外幣收付非投資型保險(xiǎn)商品

外幣收付非投資型保險(xiǎn)商品第一章緒論1課程秘笈1.顏色區(qū)分重要性紅色其他顏色2.課本所畫(huà)的重點(diǎn)必讀、必記3.簡(jiǎn)單的事，重複做。2課程內(nèi)容第一章

緒論第二章

以外幣收付之人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)概論第三章以外幣收付之非投資型人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)第四章銷售應(yīng)注意事項(xiàng)3第一章緒論一、開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、開(kāi)放以外幣收付之非投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三、訂定「保險(xiǎn)業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)管理辦法」四、訂定「人身保險(xiǎn)業(yè)辦理以外幣收付之非投資型人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)具備資格條件及注意事項(xiàng)」93.05.0396.03.1296.04.2396.08.294一、開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)94.05.17同意開(kāi)放保險(xiǎn)業(yè)辦理外幣投資型保單質(zhì)借外幣業(yè)務(wù)。93.05.03修正「投資型保險(xiǎn)投資管理辦法」開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。90.12.21訂定發(fā)布「投資型保險(xiǎn)商品管理規(guī)則」開(kāi)放以新臺(tái)幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。90.07.09修正保險(xiǎn)

法第146條

第5項(xiàng)，開(kāi)

放保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)

營(yíng)投資型保

險(xiǎn)業(yè)務(wù)。93.05.035一、開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)94.11.22修正「保險(xiǎn)業(yè)辦理國(guó)外投資範(fàn)圍及內(nèi)容準(zhǔn)則」開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)單為質(zhì)之外幣放款業(yè)務(wù)。94.11.22修正「投資型保險(xiǎn)投資管理辦法」以外幣收付之投資型年金保險(xiǎn)，得約定以新臺(tái)幣給付年金。94.09.12央行首次核準(zhǔn)3家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。94.06.24公會(huì)函轉(zhuǎn)申請(qǐng)?jiān)S可經(jīng)營(yíng)以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)檢附之文件及辦理業(yè)務(wù)規(guī)定。93.05.036一、開(kāi)放以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)核準(zhǔn)辦理以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)者，共11

家人壽保險(xiǎn)公司。至96.10.10經(jīng)核準(zhǔn)辦理以外幣收付之投資保險(xiǎn)單為質(zhì)之外幣放款業(yè)務(wù)，共7家人壽保險(xiǎn)公司。至96.10.1093.05.037二、開(kāi)放以外幣收付之非投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)95.12.8金管會(huì)檢送「開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)建議方案」予中央銀行。95.3.14金管會(huì)保險(xiǎn)局及保發(fā)中心就開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保單與中央銀行外匯局交換意見(jiàn)。94.3.14金管會(huì)與中央銀行洽商開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保單可行性。96.03.128開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)建議方案加強(qiáng)業(yè)務(wù)員教育訓(xùn)練、充分揭露資訊、告知匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及注意客戶之適格性。一、風(fēng)險(xiǎn)充分告知金管會(huì)已草擬金融服務(wù)法將金融商品販賣及差異化管理等項(xiàng)目納入草案中。