IPO法律盡職調(diào)查報告兩篇

IPO法律盡職調(diào)查報告兩篇篇一：IPO法律盡職調(diào)查報告目錄序言一、主體資格二、歷史沿革三、股東及實際控制人四、獨立性五、業(yè)務(wù)六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭七、主要資產(chǎn)八、科研九、重大債權(quán)債務(wù)十、公司章程十一、股東會、董事會、監(jiān)事會十二、董事、監(jiān)事及高級管理人員十三、稅務(wù)十四、勞動人事、勞動安全等十五、訴訟、仲裁或行政處罰十六、其他序言致：公司根據(jù)《關(guān)于公司改制及首次公開發(fā)行股票并上市的法律顧問聘請協(xié)議》，律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）作為有限公司（以下簡稱“公司”）改制上市的專項法律顧問。本所指派律師、律師作為本次公開發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《中華人民共和國合同法》（以下簡稱“《合同法》”）等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具本《法律盡職調(diào)查報告》。年―月—日，本所律師向公司發(fā)送了《律師事務(wù)所關(guān)于公司改制上市盡職調(diào)查清單》，收集并審查了本所律師認為出具本《法律盡職調(diào)查報告》所必需的資料和文件；為了進一步核實情況，本所律師前往公司的生產(chǎn)車間、倉庫進行了實地考察、查驗；就相關(guān)問題與貴公司有關(guān)部門負責(zé)人、員工進行交流；并前往工商、稅務(wù)、勞動、環(huán)保等政府部門了解和查詢情況；參閱其他中介機構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息；遵守相關(guān)法律、政策、程序及實際操作。年―月―日，貴公司簽訂了《公司保證書》，就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書面聲明、闡述、保證、說明均是真實、準確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實、有效的，所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果。如果本公司違反上述保證，本公司愿意承擔(dān)因此而導(dǎo)致的不利后果。本報告正是基于上述假設(shè)而出具的。為出具本法律盡職調(diào)查報告，本所律師特作如下聲明：一、本報告系依據(jù)本報告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實，根據(jù)截至報告日所適用的中國法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定而出具；我們將對某些事項進行持續(xù)跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會發(fā)生變化。二、本法律盡職調(diào)查報告僅對法律問題發(fā)表意見。在本盡職調(diào)查報告中對有關(guān)會計報表、審計報告、評估報告中某些內(nèi)容的引述，并不表明本所律師對這些內(nèi)容的真實性、準確性、合法性做出任何判斷或保證。三、對于本盡職調(diào)查報告至關(guān)重要而又無獨立證據(jù)支持的事實，本所依賴有關(guān)政府部門和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報告。四、本法律盡職調(diào)查報告僅供公司擬進行改制及申請公開發(fā)行股票并上市事宜之目的使用，未經(jīng)本所書面同意，不得將本報告外傳及用于佐證、說明與改制上市事宜無關(guān)的其他事務(wù)及行為。在本報告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義：“本報告”指由律師事務(wù)所于年月日出具的關(guān)于公司之律師盡職調(diào)查報告?！氨舅敝嘎蓭熓聞?wù)所。“本所律師”或“我們”指律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師。本報告分為導(dǎo)言、正文和附件三個部分。報告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法等；在報告的主體部分，我們將就盡職調(diào)查的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見；報告的附件包括本報告所依據(jù)的由公司提供的資料及文本。一、主體資格有限公司成立于年月日，目前公司的注冊資本為萬元，法定代表人為，住所為，經(jīng)營范圍為。公司持有工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為―的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊號為的《組織機構(gòu)代碼證》，國家稅務(wù)局頒發(fā)的國稅字號《稅務(wù)登記證》和地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅[]字號《稅務(wù)登記證》。經(jīng)本所律師核查，公司依法有效存續(xù)。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。二、歷史沿革（一）首次設(shè)立公司成立于年月日，設(shè)立時的名稱為公司，股東為、，注冊資本為萬元人民幣，法定代表人為，住所為，經(jīng)營范圍為。股權(quán)結(jié)構(gòu)為：驗資或評估:（二）第一次變更（三）第二次變更經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。三、股東及實際控制人（一）公司目前的股東和持股比例如下：（二）公司的實際控制人為：如果是自然人，則說明其簡歷（姓名、身份證號、學(xué)歷、地址等）；如果是法人，則說明其營業(yè)執(zhí)照記載事項、主營業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財務(wù)會計報告。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。四、獨立性（一）公司的資產(chǎn)完整（二）公司的人員獨立（三）公司的財務(wù)獨立（四）公司的機構(gòu)獨立（五）公司的業(yè)務(wù)獨立經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。五、業(yè)務(wù)（一）主營業(yè)務(wù)情況;（二）生產(chǎn)經(jīng)營許可證和證書。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭（一）關(guān)聯(lián)方（二）關(guān)聯(lián)交易（三）同業(yè)競爭經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。七、主要資產(chǎn)（一）土地土地使用權(quán)證號為，面積，權(quán)屬狀況;土地使用權(quán)證號為，面積，權(quán)屬狀況。（二）房產(chǎn)房產(chǎn)證號為，面積，權(quán)屬狀況;房產(chǎn)證號為，面積，權(quán)屬狀況。（三）機動車輛號牌號碼：，品牌型號：，車輛識別代碼：車主：，車輛類型：；號牌號碼：，品牌型號：，車輛識別代碼：車主：，車輛類型：。主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備設(shè)備名稱：，發(fā)票號：，報關(guān)單：，購買日期：，使用年限：，原始價值：，賬面價值：設(shè)備名稱：，發(fā)票號：，報關(guān)單：，購買日期：，使用年限：，原始價值：，賬面價值：知識產(chǎn)權(quán)商標(biāo)：名稱：，注冊號碼：，使用商品類別：，有效期限自至;名稱：，注冊號碼：，使用商品類別：，有效期限自至;權(quán)屬狀況：。專利：專有技術(shù)：版權(quán)：經(jīng)過核查，本所認為(問題及其建議)。八、科研（一）科研人員隊伍（項目帶頭人簡歷、隊伍結(jié)構(gòu)等）。（二）承擔(dān)的科研項目。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。九、重大債權(quán)債務(wù)（一）購銷合同（時間、金額、商品名稱、違約責(zé)任）。（二）借款合同（時間、金額、合同主體、擔(dān)保情況）。（三）擔(dān)保合同（時間、金額、合同主體）。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。