費用報銷管理培訓課件

費用報銷費用報銷1、講解2、提問題3、找錯誤1、講解目錄原則與依據流程注意事項目錄原則與依據流程注意事項原則與依據報銷流程總原則：先申請、后支付單據要求：原件財務的審核依據：

公司的各項文件

原則與依據報銷流程總原則：公司文件《簽呈授權核決權限表》《費用報銷管理規(guī)范》《出差管理規(guī)范》《固定資產及低值易耗管理規(guī)范》等等包含批準的內聯單公司文件《簽呈授權核決權限表》費用申請、報銷流程申請人填寫申請單部門層層核決辦理相關業(yè)務業(yè)務處理結束填寫報銷單部門層層核決財務審核領款完成手續(xù)費用申請、報銷流程申請人填寫申請單部門層層核決辦理相關業(yè)務業(yè)單據要求類型明細單據要求轉賬、費用申請類單據一、費用、轉賬類申請《費用申請審批單》《申購單》《出差申請單》二、招待類費用申請《客情/替代發(fā)票申請單》三、借款申請《借款單》轉賬、費用報銷支付類單據轉賬、費用類支付《轉賬付款申請單》《費用報銷審批單》《出差報銷單》單據要求類型明細單據要求轉賬、費用一、費用、轉賬類申請《費用單據要求一、費用報銷申請1、費用申請審批單/申購單2、發(fā)票二、轉賬付款申請單1、有合同1）發(fā)票2）合同/合同評審表2、無合同1）發(fā)票2）申購單/其他附件三、預付款（無發(fā)票）1、合同/合同評審表2、備注：預付款單據要求一、費用報銷申請1、費用申請審批單/申購單二、轉賬付單據使用范圍序號編號單據名稱使用范圍部門1FN-QR-001費用報銷審批單用于費用類報銷單財務部2FN-QR-002出差報銷單用于差旅報銷財務部3FN-QR-004費用申請審批單用于費用類（除客情/替代）申請財務部4FN-QR-003轉賬付款申請單用于轉賬類針對供應商的報銷財務部5FN-QR-008客情/替代費申請單用于客情/替代申請財務部6GA-QR-033申購單申購物品總務部單據使用范圍序號編號單據名稱使用范圍部門1FN-QR-001核決人的確認職級可以從人資部每月OA公告里的部門主管層級表中進行確認。核決人的確認職級可以從人資部每月OA公告里的部門主管層級表中費用申請及支付類核決人類別金額核決人費用申請500元（含）以下部門主管/分廠廠長年度預算范圍內執(zhí)行副總裁費用支付2000元以下（含）部門主管/分廠廠長2000元以上執(zhí)行副總裁借款2000元（含）以下部門主管-財務主管-財務副總裁2000元以上部門主管-執(zhí)行副總裁-財務主管-財務副總裁媒介合同100000元（含）以下執(zhí)行副總裁100000元以上執(zhí)行總裁費用申請及支付類核決人類別金額核決人費用申請500元（含）以招待類費用申請核決人類別標準核決人招待費用申請政府官員（包括國有企業(yè)雇員）：人均≤200或人均≤600/年執(zhí)行副總裁其他收受人：人均≤400元或人均≤2000元/年執(zhí)行副總裁人均>

200元或人均>

600元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁人均>

400元或人均>

2000元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁禮物費用申請政府官員（包括國有企業(yè)雇員）：任何禮物均需獲得財務副總裁的事先批準執(zhí)行總裁其他收受人：人均單件禮物>500元或人均>1000元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁招待類費用申請核決人類別標準核決人招待費用申請政府官員（包括出差補助的計算出差費用補助標準：

