基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行公共提供。世界銀行對(duì)各種基礎(chǔ)設(shè)施確定的市場(chǎng)化指數(shù)，為基礎(chǔ)設(shè)施的市場(chǎng)配置與公共配置的政策提供了參考依據(jù)?；A(chǔ)設(shè)施的市場(chǎng)化指數(shù)從效率角度講，公共產(chǎn)品程度越高，財(cái)政需要市場(chǎng)化指數(shù)是經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的綜合評(píng)價(jià)而提供的允許市場(chǎng)經(jīng)營程度的指標(biāo)。在設(shè)計(jì)這一指標(biāo)時(shí)，通?？紤]市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)潛力、商品或服務(wù)特點(diǎn)、向使用者收費(fèi)補(bǔ)償成本的可能性、公共服務(wù)的責(zé)任（對(duì)收入分配公平的作用）、外部性等五個(gè)方面。市場(chǎng)化指數(shù)是經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的綜合評(píng)價(jià)而提供的允許市市場(chǎng)化指數(shù)=1.0，不適宜在市場(chǎng)上出售，應(yīng)采取政府公共提供方式，如農(nóng)村道路、城市道路，管道排污與處理、一級(jí)與二級(jí)灌溉網(wǎng)絡(luò)；市場(chǎng)化指數(shù)=2.0，基本適宜在市場(chǎng)上出售，宜采取混合提供的政策，即政府經(jīng)營，通過適當(dāng)收費(fèi)和政府補(bǔ)貼，達(dá)到收支平衡，如：城市自來水管道網(wǎng)絡(luò)、港口與機(jī)場(chǎng)設(shè)施、鐵路路基與火車站、水凈化處理設(shè)施等；市場(chǎng)化指數(shù)=3.0，最適宜在市場(chǎng)上出售，對(duì)這類基礎(chǔ)設(shè)施宜采取市場(chǎng)提供的政策。市場(chǎng)化指數(shù)=1.0，不適宜在市場(chǎng)上出售，應(yīng)采取政府公共提供方項(xiàng)目融資項(xiàng)目融資是為某個(gè)特定項(xiàng)目而安排的融資。主要的項(xiàng)目融資方式：BOT方式TOT方式PPP方式項(xiàng)目融資項(xiàng)目融資是為某個(gè)特定項(xiàng)目而安排的融資。BOT(build-operate-transfer)方式，建設(shè)-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓方式：政府將擬建的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目通過招商方式轉(zhuǎn)讓給某一公司，由其組建項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施融資、建設(shè)和經(jīng)營，并在協(xié)議規(guī)定的特許期內(nèi)，通過向設(shè)施使用者收費(fèi)方式回收投資，并取得合理收益，特許期結(jié)束，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給政府。著名的英法海底隧道工程，我國廣西來賓電廠B廠，湖南長沙電廠A廠，泉州刺桐大橋均是運(yùn)用BOT方式建造的成功范例。BOT(build-operate-transfer)方式，TOT(transfer-operate-transfer)方式，即轉(zhuǎn)讓-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓方式，是指委托方（政府）與受托方（外商或私人企業(yè)）簽訂協(xié)議，規(guī)定委托方將已投產(chǎn)運(yùn)營的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目移交給受托方在一定期限內(nèi)經(jīng)營，委托方憑借所移交的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目在未來若干年的收益，一次性從受托方那里融到一筆資金，再將這筆資金用于新的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。1994年山東省將煙臺(tái)至威海一級(jí)汽車專用公路的經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓天津天瑞公司（外商獨(dú)資企業(yè)），1996年陜西省將渭河電廠部分經(jīng)營權(quán)也采用TOT方式轉(zhuǎn)讓了外商。TOT(transfer-operate-transfer)PPP（PublicPrivatePartnership）即公共部門與企業(yè)合作模式：政府與企業(yè)簽訂長期合作協(xié)議，授權(quán)企業(yè)代替政府建設(shè)、運(yùn)營或管理基礎(chǔ)設(shè)施（如道路、橋梁、電廠、水廠等）或其他公共服務(wù)設(shè)施（如醫(yī)院、學(xué)校、監(jiān)獄、警崗等）并向公眾提供公共服務(wù)。PPP（PublicPrivatePartnership7.2.3我國基礎(chǔ)設(shè)施支出現(xiàn)狀1．基礎(chǔ)設(shè)施投資總量增長迅速?；A(chǔ)設(shè)施的需求因經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同而不同。