二、金融業(yè)跨業(yè)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)部分金融商品（連結(jié)結(jié)構(gòu)型商品）在不同業(yè)界之稅賦不一致的情形，金管會(huì)已向財(cái)政部建議，並被納入臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)永續(xù)發(fā)展會(huì)議財(cái)金組應(yīng)辦事項(xiàng)推動(dòng)中。三、各類外幣商品稅賦公平9開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)建議方案初期開(kāi)放險(xiǎn)種以人壽保險(xiǎn)及年金保險(xiǎn)為限。保費(fèi)收取及保險(xiǎn)給付以同一幣別為原則。四、開(kāi)放險(xiǎn)種及計(jì)價(jià)幣別五、外幣保單之國(guó)外投資金額併計(jì)外幣保單之國(guó)外投資運(yùn)用，其額度仍受保險(xiǎn)法第146條之4規(guī)範(fàn)，即併計(jì)後之國(guó)外投資總額不得超過(guò)主管機(jī)關(guān)核定之國(guó)外投資額度上限。10保險(xiǎn)法法第146之4條保險(xiǎn)業(yè)業(yè)資金金依規(guī)規(guī)定辦辦理國(guó)國(guó)外投投資總總額，，由主主管機(jī)機(jī)關(guān)視視各保保險(xiǎn)業(yè)業(yè)之經(jīng)經(jīng)營(yíng)情情況核核定之之，最最高不不得超超過(guò)各各該保保險(xiǎn)業(yè)業(yè)資金金百分之之四十十五。11開(kāi)放外外幣傳傳統(tǒng)型型保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)建議議方案案初期開(kāi)開(kāi)放險(xiǎn)險(xiǎn)種以以人壽保保險(xiǎn)及年金保保險(xiǎn)為限。。保費(fèi)費(fèi)收取取及保保險(xiǎn)給給付以以同一幣幣別為原則則。四、開(kāi)放險(xiǎn)險(xiǎn)種及及計(jì)價(jià)價(jià)幣別別五、外外幣保保單之之國(guó)外外投資資金額額併計(jì)計(jì)外幣保保單之之國(guó)外外投資資運(yùn)用用，其其額度度仍受受保險(xiǎn)險(xiǎn)法第第146條條之4規(guī)範(fàn)範(fàn)，即即併計(jì)計(jì)後之之國(guó)外外投資資總額額不得得超過(guò)過(guò)主管管機(jī)關(guān)關(guān)核定定之國(guó)國(guó)外投投資額額度上上限。。保險(xiǎn)業(yè)業(yè)資金金的45%12二、開(kāi)開(kāi)放以以外幣幣收付付之非投資資型保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)96.3.12中央銀行函復(fù)金管會(huì)會(huì)，原則同意開(kāi)放外幣傳傳統(tǒng)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。95.12.8金管會(huì)檢送「開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)建議方案」予中央銀行。95.3.14金管會(huì)保險(xiǎn)局及保發(fā)中心就開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保單與中央銀行外匯局交換意見(jiàn)。94.3.14金管會(huì)與中央銀行洽商開(kāi)放外幣傳統(tǒng)型保單可行性。96.03.1213外幣收付之之非投資型型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)配合事事項(xiàng)確實(shí)要求業(yè)業(yè)者對(duì)其涉涉及之匯率率風(fēng)險(xiǎn)充分分告知。1不得涉及辦辦理外匯匯兌或以保費(fèi)收入辦辦理外幣放放款業(yè)務(wù)（保單質(zhì)借借除外）。。2開(kāi)辦本項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)之相關(guān)關(guān)統(tǒng)計(jì)資料料，應(yīng)請(qǐng)按月提供本行參參考。314三、訂定「「保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法」中央銀行訂訂定「保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)辦理外外匯業(yè)務(wù)管管理辦法」」發(fā)布，全全文16條條，自發(fā)布布日施行。。96.04.2396.04.2315四、人身保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理以外外幣收付之之非投資型人身保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)具備備資格條件件及注意事事項(xiàng)金管會(huì)訂定發(fā)布「人身保險(xiǎn)業(yè)辦理以外幣收付之非投資型人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)具備資格條件及注意事項(xiàng)」，共計(jì)11點(diǎn)，重點(diǎn)如下：96.08.29明定人身保險(xiǎn)業(yè)辦理以外幣收付之非投資型人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)依本注意事項(xiàng)辦理。