出差是指離開工作區(qū)域5小時以上。

出差超過一日以上，以出發(fā)時間起按小時計，24小時為一日，未足12小時以半日計，超過12小計以全日計。出差補助的計算出差費用補助標準：出差補助的計算出差在5小時~24小時以內的按1天給予補助。出差24小時以上的，如：5月22日7:00~5/23日18:00補助：1.5天5/227:00~5/237:00（24小時）1天5/237:00~5/2318:0011小時0.5天出差補助的計算出差在5小時~24小時以內的按時間規(guī)定項目時間報銷時限發(fā)票開具日后的30天內財務部收單時間星期二、四上午9：00—12：00財務付款時間星期四、下周星期二下午時間規(guī)定項目時間報銷時限發(fā)票開具日后的30天內財務部收單時間特別注意事項發(fā)票規(guī)范內容齊全、真實粘貼替代票附件報銷單正確填寫報銷單填寫數字填寫其他內容特別注意事項發(fā)票規(guī)范內容齊全、真實粘貼替代票附件報銷單正確填報銷附件，一張張單獨拆疊成報銷單大小多張報銷憑證以階梯狀有層次的粘貼整齊發(fā)票應粘貼在最上面，其他附件在后報銷附件，一張張單獨拆疊成報銷單大小多張報銷憑證以階梯狀有層客情/替代申請審批單項目名稱：寫明實際業(yè)務內容。報銷單用途：替代票發(fā)票業(yè)務內容報銷單備注欄：鉛筆標注“T”詳細說明可列入在“客情/替代申請審批單”中。注如替代的發(fā)票金額大于實際業(yè)務報銷金額請在發(fā)票上注明“實報***元”替代票客情/替代申請審批單項目名稱：寫明實際業(yè)務內容。替代票替代票如：用車票代替水果費用客情/替代申請審批單項目：水果費用車票替代報銷單用途：車票報銷單備注欄：標明“T”。特別提醒：不要在發(fā)票上寫上“替代”字樣。替代票如：用車票代替水果費用替代票替代票費用報銷審批單費用報銷審批單費用申請審批單費用申請審批單申購單申購單轉賬付款申請單轉賬付款申請單大寫數字壹（壹）、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等16409.02：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分6007.14：人民幣陸仟零柒元壹角肆分107000.53：人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分

或人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分大寫數字壹（壹）、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟易錯點金額類大小寫不一致發(fā)票金額和報銷金額不一致金額存在涂改附件類替代發(fā)票無客情/替代票申請單出差申請單時間與報銷單時間不一致合同評審無支付管理專員簽字熱敏紙傳真件作附件報銷單報銷單上無相關主管簽字報銷單未注明費用歸屬部門費用申請部門與歸屬部門不一致未請歸屬部門主管簽字易錯點金額類附件類報銷單費用報銷相關注意點費用類別、參考文件、附件、注意點費用報銷相關注意點附件：1、出差申請單2、發(fā)票：交通費、住宿費、公務雜費等合法票據參考文件：《出差費用管理制度》注意點：1、出差申請單應該附黃聯2、出差報銷單上必須蓋有“報告已交印”

的紅章，并有相關主管簽核3、如有機票，則機票的背面需有總務部胡傳萍的簽字，方可報銷

差旅費附件：差旅費部門聚餐附件：1、費用申請單2、發(fā)票3、部門聚餐臺賬參考文件：《員工聚餐管理規(guī)范》注意點：1、“費用歸屬”一欄為人資A01072、除了部門相關主管簽核外，還需由人資主管簽核部門聚餐附件：會議費附件：1、費用申請單2、發(fā)票3、其他注意點：1、如發(fā)票內容開為“會務費”，則需附有會議行程表2、如是外部會議，除了行程表，還需將對方的邀請函作為附件會議費附件：培訓費附件：1、培訓申請表2、發(fā)票參考文件：《培訓管理控制程序》注意點：1、相關主管簽核2、需會簽人資部培訓費附件：合同費附件：1、發(fā)票2、合同評審表3、合同注意點：1、合同評審表需由合同支付管理專員簽字2、原物料及2000元以下的非原物料無需合同評審表，而2000元以上的非原物料需要合同評審表及合同3、如合同有變更情況，還需附有合同變更評審表