改革開放以來，特別是20世紀(jì)90年代以來，隨著我國綜合國力的增強(qiáng)，包含基礎(chǔ)設(shè)施在內(nèi)的政府投資迅速增長。表7.5大致反映了我國基礎(chǔ)設(shè)施投資在社會(huì)固定資產(chǎn)總投資和GDP中所占的比重。7.2.3我國基礎(chǔ)設(shè)施支出現(xiàn)狀1．基礎(chǔ)設(shè)施投資總量增長迅表7.5我國基礎(chǔ)設(shè)施投資及其在社會(huì)固定資產(chǎn)投資中所占比重單位：億元、％年份社會(huì)固定資產(chǎn)總投資基礎(chǔ)設(shè)施投資占固定資產(chǎn)投資比重基礎(chǔ)設(shè)施投資占GDP比重19851074.3730.253.619901703.8131.983.419957403.6240.685.2200013427.2750.047.5200114820.1046.447.1200217666.6242.877.2200470477.421.239.38200588773.620.429.852007137323.918.159.91表7.5我國基礎(chǔ)設(shè)施投資及其在社會(huì)固定資產(chǎn)投資中所占比重2．基礎(chǔ)設(shè)施的多元化籌資格局逐步形成。在我國，政府投入一直是基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的主要資金來源，政府幾乎包攬了全部基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的全部投資，投資資金來源于財(cái)政預(yù)算撥款。這一籌資模式由于受政府財(cái)力約束，極大地制約了基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展，使得基礎(chǔ)設(shè)施成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。2．基礎(chǔ)設(shè)施的多元化籌資格局逐步形成。在我國，政府投入一直是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，財(cái)政預(yù)算撥款占基礎(chǔ)設(shè)施投資的比重不斷下降，基礎(chǔ)設(shè)施的多元化籌資格局逐步形成，見表7.8。投資渠道的多元化，引導(dǎo)民間資本、國外資本流向基礎(chǔ)設(shè)施投資，極大地促進(jìn)了我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，財(cái)政預(yù)算撥款占基礎(chǔ)設(shè)施投資的比表7.8改革開放以來我國固定資產(chǎn)投資來源結(jié)構(gòu)單位：％國家預(yù)算內(nèi)資金國內(nèi)貸款利用外資自籌資金198128.112.73.855.4198516.020.13.660.319908.719.66.365.419953.020.511.265.320006.420.35.168.220016.719.14.669.620027.019.74.668.720034.620.54.470.520044.418.54.472.720054.417.34.274.1表7.8改革開放以來我國固定資產(chǎn)投資來源結(jié)構(gòu)單位：3．基礎(chǔ)設(shè)施資金投向長期以來以“城市為中心”的格局逐漸轉(zhuǎn)變。長期以來，我國農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施一直遵循“自力更生為主，國家支持為輔”的原則，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的供給主要不是靠公共財(cái)政，而是靠農(nóng)民自己。最終造成城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施的巨大差異，近年來，公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的政策相繼出臺(tái)，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也進(jìn)入了快車道，盡管現(xiàn)有的財(cái)政投入還遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)業(yè)農(nóng)村對(duì)各種基礎(chǔ)實(shí)施的實(shí)際需要。3．基礎(chǔ)設(shè)施資金投向長期以來以“城市為中心”的格局逐漸轉(zhuǎn)變。7.2.4基礎(chǔ)設(shè)施支出的進(jìn)一步思考1．大力構(gòu)建多元化的基礎(chǔ)設(shè)施提供機(jī)制，擴(kuò)大基礎(chǔ)設(shè)施供給。盡管公共投資占整個(gè)投資額比重呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。但和其他國家相比，我國政府投資額所占比重仍然偏高。盡管存在統(tǒng)計(jì)口徑的差異，但我國公共投資規(guī)模明顯高于西方發(fā)達(dá)國家。7.2.4基礎(chǔ)設(shè)施支出的進(jìn)一步思考1．大力構(gòu)建多元化的基2．政府在基礎(chǔ)設(shè)施投資的行業(yè)結(jié)構(gòu)仍需要進(jìn)一步集中到私人資本不愿意或不能夠很好提供的領(lǐng)域。從財(cái)政投資的行業(yè)結(jié)構(gòu)看，財(cái)政投資仍集中在很多競(jìng)爭(zhēng)性很強(qiáng)的領(lǐng)域，與市場(chǎng)化進(jìn)程的要求相悖。