十、公司章程（一）設(shè)立時的章程（時間、主要內(nèi)容）。（二）第二次修改（修改內(nèi)容）。經(jīng)過本所核查（問題及其建議）。十一、股東會、董事會、監(jiān)事會（一）公司目前的組織架構(gòu)如下圖（二）股東會會議股東會議事規(guī)則。歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。（三）董事會會議董事會議事規(guī)則。歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。（四）監(jiān)事會會議監(jiān)事會議事規(guī)則。歷次監(jiān)事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。經(jīng)過本所核查，本所認為（問題及其建議）。十二、董事、監(jiān)事及高級管理人員（一）公司設(shè)立時的董事、監(jiān)事及高級管理人員董事會成員：監(jiān)事會成員：經(jīng)理：（二）公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第一次變化情況（三）公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第二次變化情況（四）公司目前的董事、監(jiān)事及高級管理人員董事會成員：（姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等）監(jiān)事會成員：（姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等）高級管理人員：（姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等）經(jīng)過本所核查，本所認為（問題及其建議）。十三、稅務(wù)（稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況）經(jīng)過本所核查，我們認為（問題及其建議）。十四、勞動人事、勞動安全等（一）公司員工名冊、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會保障費用明細表（養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會費等（二）安全生產(chǎn)制度、安全事故情況經(jīng)過本所核查，我們認為（問題及其建議）。十五、訴訟、仲裁或行政處罰（一）公司訴訟、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）（二）高級管理人員訴訟、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）經(jīng)過本所核查，我們認為（問題及其建議）。十六、其他（一）公司所獲榮譽及證書。（二）科學(xué)技術(shù)成果鑒定。（三）財務(wù)會計報告數(shù)據(jù)。（最近兩年凈利潤累計額、凈利潤增長率、營業(yè)收入、營業(yè)收入增長率、非經(jīng)常性損益）（四）會計師事務(wù)所、證券公司及其他機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書和營業(yè)執(zhí)照；上述機構(gòu)中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書；以上中介機構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。經(jīng)過本所核查，我們認為（問題及其建議）。謹致商祺！律師事務(wù)所承辦律師：年—月—日附件：盡職調(diào)查中獲得的所有資料文本及其信息目錄備注：法律盡職調(diào)查報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)對《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的第二章“發(fā)行條件”中的各項規(guī)定，逐項進行分析。在盡職調(diào)查報告的最后部分，可以增加一個附件或法規(guī)指引，重點解釋一些在盡職調(diào)查報告中出現(xiàn)的專業(yè)術(shù)語，比如關(guān)聯(lián)人、高級管理人員等。3.因為法律盡職調(diào)查報告的作用之一是為了規(guī)范設(shè)立股份有限公司，在每一個部分的結(jié)論，律師應(yīng)當(dāng)對所發(fā)表的意見（是否合法、有效、存在問題及其整改建議）以腳注的形式列出法律依據(jù)。篇二：法律盡職調(diào)查報告（一）、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定公司名稱未經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準公司名稱與馳名商標(biāo)沖突公司注冊資本低于法定最低限額公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機關(guān)的批準公司章程規(guī)定與公司法存在沖突公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記公司的法定代表人資格不符合任職資格公司實際經(jīng)營的業(yè)務(wù)與營業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突公司設(shè)立程序不規(guī)范公司實際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致公司的法定住所使用住宅用房公司未能通過最近年度的工商年檢公司未簽發(fā)出資證明書公司未設(shè)立股東名冊對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額公司未能及時辦理組織機構(gòu)代碼證登記手續(xù)公司（外商投資企業(yè)）未能及時辦理財政登記證（二）、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東未放棄優(yōu)先權(quán)轉(zhuǎn)股價款未支付轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦蛲馍掏顿Y企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評估值作價轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定支付給個人的轉(zhuǎn)股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊登記手續(xù)發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》、公司章程的有關(guān)規(guī)定受讓方股東的身份對擬議交易造成影響偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛轉(zhuǎn)股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理（三）、關(guān)于公司的出資（含增資、減資）公司的出資形式不符合當(dāng)時有關(guān)法規(guī)的規(guī)定公司的注冊資本未能按時繳清非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)股東以未評估的部分資產(chǎn)出資關(guān)于股東虛假出資關(guān)于以自身資產(chǎn)評估出資股東抽逃注冊資本非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時有效的法律規(guī)定關(guān)于以實物出資使用假發(fā)票評估增值過大關(guān)于以劃撥土地出資對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認購權(quán)公司未向增資后的股東出具出資證明書公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊公司增資或者減資未取得有權(quán)機關(guān)的批準公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定公司注冊資本需要提前繳納公司未按照法定程序減資（四）、關(guān)于公司的類型變更公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響（五）、關(guān)于公司的合并、分立、解散合并、分立、解散不符合法定程序合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響（六）、關(guān)于股東資格公司的登記股東與實際股東不一致公