機(jī)械科學(xué)研究院財(cái)務(wù)分析管理內(nèi)控制度

財(cái)務(wù)剖析管理內(nèi)控制度目的1.1經(jīng)過財(cái)務(wù)報(bào)表、公司財(cái)務(wù)估算(計(jì)劃)和其余資料，采納特意方法，系統(tǒng)剖析評論過去的經(jīng)營業(yè)績，權(quán)衡此刻的財(cái)務(wù)狀況，展望將來的發(fā)展趨向。1.2規(guī)范總公司和所屬各公司的財(cái)務(wù)剖析內(nèi)容和格式，全面揭露經(jīng)濟(jì)活動及其成效，確實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)剖析在公司管理中的作用。1.3經(jīng)過實(shí)時(shí)提交各子公司與總公司財(cái)務(wù)剖析報(bào)告,發(fā)現(xiàn)目前經(jīng)濟(jì)活動中的隱患和管理上采納的較好的方法,趨利避害,提升經(jīng)營管理水平。合用范圍總公司和所屬各公司全部獨(dú)立核算公司的財(cái)務(wù)剖析。職責(zé)權(quán)限3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織全公司范圍內(nèi)的每個(gè)月一次經(jīng)濟(jì)剖析會；3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總公司財(cái)務(wù)剖析資料的編寫；3.3各公司財(cái)務(wù)科（室）負(fù)責(zé)各公司財(cái)務(wù)剖析資料的編寫，并按要求上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。工作標(biāo)準(zhǔn)及要求4.1財(cái)務(wù)剖析要求：每個(gè)月報(bào)表報(bào)送完成依照每個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表、估算(計(jì)劃)和其余資料定期(月底、季末、年終)編寫財(cái)務(wù)剖析報(bào)表及財(cái)務(wù)剖析報(bào)告(ppt)。財(cái)務(wù)剖析資料應(yīng)有公司負(fù)責(zé)人和編制人署名，并在封面上加蓋公司公章。各公司財(cái)務(wù)剖析報(bào)表應(yīng)于每個(gè)月5日前報(bào)總公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)剖析報(bào)告(ppt)應(yīng)于每個(gè)月7日前報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。4.2財(cái)務(wù)狀況剖析內(nèi)容：(見下頁列表)序剖析項(xiàng)目剖析詳細(xì)內(nèi)容號1.1從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售利潤等方面對公司本生產(chǎn)經(jīng)營狀1況期生產(chǎn)經(jīng)營活動作簡單評論，今年計(jì)劃及上年同期水剖析平作對照說明。2.1原資料耗費(fèi)成本、燃料動力成本、直接人工、制造花費(fèi)成安分別與計(jì)劃對照增減變化狀況，對變化原成本花費(fèi)因作出剖析說明。22.2管理花費(fèi)與銷售花費(fèi)的增減變化狀況與計(jì)劃與上剖析年同期對照剖析變化的原由，對管理花費(fèi)中可控花費(fèi)及銷售花費(fèi)中可控花費(fèi)單列并剖析。2.3剖析公司主要產(chǎn)品的銷售毛利，并依據(jù)詳細(xì)狀況剖析降低產(chǎn)品公司成本的門路。3.1剖析主營業(yè)務(wù)利潤與利潤總數(shù)的比率。3.2對投資利潤、匯兌損益及其余營業(yè)進(jìn)出作出說明。利潤實(shí)現(xiàn)和3.3剖析利潤達(dá)成狀況并說明原由。分派狀況分析3.4說明今年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤及分派狀況；累計(jì)可分配利潤。3.5反應(yīng)資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的狀況。依據(jù)產(chǎn)品銷售率剖析本公司產(chǎn)銷均衡狀況。4.1剖析存貨積壓的形成原由及庫存產(chǎn)品的完滿程度。存貨分本期辦理庫存積壓產(chǎn)品、物件的剖析，包含處析理的數(shù)目、金額及致使的損失。資存貨的增減和周轉(zhuǎn)狀況剖析金額較大的應(yīng)收賬款形成的原由及辦理情金的4.2況，包含催收進(jìn)度狀況。剖析本期貨款收入與銷售收入的比率。4籌應(yīng)收賬集季度、年度剖析應(yīng)付應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡剖析，款剖析和予以分類說明。運(yùn)應(yīng)收賬款的增減和周轉(zhuǎn)狀況用依據(jù)欠債比率、流動比率及速動比率剖析公司4.3的償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。剖析本期增添借錢的去處。欠債分季度剖析和年度剖析應(yīng)依據(jù)各借錢利息率與資析金利潤率的對照，剖析各專項(xiàng)借錢的效益性，以作為調(diào)整借錢渠道和計(jì)劃的依照之一。5稅費(fèi)及繳納5.1各種稅費(fèi)的應(yīng)交、已交、欠交狀況，特別問題要說明原由。狀況5.2公司管理費(fèi)的應(yīng)交、已交、欠交狀況。6.1對發(fā)生重要變化的財(cái)產(chǎn)和欠債項(xiàng)目作出剖析說其余事項(xiàng)分明。66.2對數(shù)額較大的待攤花費(fèi)、預(yù)提花費(fèi)余額作出剖析。析6.3對其余影響公司效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件作出剖析說明。4.3舉措和建議：經(jīng)過剖析對全部存在的問題，提出解決舉措和門路，包含:依據(jù)剖析聯(lián)合詳細(xì)狀況，對公司生產(chǎn)經(jīng)營提出合理化建議。落實(shí)上月提出的糾偏舉措的實(shí)行狀況，提出本月經(jīng)運(yùn)營作中存在的問題及糾偏舉措。對現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議?？偨Y(jié)先期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。有關(guān)記錄：編制經(jīng)營誤差編制財(cái)務(wù)剖析上報(bào)總公司5.1《財(cái)務(wù)剖析報(bào)告》（注：絕密）6剖析報(bào)表報(bào)告(ppt)財(cái)務(wù)部有關(guān)支持文件及流程6.1《財(cái)務(wù)剖析管理內(nèi)控流程》匯總編制財(cái)務(wù)剖析管理內(nèi)控流程財(cái)務(wù)剖析報(bào)告報(bào)表報(bào)送完成開始財(cái)務(wù)剖析工作不同意經(jīng)營誤差剖析報(bào)表財(cái)務(wù)剖析報(bào)告(ppt)財(cái)務(wù)剖析主管領(lǐng)審查報(bào)告(ppt)財(cái)務(wù)主任審查部長審查公司領(lǐng)導(dǎo)審查不不總公司組織開會批批準(zhǔn)公司內(nèi)部組織開會準(zhǔn)落實(shí)上月糾偏舉措

提出本月存的問題擬訂糾偏舉措內(nèi)控目標(biāo)：利用財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)估算（計(jì)劃）和其余資料，采納特意方法進(jìn)行系統(tǒng)剖析，評論過去的經(jīng)營業(yè)績，揭露現(xiàn)有的財(cái)務(wù)狀況，展望將來的發(fā)展趨向財(cái)務(wù)剖析編寫規(guī)范、實(shí)時(shí)。