在財(cái)政投資規(guī)模不斷下降的情況下，競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)的財(cái)政投資比重如此重大，勢(shì)必大大縮減財(cái)政本應(yīng)從事的基礎(chǔ)設(shè)施投資，無論從經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段來看，還是從我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要來看，這種投資的行業(yè)結(jié)構(gòu)都是不合理的。2．政府在基礎(chǔ)設(shè)施投資的行業(yè)結(jié)構(gòu)仍需要進(jìn)一步集中到私人資本不3．積極探索在基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中引入市場(chǎng)機(jī)制的新途徑，提高基礎(chǔ)設(shè)施效率?；A(chǔ)設(shè)施供給的壟斷性是我國基礎(chǔ)設(shè)施長期由政府投資、政府建設(shè)和政府經(jīng)營的重要原因，也是造成我國基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)質(zhì)量低下的根本原因。如何在基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，國內(nèi)外成功的改革經(jīng)驗(yàn)或許給我們更多的啟示。3．積極探索在基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中引入市場(chǎng)機(jī)制的新途徑針對(duì)“乘車難”問題，形成了公交競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。溫州在基礎(chǔ)設(shè)施上通過“以橋養(yǎng)橋，以交養(yǎng)交、以水養(yǎng)水、以電養(yǎng)電、以郵養(yǎng)郵”的基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營方式，靈活運(yùn)用“公共產(chǎn)品的政府提供并不代表公共產(chǎn)品也必須由政府生產(chǎn)”的原則，將基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)主體由政府變?yōu)槠髽I(yè)，較好地解決了政府基礎(chǔ)設(shè)施投入不足、基礎(chǔ)設(shè)施管理經(jīng)營效率低下問題，形成基礎(chǔ)設(shè)施的“溫州模式”。針對(duì)“乘車難”問題，形成了公交競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。7．3社會(huì)保障支出社會(huì)保障概念：指政府通過立法，采取強(qiáng)制手段對(duì)國民收入進(jìn)行分配和再分配而形成的專門社會(huì)保障基金，對(duì)社會(huì)成員在生、老、病、死、殘、喪失勞動(dòng)力或因自然災(zāi)害面臨生活困難時(shí)給予物質(zhì)上的幫助，以保證社會(huì)安定的一系列有組織的措施、制度和事業(yè)的總稱。7．3社會(huì)保障支出社會(huì)保障概念：社會(huì)保障是社會(huì)成員應(yīng)享有的基本權(quán)利，是國家應(yīng)履行的確保社會(huì)成員生活權(quán)利的一種法律責(zé)任。它是解決社會(huì)問題的重要杠桿，是穩(wěn)定社會(huì)和經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要機(jī)制。社會(huì)保障是社會(huì)成員應(yīng)享有的基本權(quán)利，是國家應(yīng)履行的確保社會(huì)成7.3.1政府介入社會(huì)保障的理由（1）社會(huì)保障均等化體現(xiàn)了對(duì)公民基本權(quán)利的保障。生存權(quán)、健康權(quán)、居住權(quán)、受教育權(quán)、工作權(quán)和資產(chǎn)形成權(quán)這6項(xiàng)基本權(quán)利是公民的生存權(quán)，市場(chǎng)不能有效提供，政府必須負(fù)起責(zé)任，社會(huì)保障均等化起碼保障了公民的生存權(quán)。7.3.1政府介入社會(huì)保障的理由（1）社會(huì)保障均等化體現(xiàn)（2）克服保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的“逆向選擇”的需要。保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，會(huì)像舊車市場(chǎng)那樣，出現(xiàn)逆向選擇。風(fēng)險(xiǎn)低的人群是不愿投保，只有那些風(fēng)險(xiǎn)高的人才會(huì)選擇購買保險(xiǎn)，使得出售保險(xiǎn)不可行。而實(shí)行強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)，可以消除逆向選擇。（2）克服保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的“逆向選擇”的需要。保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在嚴(yán)（3）實(shí)現(xiàn)收入分配公平的需要。