1明定人身保險(xiǎn)業(yè)申請(qǐng)辦理本業(yè)務(wù)之資格條件。296.08.2916四、人身保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理以外外幣收付之之非投資型人身保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)具具備資格條條件及注意意事項(xiàng)規(guī)範(fàn)保險(xiǎn)業(yè)辨理以外幣收付之非投資型人身保險(xiǎn)商品，收付以同一外幣幣別為限，並應(yīng)以外匯存款戶存撥之。3明定險(xiǎn)種以以人壽保險(xiǎn)及年金保險(xiǎn)為限，並須須經(jīng)中央銀銀行許可。。4以外幣收付付之非投資資型人身保保險(xiǎn)契約，，其對(duì)應(yīng)之之一般帳簿簿資產(chǎn)不得得兌接為新新臺(tái)幣，且且其資金運(yùn)運(yùn)用仍應(yīng)依依保險(xiǎn)法第第146條條之4規(guī)定定辦理。596.08.2917四、人身保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理以外外幣收付之之非投資型人身保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)具具備資格條條件及注意意事項(xiàng)以外幣收付之之非投資型型人身保險(xiǎn)險(xiǎn)契約與新臺(tái)幣收付付之人身保保險(xiǎn)契約，不得辦理契契約轉(zhuǎn)換。6規(guī)範(fàn)送審應(yīng)檢附文件及送審文件應(yīng)載明資訊。7規(guī)範(fàn)招攬人人員教育訓(xùn)練、資訊揭露、商品適合度度等應(yīng)遵循事事項(xiàng)。896.08.2918四、人身保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理以外外幣收付之之非投資型人身保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)具具備資格條條件及注意意事項(xiàng)明定應(yīng)遵循循中華民國(guó)精精算學(xué)會(huì)所訂外幣保險(xiǎn)商商品精算實(shí)實(shí)務(wù)處理準(zhǔn)準(zhǔn)則及中華民國(guó)人人壽保險(xiǎn)商商業(yè)同業(yè)公公會(huì)所訂客戶適合度度規(guī)範(fàn)。9明定應(yīng)落實(shí)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及稽核制度，及應(yīng)遵循循事項(xiàng)。10規(guī)範(fàn)?wèi)?yīng)依規(guī)規(guī)定之格式式、內(nèi)容及及期限，將將本業(yè)務(wù)相相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表向主管管機(jī)關(guān)或其其指定之機(jī)機(jī)構(gòu)申報(bào)。。1196.08.2919外幣收付非非投資型保保險(xiǎn)商品第二章以外幣收付付之人身保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)概概論20第二章以以外幣收收付之人身身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)概論(一)人身保險(xiǎn)構(gòu)成三原則(二)人身保險(xiǎn)的種類(三)投資型與非投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之區(qū)別(四)以外幣收付之人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)(五)保險(xiǎn)業(yè)辦理業(yè)務(wù)涉及結(jié)匯事宜相關(guān)規(guī)範(fàn)21二-(一)、人身保險(xiǎn)構(gòu)構(gòu)成三原則則大家各自自出一點(diǎn)點(diǎn)錢，成成成鉅額額共有的的準(zhǔn)備資資產(chǎn)，萬(wàn)萬(wàn)一夥伴伴發(fā)生意意外或達(dá)達(dá)成給付付條件時(shí)時(shí)，由其其中提出出一筆錢錢，支付付夥伴的的家屬或或應(yīng)得之之受益人人。1.相互互扶助的的觀念保險(xiǎn)應(yīng)依依購(gòu)買者者的性別別、年齡齡別的死死亡率來(lái)來(lái)繳付保保險(xiǎn)費(fèi)。。主要是是依據(jù)下下列二項(xiàng)項(xiàng)原理與與工具：：1.大數(shù)法則則；2.生命表2.公平的危危險(xiǎn)分擔(dān)擔(dān)以全體保保戶繳入入的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)總額額，以及及公司支支付給全全體受益益人的保保險(xiǎn)金總總額相等等計(jì)算。。3.收支支相等的的原則22二-(二)、人身保險(xiǎn)險(xiǎn)的種類類人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)人於被被保險(xiǎn)人人在契約約規(guī)定年限限內(nèi)死亡亡，或?qū)脤闷跫s規(guī)規(guī)定年限而而仍生存存時(shí)，依依照契約約負(fù)給付保保險(xiǎn)金額額之責(zé)。。