合同費附件：固定資產/低值易耗品附件：1、申購單2、發(fā)票3、固定資產/低值易耗品驗收單參考文件：《固定資產及低值易耗品管理規(guī)范》注意點：1、電腦及打印機等資訊用品必須經由IT主管簽核，且臺式電腦的固定資產驗收單有兩張，一張為顯示器，另一張為主機2、100-2000元的不含稅金額物品為低值易耗品，2000元以上的則為固定資產，且應注意，能夠單獨使用的物品才有編號，不能夠單獨使用的則沒有編號，如相機的鏡頭固定資產/低值易耗品附件：1、申購單復印件的使用情況注意點：一張申購單或費用申請單需分幾次或幾種方式付款，則需由經辦人將其原件及復印件拿給財務審核人員在上面注明并簽名復印件的使用情況注意點：發(fā)票注意點1、辨別發(fā)票真?zhèn)危涸谝话惆l(fā)票上會有兩個章，分別是稅務監(jiān)制章和發(fā)票專用章，二者缺一不可2、如發(fā)票為熱敏紙，需提供其復印件發(fā)票注意點1、辨別發(fā)票真?zhèn)危涸谝话惆l(fā)票上會有兩個章，分別是稅其他注意點1、發(fā)生的費用，如車費、汽油費、檢驗費等一律需填寫費用申請審批單，而購買東西則用申購單，并注意在其備注上寫明申購理由2、從本月開始，各廠的費用必須經由各廠的主辦會計簽字后才能報銷3、收據不能作為發(fā)票，除了一些國家或事業(yè)型單位，且收據也必須印有紅章4、妍庭、阿迪、芮迷報銷單不在生產財務部報銷5、體檢費、培訓費以及部門季度聚餐費需人資會簽6、如是緊急付款單，就必須填寫緊急付款申請單7、發(fā)票需粘貼在白紙上，且從左到右依次層疊粘貼整齊8、如果申請單是繳費通知單一類的，需有相關主管簽字其他注意點1、發(fā)生的費用，如車費、汽油費、檢驗費等一律需填寫Q&A費用報銷管理培訓課件考試啦…考試啦…謝謝！謝謝！費用報銷費用報銷1、講解2、提問題3、找錯誤1、講解目錄原則與依據流程注意事項目錄原則與依據流程注意事項原則與依據報銷流程總原則：先申請、后支付單據要求：原件財務的審核依據：

公司的各項文件

原則與依據報銷流程總原則：公司文件《簽呈授權核決權限表》《費用報銷管理規(guī)范》《出差管理規(guī)范》《固定資產及低值易耗管理規(guī)范》等等包含批準的內聯單公司文件《簽呈授權核決權限表》費用申請、報銷流程申請人填寫申請單部門層層核決辦理相關業(yè)務業(yè)務處理結束填寫報銷單部門層層核決財務審核領款完成手續(xù)費用申請、報銷流程申請人填寫申請單部門層層核決辦理相關業(yè)務業(yè)單據要求類型明細單據要求轉賬、費用申請類單據一、費用、轉賬類申請《費用申請審批單》《申購單》《出差申請單》二、招待類費用申請《客情/替代發(fā)票申請單》三、借款申請《借款單》轉賬、費用報銷支付類單據轉賬、費用類支付《轉賬付款申請單》《費用報銷審批單》《出差報銷單》單據要求類型明細單據要求轉賬、費用一、費用、轉賬類申請《費用單據要求一、費用報銷申請1、費用申請審批單/申購單2、發(fā)票二、轉賬付款申請單1、有合同1）發(fā)票2）合同/合同評審表2、無合同1）發(fā)票2）申購單/其他附件三、預付款（無發(fā)票）1、合同/合同評審表2、備注：預付款單據要求一、費用報銷申請1、費用申請審批單/申購單二、轉賬付單據使用范圍序號編號單據名稱使用范圍部門1FN-QR-001費用報銷審批單用于費用類報銷單財務部2FN-QR-002出差報銷單用于差旅報銷財務部3FN-QR-004費用申請審批單用于費用類（除客情/替代）申請財務部4FN-QR-003轉賬付款申請單用于轉賬類針對供應商的報銷財務部5FN-QR-008客情/替代費申請單用于客情/替代申請財務部6GA-QR-033申購單申購物品總務部單據使用范圍序號編號單據名稱使用范圍部門1FN-QR-001核決人的確認職級可以從人資部每月OA公告里的部門主管層級表中進行確認。核決人的確認職級可以從人資部每月OA公告里的部門主管層級表中費用申請及支付類核決人類別金額核決人費用申請500元（含）以下部門主管/分廠廠長年度預算范圍內執(zhí)行副總裁費用支付2000元以下（含）部門主管/分廠廠長2000元以上執(zhí)行副總裁借款2000元（含）以下部門主管-財務主管-財務副總裁2000元以上部門主管-執(zhí)行副總裁-財務主管-財務副總裁媒介合同100000元（含）以下執(zhí)行副總裁100000元以上執(zhí)行總裁費用申請及支付類核決人類別金額核決人費用申請500元（含）以招待類費用申請核決人類別標準核決人招待費用申請政府官員（包括國有企業(yè)雇員）：人均≤200或人均≤600/年執(zhí)行副總裁其他收受人：人均≤400元或人均≤2000元/年執(zhí)行副總裁人均>