社會(huì)保障通過其資金的籌集和待遇的給付，從而彌補(bǔ)市場(chǎng)在收入分配上的缺陷，以實(shí)現(xiàn)公平分配的目標(biāo)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障已成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“自動(dòng)穩(wěn)定器”和“安全網(wǎng)”，成為政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段之一。（3）實(shí)現(xiàn)收入分配公平的需要。社會(huì)保障通過其資金的籌集和待（4）家長主義的表現(xiàn)。社會(huì)保障是一種優(yōu)值品，由于個(gè)人缺乏遠(yuǎn)見，不能正確評(píng)價(jià)這一特殊商品所帶來的效用，使得個(gè)人對(duì)其消費(fèi)意愿偏低。因此，實(shí)行家長制管理的政府，通過強(qiáng)制手段，增加個(gè)人對(duì)保險(xiǎn)的消費(fèi)，防止社會(huì)成員在現(xiàn)在或未來的安排上由于選擇不當(dāng)，沒有為未來積累足夠的財(cái)產(chǎn)而造成的貧困現(xiàn)象（4）家長主義的表現(xiàn)。社會(huì)保障是一種優(yōu)值品，由于個(gè)人缺乏遠(yuǎn)見我國社會(huì)保障內(nèi)容體系（1）社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)是國家通過立法采取強(qiáng)制手段對(duì)國民收入進(jìn)行分配和再分配，形成專門的社會(huì)保險(xiǎn)基金，對(duì)勞動(dòng)者在暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力和失業(yè)時(shí)的基本生活需要（包括贍養(yǎng)家庭的基本生活需要）和基本醫(yī)療需求在物質(zhì)上給予社會(huì)性資助和保障的形式和制度。我國社會(huì)保障內(nèi)容體系（1）社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容①遭受風(fēng)險(xiǎn)的原因是在職業(yè)過程中喪失勞動(dòng)能力或失去工作機(jī)會(huì)；②保障對(duì)象是全體勞動(dòng)者；③資金來源強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，國家、企業(yè)和個(gè)人共同擔(dān)負(fù)一定的比例；④支付標(biāo)準(zhǔn)是維持基本生活水平；⑤支付期限是喪失勞動(dòng)能力或喪失工作機(jī)會(huì)的期間。是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容①遭受風(fēng)險(xiǎn)的原因是在職業(yè)過程中喪社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)要求受保人或其就業(yè)單位向社會(huì)保障機(jī)構(gòu)繳納一定的費(fèi)用，并且也具有風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、互助互濟(jì)的保險(xiǎn)功能。但社會(huì)保險(xiǎn)畢竟不同于商業(yè)保險(xiǎn)，二者的區(qū)別主要有以下幾個(gè)方面：社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)要求受保人或其就業(yè)單位向社會(huì)保障機(jī)構(gòu)繳納一①兩者的目的不同：社會(huì)保險(xiǎn)的目的是為了維護(hù)公民的基本生活需要，保證公民應(yīng)享有的合法權(quán)益，不以盈利為目的；商業(yè)保險(xiǎn)的目的是通過出售保險(xiǎn)服務(wù)，獲取盈利。①兩者的目的不同：社會(huì)保險(xiǎn)的目的是為了維護(hù)公民的基本生活需要②兩者的實(shí)施方式不同：社會(huì)保險(xiǎn)是強(qiáng)制保險(xiǎn)，由國家根據(jù)立法采取強(qiáng)制行政手段加以實(shí)施；商業(yè)保險(xiǎn)則一般為自愿保險(xiǎn)。②兩者的實(shí)施方式不同：社會(huì)保險(xiǎn)是強(qiáng)制保險(xiǎn)，由國家根據(jù)立法采取③兩者的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同：社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等關(guān)系表現(xiàn)為，只要?jiǎng)趧?dòng)者依法盡到社會(huì)義務(wù)，就有享受的權(quán)利，而且所有的人在盡到義務(wù)的前提下，享受的權(quán)利是均等的；商業(yè)保險(xiǎn)貫徹契約原則，保險(xiǎn)與被保險(xiǎn)人是一種“對(duì)等互利”的關(guān)系，被保險(xiǎn)人享受權(quán)利的多少，取決于投保金額的大小，即多投多保，少投少保，不投不保。③兩者的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同：社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等關(guān)系表現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的項(xiàng)目在不同國家由于生產(chǎn)力發(fā)展水平和財(cái)力的限制而不盡相同。