（保險(xiǎn)法法101條）人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)健康保險(xiǎn)險(xiǎn)人於被被保險(xiǎn)人人疾病、分娩及及其所致致殘廢或或死亡時(shí)，負(fù)給給付保險(xiǎn)險(xiǎn)金額之之責(zé)。（保險(xiǎn)法125條）健康保險(xiǎn)傷害保險(xiǎn)人於於被保險(xiǎn)人遭遭受意外傷害及其其所致殘廢或或死亡時(shí)，負(fù)給付付保險(xiǎn)金額之之責(zé)。（保險(xiǎn)法131條）傷害保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)人於於被保險(xiǎn)人生生存期間或特定期期間內(nèi)，依照照契約負(fù)一次或分分期給付一定定金額之責(zé)。（保險(xiǎn)法135條之1)年金保險(xiǎn)23二-(二)、人身保險(xiǎn)的種種類-外幣收付開(kāi)放放險(xiǎn)種人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、傷害保險(xiǎn)及年金保險(xiǎn)投資型保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)非投資型保險(xiǎn)24二-(三)、投資型與非非投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之區(qū)別別投資型保險(xiǎn)是是一種結(jié)合保險(xiǎn)與投資功能的商品，，與非投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)的最大差異是是投資型保險(xiǎn)具有四大特色色：1.盈虧自負(fù)2.專設(shè)帳簿3.費(fèi)用透明4.彈性繳費(fèi)25投資型大部分分或全部由要要保人承擔(dān)；非投資資型由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。一、投資風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承擔(dān)主體1.投資型型專設(shè)帳簿管管理：非投資型一般帳戶戶。2.投資型型保險(xiǎn)契約之之投資資產(chǎn)，非各該投資資型保險(xiǎn)之受益人不得主張，亦亦不得請(qǐng)求扣扣押或行使其他他權(quán)利。二、資產(chǎn)保管投資型保險(xiǎn)之之會(huì)計(jì)處理依依壽險(xiǎn)公會(huì)所訂之「「人壽保險(xiǎn)業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制度範(fàn)本」，，第九章「分分離帳戶保險(xiǎn)商品會(huì)會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則則」辦理。三、會(huì)計(jì)處理投資型為要保保人；非投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司司。四、資金運(yùn)用用決定權(quán)二-(三)、投資資型與與非投投資型型保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)之區(qū)區(qū)別26二-(四)、以外外幣收收付之之人身身保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)範(fàn)範(fàn)1.保險(xiǎn)業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)管理辦法2.以外幣收付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)3.以外幣收付之非投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)27二-（四））-1保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)管理理辦法法96年年7月月18日修修正之之「保保險(xiǎn)法法」第第138條條第4項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定定，保保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理經(jīng)主主管機(jī)機(jī)關(guān)核核準(zhǔn)之其他他與保保險(xiǎn)有有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)，，涉及及外匯業(yè)務(wù)之經(jīng)營(yíng)營(yíng)者，，須經(jīng)經(jīng)中央銀銀行之許可可。28保險(xiǎn)業(yè)業(yè)得辦辦理之之外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)如下下（第第3條條）(1)以外幣收付之人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。