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定信托公司以自有資金投資于擬上市公司自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更股權(quán)質(zhì)押是否合法有效公司的注冊資本來源于集資入股是否存在信托持股是否存在代持股東外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人期權(quán)是否對擬議交易存在影響實際控制人是否對擬議交易存在影響職工持股會作為公司的股東（A股）工會作為公司的股東（A股）社團法人作為公司的股東（A股）外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策公司實際控制人存在競業(yè)禁止情形返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記（75號文登記）（七）、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)公司取得的經(jīng)營資質(zhì)與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營公司未取得其經(jīng)營應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營資質(zhì)公司取得的經(jīng)營資質(zhì)過期公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未辦理年檢公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機關(guān)審批（審批層級錯誤）證載權(quán)利人與公司名稱不一致公司實際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險公司取得的經(jīng)營資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險公司在主要業(yè)務(wù)模式下的（客戶、供應(yīng)商）高度集中（上市、收購項目）公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險公司因無業(yè)務(wù)存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風(fēng)險公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風(fēng)險公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風(fēng)險公司簽訂的對其業(yè)務(wù)有重大限制的合同公司的業(yè)務(wù)重組無法解釋其合理性公司的采購、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對股東嚴重依賴公司存在技術(shù)依賴情況公司業(yè)務(wù)重大變更情況重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響煤礦企業(yè)的實際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力（八）、關(guān)于公司的分公司和分支機構(gòu)經(jīng)營性的分支機構(gòu)未取得經(jīng)營執(zhí)照分公司的營業(yè)范圍超過總公司分公司的營業(yè)執(zhí)照未及時辦理年檢辦理分公司未辦理稅務(wù)登記（九）、關(guān)于公司的對外投資公司投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額公司的對外投資協(xié)議存在無效風(fēng)險（十）、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)公司使用的土地未簽訂土地出讓合同公司使用的土地未繳清土地出讓金土地出讓合同載明的出讓金低于基準地價公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致公司對土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致公司使用的土地未辦理《國有建設(shè)用地使用權(quán)證書》公司的建設(shè)項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險（A股）土地用途與國有土地使用證載明的內(nèi)容不一致公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度公司取得的項目用地系分割取得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑建設(shè)項目尚未辦理規(guī)劃許可證公司實際建設(shè)工程超過規(guī)劃面積（超容）公司使用的房屋（在建工程）未辦理《施工許可證》（或者其開工報告尚未被批準）公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項目竣工驗收手續(xù)公司使用的房屋未辦理建設(shè)項目竣工驗收備案手續(xù).購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明.購買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵公司用地存在搬遷風(fēng)險公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓公司土地存在閑置情況公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項目違反90、70政策（A股）公司的采礦權(quán)價款尚未繳清公司面臨被追繳采礦權(quán)價款風(fēng)險所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記（十一）、關(guān)于公司的財務(wù)和銀行借款公司出具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票公司違規(guī)使用發(fā)票公司的原始報表與申報報表存在重大差異公司的財務(wù)指標(biāo)存在不合理變化公司存在對外擔(dān)保風(fēng)險公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù)專項資金被挪用A股上市前存在利潤分配母公司的利潤分配無法實現(xiàn)（十二）、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準（十三）、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)公司設(shè)立海外機構(gòu)未取得商務(wù)部的批準（2004年后）公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國內(nèi)（十四）、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格董事、高級管理人員直接（或間接）與擬上市公司共同出資成立企業(yè)（A股）公司董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與公司章程不一致董事人數(shù)超過法定人數(shù)外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會監(jiān)事會的組成人員中無職工代表報告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化報告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)（十五）公司的融資借貸貸款用途與實際用途不一致公司存在企業(yè)間借貸公司存在向不特定對象借款的情況（孫大午案件）目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況抵押合同尚未辦理抵押登記178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機構(gòu)辦理質(zhì)押登記以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記以商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批183.