我國社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目有：社會(huì)保險(xiǎn)的項(xiàng)目在不同國家由于生產(chǎn)力發(fā)展水平和財(cái)力的限制而不盡①老年保險(xiǎn)。向達(dá)到退休年齡的離、退休職工支付養(yǎng)老金，故又稱養(yǎng)老保險(xiǎn)。②醫(yī)療保險(xiǎn)。負(fù)責(zé)支付患病職工的醫(yī)療費(fèi)用；職工的直系親屬也可享受一定的醫(yī)療補(bǔ)助。③失業(yè)保險(xiǎn)。向破產(chǎn)企業(yè)職工、瀕臨破產(chǎn)企業(yè)精簡(jiǎn)的職工、企業(yè)辭退的職工以及合同終止或解除勞動(dòng)合同的職工，支付失業(yè)救濟(jì)金和醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。①老年保險(xiǎn)。向達(dá)到退休年齡的離、退休職工支付養(yǎng)老金，故又稱養(yǎng)④工傷保險(xiǎn)。向因工負(fù)傷的職工支付病假工資、醫(yī)療費(fèi)、傷殘補(bǔ)助等津貼，其待遇標(biāo)準(zhǔn)一般均高于非因工負(fù)傷的職工。⑤生育保險(xiǎn)。向休產(chǎn)假的職工發(fā)放產(chǎn)假工資。⑥喪葬補(bǔ)助。向已故職工的家屬支付一次性的喪葬補(bǔ)助金。④工傷保險(xiǎn)。向因工負(fù)傷的職工支付病假工資、醫(yī)療費(fèi)、傷殘補(bǔ)助等（2）社會(huì)福利社會(huì)福利是社會(huì)保障體系的一部分。社會(huì)福利是指國家和社會(huì)（包括企事業(yè)單位）為全體成員提供的各種福利性補(bǔ)貼和舉辦各種福利事業(yè)的總稱。包括一般的社會(huì)福利、特殊的社會(huì)福利。（2）社會(huì)福利社會(huì)福利是社會(huì)保障體系的一部分。社會(huì)福利是指國一般的社會(huì)福利即國家和社會(huì)有關(guān)部門及團(tuán)體舉辦的社會(huì)文化教育事業(yè)以及市政建設(shè)、社會(huì)服務(wù)等。一般的社會(huì)福利即國家和社會(huì)有關(guān)部門及團(tuán)體舉辦的社會(huì)文化教育事特殊的社會(huì)福利即國家和社會(huì)為殘疾人和無勞動(dòng)生活能力的人舉辦的社會(huì)事業(yè)，包括殘疾人福利、兒童福利和老人福利。特殊的社會(huì)福利即國家和社會(huì)為殘疾人和無勞動(dòng)生活能力的人舉辦的（3）社會(huì)救助社會(huì)救助是國家和社會(huì)對(duì)無勞動(dòng)能力的人或因自然災(zāi)害等原因造成生活困難，為維持最低生活水平而向其提供的各種形式的援助，是公民的一項(xiàng)基本權(quán)利。（3）社會(huì)救助社會(huì)救助是國家和社會(huì)對(duì)無勞動(dòng)能力的人或因自然災(zāi)（4）社會(huì)優(yōu)撫社會(huì)優(yōu)撫是國家和社會(huì)按照規(guī)定對(duì)法定的優(yōu)撫對(duì)象提供確保一定生活水平的資金和服務(wù)的帶有褒揚(yáng)和優(yōu)待撫恤的特殊社會(huì)保障制度。優(yōu)撫對(duì)象：現(xiàn)役軍人，退伍、復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人，軍隊(duì)離退休干部，現(xiàn)役軍人家屬，烈士家屬，犧牲、病故軍人家屬，革命傷殘軍人和其他特殊對(duì)象。資金來源于國家財(cái)政撥款。支付待遇比較高，體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)、貢獻(xiàn)與分配對(duì)等的原則。（4）社會(huì)優(yōu)撫社會(huì)優(yōu)撫是國家和社會(huì)按照規(guī)定對(duì)法定的優(yōu)撫對(duì)象提（5）社區(qū)服務(wù)社區(qū)服務(wù)是指以城市街道居委會(huì)和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)村民委員會(huì)為依托，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量，倡導(dǎo)居民互助互濟(jì)，以靈活多樣的形式為社區(qū)居民提供社會(huì)福利和社會(huì)服務(wù)，它主要提供“政府無力辦、商業(yè)不愿辦、單位不好辦、群眾急需辦”的社會(huì)服務(wù)。它是當(dāng)今社會(huì)保障的一項(xiàng)新內(nèi)容，屬于服務(wù)保障的范疇。（5）社區(qū)服務(wù)社區(qū)服務(wù)是指以城市街道居委會(huì)和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)村民委員7.3.2社會(huì)保障的資金來源及籌資模式1.社會(huì)保障資金的來源社會(huì)保障資金的主要來源包括政府財(cái)政一般性預(yù)算、企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)、社會(huì)保障基金投資收益、社會(huì)捐助等。7.3.2社會(huì)保障的資金來源及籌資模式1.社會(huì)保障資金①政府財(cái)政預(yù)算支出國家財(cái)政對(duì)于社會(huì)保障的預(yù)算支出是社會(huì)保障基金的最主要和最穩(wěn)定的來源。