(2)以外幣收付之投資型年金保險(xiǎn)，於年金累積期間屆滿時(shí)轉(zhuǎn)換為一般帳簿之即期年金保險(xiǎn)，約定以新臺(tái)幣給付年金者。(3)以第1款所指保險(xiǎn)之保險(xiǎn)單為質(zhì)之外幣放款。(4)財(cái)富管理業(yè)務(wù)涉及外匯業(yè)務(wù)之經(jīng)營(yíng)者。(5)其他經(jīng)中央銀行許可辦理之外匯業(yè)務(wù)。二-（四））-1保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)管理理辦法法重要要條文文29保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理之外外匯業(yè)業(yè)務(wù)之之申請(qǐng)請(qǐng)資格格（第第5條條）保險(xiǎn)業(yè)業(yè)申請(qǐng)請(qǐng)辦理理外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)，除除本辦辦法另另有規(guī)規(guī)定者者外，，應(yīng)由由總機(jī)構(gòu)構(gòu)備文，，檢附附第6條規(guī)規(guī)定書(shū)書(shū)件向向本行行申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)S可可。本土公公司外國(guó)保險(xiǎn)業(yè)申請(qǐng)辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)由在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立之分支機(jī)構(gòu)備文，檢附第6條規(guī)定書(shū)件向本行申請(qǐng)?jiān)S可。外商公司二-（四））-1保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)管理理辦法法重要要條文文30保險(xiǎn)業(yè)業(yè)申辦辦外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)檢檢附之之申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)件件（第第6條條）(1)金管會(huì)核發(fā)之營(yíng)業(yè)執(zhí)照影本。(2)董事會(huì)決議辦理各該業(yè)務(wù)議事錄或外國(guó)人壽保險(xiǎn)公司總公司（或區(qū)域總部）授權(quán)書(shū)。(3)金管會(huì)核準(zhǔn)辦理各該業(yè)務(wù)之證明文件。二-（四））-1保險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦理理外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)管理理辦法法重要要條文文31保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)申申辦辦外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)檢檢附附之之申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)件件（（第第6條條））4經(jīng)保險(xiǎn)業(yè)負(fù)責(zé)人簽署之法規(guī)遵循聲明書(shū)。5營(yíng)業(yè)計(jì)畫(huà)書(shū)（內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介、作業(yè)流程、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度、會(huì)計(jì)處理等項(xiàng)目）。6重要事項(xiàng)告知書(shū)（含風(fēng)險(xiǎn)告知）。7其他中央銀行規(guī)定之文件。1金管會(huì)核發(fā)之營(yíng)業(yè)執(zhí)照影本。2董事會(huì)決議辦理各該業(yè)務(wù)議事錄或外國(guó)人壽保險(xiǎn)公司總公司（或區(qū)域總部）授權(quán)書(shū)。3金管會(huì)核準(zhǔn)辦理各該業(yè)務(wù)之證明文件。32文件件補(bǔ)補(bǔ)正正及及退退回回程程序序（（第第7條條））保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)申申請(qǐng)請(qǐng)辦辦理理外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)時(shí)，，所所送送各各項(xiàng)項(xiàng)書(shū)書(shū)件件不不完完備備或或應(yīng)應(yīng)記記載載事事項(xiàng)項(xiàng)不不充充分分，，經(jīng)經(jīng)通通知知限限期期補(bǔ)補(bǔ)正正，，屆屆期期未未補(bǔ)補(bǔ)正正者者，，中中央央銀銀行行得得退回回其其申申請(qǐng)請(qǐng)案案件件。