200元或人均>

600元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁人均>

400元或人均>

2000元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁禮物費用申請政府官員（包括國有企業(yè)雇員）：任何禮物均需獲得財務副總裁的事先批準執(zhí)行總裁其他收受人：人均單件禮物>500元或人均>1000元/年（財務副總裁）執(zhí)行總裁招待類費用申請核決人類別標準核決人招待費用申請政府官員（包括出差補助的計算出差費用補助標準：

出差是指離開工作區(qū)域5小時以上。

出差超過一日以上，以出發(fā)時間起按小時計，24小時為一日，未足12小時以半日計，超過12小計以全日計。出差補助的計算出差費用補助標準：出差補助的計算出差在5小時~24小時以內的按1天給予補助。出差24小時以上的，如：5月22日7:00~5/23日18:00補助：1.5天5/227:00~5/237:00（24小時）1天5/237:00~5/2318:0011小時0.5天出差補助的計算出差在5小時~24小時以內的按時間規(guī)定項目時間報銷時限發(fā)票開具日后的30天內財務部收單時間星期二、四上午9：00—12：00財務付款時間星期四、下周星期二下午時間規(guī)定項目時間報銷時限發(fā)票開具日后的30天內財務部收單時間特別注意事項發(fā)票規(guī)范內容齊全、真實粘貼替代票附件報銷單正確填寫報銷單填寫數字填寫其他內容特別注意事項發(fā)票規(guī)范內容齊全、真實粘貼替代票附件報銷單正確填報銷附件，一張張單獨拆疊成報銷單大小多張報銷憑證以階梯狀有層次的粘貼整齊發(fā)票應粘貼在最上面，其他附件在后報銷附件，一張張單獨拆疊成報銷單大小多張報銷憑證以階梯狀有層客情/替代申請審批單項目名稱：寫明實際業(yè)務內容。報銷單用途：替代票發(fā)票業(yè)務內容報銷單備注欄：鉛筆標注“T”詳細說明可列入在“客情/替代申請審批單”中。注如替代的發(fā)票金額大于實際業(yè)務報銷金額請在發(fā)票上注明“實報***元”替代票客情/替代申請審批單項目名稱：寫明實際業(yè)務內容。替代票替代票如：用車票代替水果費用客情/替代申請審批單項目：水果費用車票替代報銷單用途：車票報銷單備注欄：標明“T”。特別提醒：不要在發(fā)票上寫上“替代”字樣。替代票如：用車票代替水果費用替代票替代票費用報銷審批單費用報銷審批單費用申請審批單費用申請審批單申購單申購單轉賬付款申請單轉賬付款申請單大寫數字壹（壹）、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等16409.02：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分6007.14：人民幣陸仟零柒元壹角肆分107000.53：人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分

或人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分大寫數字壹（壹）、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟易錯點金額類大小寫不一致發(fā)票金額和報銷金額不一致金額存在涂改附件類替代發(fā)票無客情/替代票申請單出差申請單時間與報銷單時間不一致合同評審無支付管理專員簽字熱敏紙傳真件作附件報銷單報銷單上無相關主管簽字報銷單未注明費用歸屬部門費用申請部門與歸屬部門不一致未請歸屬部門主管簽字易錯點金額類附件類報銷單費用報銷相關注意點費用類別、參考文件、附件、注意點費用報銷相關注意點附件：1、出差申請單2、發(fā)票：交通費、住宿費、公務雜費等合法票據參考文件：《出差費用管理制度》注意點：1、出差申請單應該附黃聯2、出差報銷單上必須蓋有“報告已交印”

的紅章，并有相關主管簽核3、如有機票，則機票的背面需有總務部胡傳萍的簽字，方可報銷

差旅費附件：差旅費部門聚餐附件：1、費用申請單2、發(fā)票3、部門聚餐臺賬參考文件：《員工聚餐管理規(guī)范》注意點：1、“費用歸屬”一欄為人資A01072、除了部門相關主管簽核外，還需由人資主管簽核部門聚餐附件：會議費附件：1、費用申請單2、發(fā)票3、其他注意點：1、如發(fā)票內容開為“會務費”，則需附有會議行程表2、如是外部會議，除了行程表，還需將對方的邀請函作為附件會議費附件：培訓費附件：1、培訓申請表2、發(fā)票參考文件：《培訓管理控制程序》注意點：1、相關主管簽核2、需會簽人資部培訓費附件：合同費附件：1、發(fā)票2、合同評審表3、合同注意點：1、合同評審