政府在社會(huì)保障基金的籌集中主要應(yīng)該承擔(dān)的是那些針對(duì)貧困人群的救濟(jì)性補(bǔ)助支出，包括社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置等。至于社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集，國家只作為支持者、后盾的角色出現(xiàn)，主要還是依靠企業(yè)和職工個(gè)人的繳費(fèi)。①政府財(cái)政預(yù)算支出國家財(cái)政對(duì)于社會(huì)保障的預(yù)算支出是社會(huì)保障②企業(yè)和個(gè)人繳納的社會(huì)保障稅（費(fèi)）收入在三方共同負(fù)擔(dān)社會(huì)保障基金的原則下，勞動(dòng)者所在經(jīng)濟(jì)單位（企業(yè)）和勞動(dòng)者個(gè)人必須按照自己的承受能力承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金份額。根據(jù)我國社會(huì)保障制度改革的總體目標(biāo)和要求，我國要逐步采取由企業(yè)與個(gè)人共同負(fù)擔(dān)社會(huì)保障費(fèi)（稅）的辦法，并實(shí)行養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。②企業(yè)和個(gè)人繳納的社會(huì)保障稅（費(fèi)）收入在三方共同負(fù)擔(dān)社會(huì)保2005年，《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，規(guī)定單位繳費(fèi)工資總額20%全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳費(fèi)工資的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶；2005年，《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》③社會(huì)保障基金投資收益政府指導(dǎo)下實(shí)行的一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄活動(dòng)，借此將社會(huì)保障制度金融化。具體做法是，要求雇員的繳費(fèi)和雇主為雇員繳納的費(fèi)用一并存入雇員個(gè)人賬戶，這筆款項(xiàng)及其利息的所有權(quán)歸雇員個(gè)人所有，政府對(duì)這些款項(xiàng)僅有部分使用權(quán)和調(diào)劑權(quán)。因此，它在性質(zhì)上更接近于商業(yè)保險(xiǎn)。③社會(huì)保障基金投資收益政府指導(dǎo)下實(shí)行的一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄活動(dòng)，社保基金的投資范圍包括銀行存款、國債、證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券銀行存款和國債的投資比例不低于50%，企業(yè)債、金融債不高于10%；證券投資基金、股票投資的比例不高于40%。社?；鸬耐顿Y范圍包括銀行存款、國債、證券投資基金、股票、信④社會(huì)捐助社會(huì)各界對(duì)社會(huì)保障的捐贈(zèng)行動(dòng)。④社會(huì)捐助社會(huì)各界對(duì)社會(huì)保障的捐贈(zèng)行動(dòng)。2.社會(huì)保障資金的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付式：根據(jù)當(dāng)期支出需要組織收入，本期征收，本期使用，不為今后的保障支出儲(chǔ)備資金。特點(diǎn)：管理方便，收支關(guān)系清楚，在計(jì)劃開始初期收費(fèi)率低，以后隨著支出規(guī)模的擴(kuò)大，收費(fèi)率逐步提高。通常采用由政府征收社會(huì)保障稅籌資方式。2.社會(huì)保障資金的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付式：部分基金式根據(jù)分階段收支平衡的原則，確定收費(fèi)率，在滿足本期支出需要的前提下，留有一定的儲(chǔ)備基金，據(jù)以確定收費(fèi)率。特點(diǎn)：收費(fèi)率分階段調(diào)整，在收費(fèi)率相對(duì)穩(wěn)定的條件下，儲(chǔ)備基金為以后時(shí)期可能出現(xiàn)的意外支出需求作準(zhǔn)備，也可在積累過程中為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供長期投資。通常采用由政府征收社會(huì)保障費(fèi)籌資方式。部分基金式根據(jù)分階段收支平衡的原則，確定收費(fèi)率，在滿足本期支完全基金式。在預(yù)測(cè)未來時(shí)期社會(huì)保障支出需求的基礎(chǔ)上，確定一個(gè)可以保證在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)收支平衡的總平均收費(fèi)率。在初期，收入大于支出，其余額作為以后年份的儲(chǔ)備基金，在支出大于社收入年份，用儲(chǔ)備基金及利息來彌補(bǔ)收支差額。特點(diǎn)：可以保證在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)收支平衡，而且結(jié)合個(gè)人賬戶來進(jìn)行，因此實(shí)施的難度較小。但是，初期收費(fèi)率較高，儲(chǔ)備基金容易受到通貨膨脹的威脅，難以保證在預(yù)期內(nèi)不調(diào)整收費(fèi)率。