二-（四四））-1保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦辦理理外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理辦辦法法重重要要條條文文33廢止止或撤銷銷許可可條條件件（（第第9條條））保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)辦辦各各項(xiàng)項(xiàng)外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，有有下下列列情情事事之之一一者者，，本本行行得得按按其其情情節(jié)節(jié)輕輕重重，，廢廢止止或或撤撤銷銷許許可可外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)之之一一部部或或全全部部。。1發(fā)給許可函復(fù)六個(gè)月內(nèi)未開(kāi)辦者。但有正當(dāng)理由申請(qǐng)延期經(jīng)本行核準(zhǔn)，得延長(zhǎng)三個(gè)月，並以一次為限。2違反第4條第3項(xiàng)規(guī)定，或違反本辦法其他規(guī)定且情節(jié)重大，或經(jīng)本行限期改正，屆期仍未改正。3經(jīng)本行許可辦理各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)後，發(fā)覺(jué)原申請(qǐng)事項(xiàng)有虛偽情事，且情節(jié)重大者。4有停業(yè)、解散或破產(chǎn)之情事者。5其他事實(shí)足認(rèn)為有礙業(yè)務(wù)健全經(jīng)營(yíng)或未能符合金融政策要求之虞者。二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文34應(yīng)確認(rèn)事項(xiàng)項(xiàng)（第10條）保險(xiǎn)業(yè)辦理理各項(xiàng)外匯匯業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)先確實(shí)辨識(shí)顧客身身分或基本本登記資料料及憑辦文件件是否符合合規(guī)定。二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文35保險(xiǎn)業(yè)有向向中央銀行行報(bào)送報(bào)表表之義務(wù)（（第11條條）除本行另有有規(guī)定者外外，保險(xiǎn)業(yè)業(yè)應(yīng)依所附附格式報(bào)送送外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表，並應(yīng)確保保報(bào)表之完完整與真實(shí)實(shí)。二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文36以外幣收付付之保險(xiǎn)相相關(guān)款項(xiàng)之之收付及其其結(jié)匯事宜宜（第13條）(1)以外幣收付之保險(xiǎn)，其相關(guān)款項(xiàng)均不得以新臺(tái)幣收付；(2)其結(jié)匯事宜應(yīng)由要保人或受益人依外匯收支或交易申報(bào)辦法之規(guī)定，逕向銀行業(yè)辦理。(3)但投資型年金保險(xiǎn)累積期間屆滿時(shí)轉(zhuǎn)換為一般帳簿之即期年金保險(xiǎn)，得約定以新臺(tái)幣給付年金，並由保險(xiǎn)業(yè)依外匯收支或交易申報(bào)辦法等有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文37辦理以外幣幣收付之人人身保險(xiǎn)單單為質(zhì)之外外幣放款業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)定（第14條條）(1)應(yīng)憑國(guó)內(nèi)保戶提供確有實(shí)際外幣支付需要之文件辦理，且該外幣放款不得兌換為新臺(tái)幣。(2)每家保險(xiǎn)業(yè)每年承作外幣放款總額以五千萬(wàn)美元為限，未用罄之額度不得遞延至其後年度辦理；本行得視金融情況調(diào)整外幣放款總額。(3)辦理該項(xiàng)外幣放款業(yè)務(wù)之資金來(lái)源限以保險(xiǎn)業(yè)用於國(guó)外投資之自有外幣資金。二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文38以衍生性商商品為連結(jié)結(jié)之投資標(biāo)標(biāo)的規(guī)定（（第15條條）保險(xiǎn)業(yè)銷售售之投資型型保險(xiǎn)商品品，如連結(jié)結(jié)衍生性商商品並涉及及外匯者，，其投資標(biāo)標(biāo)的內(nèi)容不不得涉及下下列範(fàn)圍本國(guó)貨幣市場(chǎng)之新臺(tái)幣利率指標(biāo)及匯率指標(biāo)。(1)相關(guān)主管機(jī)關(guān)限制者。(2)二-（四）-1保險(xiǎn)業(yè)辦理理外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法法重要條文文39二-（四）-2以外幣收付付之投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)範(fàn)(1)投資型保險(xiǎn)投資管理辦法(2)投資型人壽保險(xiǎn)商品死亡給付對(duì)保單帳戶價(jià)值之最低比率規(guī)範(fàn)40二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)投資管理理辦法資訊揭露（（第4條））保險(xiǎn)人與要要保人簽訂訂投資型保保險(xiǎn)契約前前，應(yīng)將相相關(guān)資訊充充分揭露。。