非外商獨資企業(yè)對外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記外商獨資企業(yè)對外擔(dān)保尚未辦理擔(dān)保登記對外擔(dān)保登記存在法律障礙外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機關(guān)登記公司的對外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)公司對所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失（十六）公司的知識產(chǎn)權(quán)使用他人的注冊商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同使用他人注冊商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利公司持有的注冊商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費必須使用注冊商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準注冊，就在市場銷售受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊專用權(quán)公司的控股股東、董事、高級管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競爭性的知識產(chǎn)權(quán)（A股、收購）203.公司持有的專利即將到期（十七）公司的重大投資建設(shè)項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求建設(shè)項目尚未辦理投資核準手續(xù)建設(shè)項目投資核準手續(xù)已經(jīng)過期建設(shè)項目尚未辦理投資備案手續(xù)建設(shè)項目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期建設(shè)項目尚未取得用地許可證建設(shè)項目尚未辦理消防設(shè)計/驗收審核手續(xù)建設(shè)項目尚未辦理消防設(shè)計/驗收備案手續(xù)建設(shè)項目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策213.建設(shè)項目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準手續(xù)危險化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全評估和安全批復(fù)手續(xù)危險化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全設(shè)施竣工驗收建設(shè)項目未完成節(jié)能評估和批復(fù)建設(shè)項目尚未辦理水土保持方案建設(shè)項目尚未辦理河道管理及防洪評價建設(shè)項目尚未辦理地震安全評價（十八）公司的環(huán)境保護公司的建設(shè)項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)公司的建設(shè)項目尚未取得環(huán)保批復(fù)公司的建設(shè)項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)公司的建設(shè)項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)公司的建設(shè)項目越級取得環(huán)保批復(fù)公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用建設(shè)項目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準建設(shè)項目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗收手續(xù)租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項目未履行環(huán)保手續(xù)公司未領(lǐng)取排污許可證公司將產(chǎn)生嚴重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用公司存在嚴重污染情況公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰（十九）、公司的安全生產(chǎn)情況公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故（二十）、公司的保險情況公司（特別是運輸經(jīng)營企業(yè)），尚未對車輛投保車身險、第三者責(zé)任險公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險（二十一）、公司的稅務(wù)公司未辦理稅務(wù)登記證公司的經(jīng)營活動與申報納稅地址不一致公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)的確認公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳公司因作為外商投資企業(yè)享受的進出口設(shè)備減免待遇可能被追繳地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)公司以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，個人股股東未繳納個人所得稅公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更公司以評估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅公司設(shè)立時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅公司存在欠繳稅款的情況土地增值稅計提公司存在補繳巨額稅款的風(fēng)險公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙公司存在重大稅收依賴的情況公司存在納稅延遲情況（二十二）、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭公司和控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易（A股）股東占用目標(biāo)公司巨額資金（A股）公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競爭（二十三）公司的勞動人事公司未辦理社會保險登記證公司尚未與員工訂立書面勞動合同公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款公司未將勞動合同交付勞動者本人公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限公司簽訂的勞動合同文本不符合《勞動合同法》關(guān)于競業(yè)禁止的規(guī)定公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費公司繳納的社保險種少于法定險種公司未辦理住房公積金繳存登記公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)公司未及時足額繳存員工住房公積金改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定（二十四）關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰公司涉及訴訟情況公司涉及仲裁情況公司涉及的行政處罰情況（二十五）關(guān)于集體資產(chǎn)管理集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)（二十六）關(guān)于國有資產(chǎn)管理國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款定價不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定國有企業(yè)收購國有股權(quán)未履行評估手續(xù)非國有企業(yè)收購國有企業(yè)未履行評估手續(xù)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范轉(zhuǎn)股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)國有股東多出資返還（二十七）關(guān)于A股IPO資格發(fā)行人的信息披露不合規(guī)發(fā)行人尚未進行股份制改造公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算公司的注冊資本尚未足額繳納股東、發(fā)起人對公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未