完全基金式。在預(yù)測(cè)未來時(shí)期社會(huì)保障支出需求的基礎(chǔ)上，確定一個(gè)籌資模式的選用各國及一國的不同時(shí)期的社會(huì)保障水平不同，因此采取何種籌資模式也有所不同。由于對(duì)未來的不確定性短期內(nèi)難以預(yù)測(cè)，失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)等宜實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制?；I資模式的選用各國及一國的不同時(shí)期的社會(huì)保障水平不同，因此采對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)，各國實(shí)行的籌資方式有很大差別，我國長期以來采取現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。為應(yīng)付老齡化的到來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)不宜采用現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式，但目前也不宜實(shí)行完全基金模式，而是實(shí)行部分基金模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)，各國實(shí)行的籌資方式有很大差別，我國長期以來采取7.3.3社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)行為人的影響分析1.養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄的影響社會(huì)保障會(huì)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄產(chǎn)生兩種方向相反的影響：一種是“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，降低為退休消費(fèi)而進(jìn)行資產(chǎn)積累的需要，減少儲(chǔ)蓄；另一種是“誘導(dǎo)退休效應(yīng)”，社會(huì)養(yǎng)老金的給付機(jī)制誘使人們提前退休，反過來要求人們?cè)诠ぷ髌谟幸粋€(gè)比較高的儲(chǔ)蓄率。7.3.3社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)行為人的影響分析1.養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)儲(chǔ)個(gè)人儲(chǔ)蓄的凈效應(yīng)取決于兩種效應(yīng)的對(duì)比，當(dāng)退休效應(yīng)強(qiáng)于資產(chǎn)替代效應(yīng)，個(gè)人儲(chǔ)蓄就會(huì)增加。個(gè)人儲(chǔ)蓄的凈效應(yīng)取決于兩種效應(yīng)的對(duì)比，當(dāng)退休效應(yīng)強(qiáng)于資產(chǎn)替代2.醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)存在承保人和參保人之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，由此就容易產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇存在于商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)人群將低風(fēng)險(xiǎn)人群趕出保險(xiǎn)市場(chǎng)，結(jié)果保險(xiǎn)公司出現(xiàn)虧損。為了保證收支平衡，保險(xiǎn)公司隨之調(diào)高醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率，這又使得更多的低風(fēng)險(xiǎn)人群的退出，造成惡性循環(huán)。2.醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)存在承保3.社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)供給的影響主要表現(xiàn)在勞動(dòng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)上。產(chǎn)生兩大后果。一是刺激勞動(dòng)者選擇提前退休。退休后的養(yǎng)老金收入較高時(shí)，愿意選擇提前退休，結(jié)果減少勞動(dòng)供給；二是導(dǎo)致社會(huì)失業(yè)率的上升。誘使勞動(dòng)者選擇自愿失業(yè)，影響失業(yè)者尋找新的工作崗位的努力程度和再就業(yè)率。3.社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)供給的影響主要表現(xiàn)在勞動(dòng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)上。4.對(duì)低收入人群的救濟(jì)補(bǔ)助和福利依賴問題產(chǎn)生一定的負(fù)效應(yīng)。發(fā)放福利性救濟(jì)容易使低收入人群產(chǎn)生依賴和懶惰情緒。4.對(duì)低收入人群的救濟(jì)補(bǔ)助和福利依賴問題產(chǎn)生一定的負(fù)效應(yīng)。