41專設(shè)帳簿（（第5條））保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)投資型保保險(xiǎn)之業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)專設(shè)帳帳簿，記載載其投資資資產(chǎn)之價(jià)值值。前項(xiàng)專專設(shè)帳簿應(yīng)應(yīng)符合下列列原則：A專設(shè)之資產(chǎn)，應(yīng)與保險(xiǎn)人之其他資產(chǎn)分開(kāi)設(shè)置，並單獨(dú)管理之。B保險(xiǎn)人應(yīng)依主管機(jī)關(guān)核定之投資型保險(xiǎn)契約會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則，定期對(duì)專設(shè)帳簿之資產(chǎn)加以評(píng)價(jià)，並依保險(xiǎn)契約所約定之方式計(jì)算及通知要保人其於專設(shè)帳簿內(nèi)受益之資產(chǎn)價(jià)值。C專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運(yùn)用，應(yīng)與要保人同意或指定之投資方式及投資標(biāo)的符合。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)投資管理理辦法42保險(xiǎn)人運(yùn)用用與管理專專設(shè)帳簿資資產(chǎn)之方式式（第6條條）保險(xiǎn)人運(yùn)用用與管理專專設(shè)帳簿資資產(chǎn)以下列列方式之一一行之：A保險(xiǎn)人指派具有金融、證券或其他投資業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)之專業(yè)人員運(yùn)用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。B保險(xiǎn)人得委託經(jīng)主管機(jī)關(guān)及證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之事業(yè)代為運(yùn)用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。C保險(xiǎn)人依前項(xiàng)規(guī)定運(yùn)用專設(shè)帳簿之資產(chǎn)進(jìn)行投資及交易，應(yīng)作成書(shū)面紀(jì)錄，並按月提出檢討報(bào)告，並應(yīng)依法建檔保存。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)投資管理理辦法43保險(xiǎn)人運(yùn)用與與管理專設(shè)帳帳簿資產(chǎn)之方方式（第6條條）保險(xiǎn)人依第1項(xiàng)規(guī)定運(yùn)用用與管理專設(shè)設(shè)帳簿資產(chǎn)時(shí)時(shí)，不得有下列情事：：A提供專設(shè)帳簿之資產(chǎn)做為擔(dān)保之用。B將專設(shè)帳簿之資產(chǎn)借予他人。C從事法令禁止投資之項(xiàng)目。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法44專設(shè)帳簿資產(chǎn)產(chǎn)之出售、交交換或移轉(zhuǎn)限限制（第9條條）置於專設(shè)帳簿簿之資產(chǎn)與保保險(xiǎn)人之其他他資產(chǎn)間，不得互相出售售、交換或移移轉(zhuǎn)。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法45連結(jié)之投資標(biāo)標(biāo)的及專設(shè)帳帳簿資產(chǎn)之運(yùn)運(yùn)用（第11條）投資型保險(xiǎn)契契約所提供連連結(jié)之投資標(biāo)標(biāo)的及專設(shè)帳帳簿資產(chǎn)之運(yùn)運(yùn)用，以下列列為限：01.證券券投資信託基基金受益憑證證02.銀行行定期存款存存單03.共同同信託基金受受益證券04.依不不動(dòng)產(chǎn)證券化化條例所發(fā)行行之不動(dòng)產(chǎn)投投資信託受益益證券或不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)信託受益益證券05.依金金融資產(chǎn)證券券化條例所發(fā)發(fā)行之資產(chǎn)基基礎(chǔ)證券06.各國(guó)中央政府府發(fā)行之公債債、庫(kù)券、儲(chǔ)儲(chǔ)蓄券07.銀行行發(fā)行之金融融債券08.公司司債09.金融融機(jī)構(gòu)發(fā)行或或保證之結(jié)構(gòu)構(gòu)型債券10.美國(guó)國(guó)聯(lián)邦國(guó)民抵抵押貸款協(xié)會(huì)會(huì)、聯(lián)邦住宅宅抵押貸款公公司及美國(guó)政政府國(guó)民抵押貸款款協(xié)會(huì)所發(fā)行行或保證之不不動(dòng)產(chǎn)抵押債債權(quán)證券11.