7.3.4社會(huì)保障支出分析現(xiàn)代社會(huì)下的實(shí)行任何社會(huì)制度的國家，社會(huì)保障支出都是社會(huì)公共需要的重要組成部分。我國國家預(yù)算與社會(huì)保障支出相關(guān)的科目：至2006年，主要有撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)、社會(huì)保障補(bǔ)助支出及行政事業(yè)單位離退休支出三大類。經(jīng)過2006年政府收支分類改革，現(xiàn)行主要有以下三大類：7.3.4社會(huì)保障支出分析現(xiàn)代社會(huì)下的實(shí)行任何社會(huì)制度的類別反映內(nèi)容包括項(xiàng)目社會(huì)保障和就業(yè)反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。社會(huì)保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財(cái)政對(duì)社會(huì)保障基金的補(bǔ)助、補(bǔ)充全國社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、城市居民最低生活保障、其他城鎮(zhèn)社會(huì)救濟(jì)、農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)、自然災(zāi)害生活救濟(jì)、紅十字事務(wù)、廉租住房支出等。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出反映政府由社會(huì)保險(xiǎn)基金列支的各項(xiàng)支出。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出、工傷保險(xiǎn)基金支出和生育保險(xiǎn)基金支出等。醫(yī)療衛(wèi)生反映政府醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。醫(yī)療衛(wèi)生管理事務(wù)支出、醫(yī)療服務(wù)支出、醫(yī)療保障支出、疾病預(yù)防控制支出、衛(wèi)生監(jiān)督支出、婦幼保健支出、農(nóng)村衛(wèi)生支出等。類別反映內(nèi)容包括項(xiàng)目社會(huì)保障和就業(yè)反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方（1）社會(huì)保障和就業(yè)反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。包括：社會(huì)保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財(cái)政對(duì)社會(huì)保障基金的補(bǔ)助、補(bǔ)充全國社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、城市居民最低生活保障、其他城鎮(zhèn)社會(huì)救濟(jì)、農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)、自然災(zāi)害生活救濟(jì)、紅十字事務(wù)、廉租住房支出等。（1）社會(huì)保障和就業(yè)反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金支出反映政府由社會(huì)保險(xiǎn)基金列支的各項(xiàng)支出。包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出、工傷保險(xiǎn)基金支出和生育保險(xiǎn)基金支出等。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金支出反映政府由社會(huì)保險(xiǎn)基金列支的各項(xiàng)支出。（3）醫(yī)療衛(wèi)生反映政府醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。包括：醫(yī)療衛(wèi)生管理事務(wù)支出、醫(yī)療服務(wù)支出、醫(yī)療保障支出、疾病預(yù)防控制支出、衛(wèi)生監(jiān)督支出、婦幼保健支出、農(nóng)村衛(wèi)生支出等。（3）醫(yī)療衛(wèi)生反映政府醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。1．社會(huì)保障支出的實(shí)證分析我國社會(huì)保障支出規(guī)模一直處于上升態(tài)勢(shì)。從表7.9中可見。但是，從社會(huì)保障支出的相對(duì)指標(biāo)來看，總體上處于較低的層次，主要表現(xiàn)為社會(huì)保障支出占財(cái)政支出的比重及社會(huì)保障支出占GDP的比重均較低。1．社會(huì)保障支出的實(shí)證分析我國社會(huì)保障支出規(guī)模一直處于上升態(tài)表7.9中國社會(huì)保障支出一覽表社會(huì)保障支出（億元）社會(huì)保障支出增長率（%）社會(huì)保障支出占當(dāng)年財(cái)政支出比重（%）社會(huì)保障支出占當(dāng)年GDP比重（%）1997328.4279.783.790.421998595.6381.366.030.7119991197.44101.0310.461.3420001517.5726.7311.331.5320011987.4030.9612.131.8120022636.2232.6413.952.1920032655.910.7512.231.