其他他經(jīng)主管機(jī)關(guān)關(guān)核準(zhǔn)之投資資標(biāo)的二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法46投資證券投資資／共同信託託基金受益憑憑證之規(guī)定（（第13條））A投資型保險(xiǎn)之投資標(biāo)的為證券投資信託基金受益憑證者，其為國(guó)內(nèi)基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)行或經(jīng)理者，應(yīng)經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)；B投資型保險(xiǎn)之投資標(biāo)的為共同信託基金受益證券者，應(yīng)經(jīng)信託業(yè)法主管機(jī)關(guān)或證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法47市價(jià)評(píng)價(jià)（第第14條）專設(shè)帳簿資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)依投資型保險(xiǎn)契契約約定評(píng)價(jià)日之市價(jià)價(jià)評(píng)價(jià)，並依相關(guān)法法令編列資產(chǎn)明細(xì)。二-（四）-2-(1)投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法48解散散清清算算（（第第15條條））保險(xiǎn)險(xiǎn)人人解解散散清清算算時(shí)時(shí)，，專專設(shè)設(shè)帳帳簿簿之之資資產(chǎn)產(chǎn)在在清清償償因因了了結(jié)結(jié)專專設(shè)設(shè)帳帳簿簿而而生生之之費(fèi)費(fèi)用用及及債債務(wù)務(wù)後後，，賸賸餘餘之之財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，，應(yīng)按按專專設(shè)設(shè)帳帳簿簿資資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)內(nèi)保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人及及要要保保人人所所有有受受益益權(quán)權(quán)價(jià)價(jià)值值之之比比例例分分派派予予保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人及及要要保保人人或或受受益益人人。另「保險(xiǎn)險(xiǎn)法」第第123條規(guī)定：：-保險(xiǎn)人人破產(chǎn)時(shí)時(shí)，受益人對(duì)於保險(xiǎn)險(xiǎn)人得請(qǐng)請(qǐng)求之保保險(xiǎn)金額額之債權(quán)權(quán)，以其其保單價(jià)值值準(zhǔn)備金金按訂約之之保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率比例例計(jì)算之之。二-（四）-2-(1)投資型保保險(xiǎn)投資資管理辦辦法49款項(xiàng)收付付幣別、、許可、、投資標(biāo)標(biāo)的、款款項(xiàng)收付付方式（（第16條）A訂立投資型保險(xiǎn)契約時(shí)，保險(xiǎn)人與要保人得約定保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)給付、費(fèi)用及其他款項(xiàng)收付之幣別，且不得於新臺(tái)幣與外幣間約定相互變換收付之幣別。B以外幣收付之投資型保險(xiǎn)契約，其專設(shè)帳簿資產(chǎn)，以投資外幣計(jì)價(jià)之投資標(biāo)的為限。二-（四）-2-(1)投資型保保險(xiǎn)投資資管理辦辦法50爲(wèi)維持投投資型保保險(xiǎn)商品品最低的的保險(xiǎn)比比重，藉藉以提高國(guó)人人保險(xiǎn)保保障，並並促進(jìn)國(guó)國(guó)內(nèi)投資資型保險(xiǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)良良性發(fā)展，，金管會(huì)會(huì)96.4.11訂定定發(fā)布「「投資型型人壽保保險(xiǎn)商品死死亡給付付對(duì)保單單帳戶價(jià)價(jià)值之最最低比率率規(guī)範(fàn)」」，並自96.10.01生效。二-（四）-2-(2)投資型人人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)商品死死亡給付付對(duì)保保單帳戶戶價(jià)值之之最低比比率規(guī)範(fàn)範(fàn)51-投資型人人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)死亡給給付對(duì)保保單帳戶戶價(jià)值之之比率，，應(yīng)於要要保人投投保及每每次繳交交保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)時(shí)符合合下列規(guī)規(guī)定：A被保險(xiǎn)人之到達(dá)年齡在40歲以下者，其比率不得低於130%。B被保險(xiǎn)人之到達(dá)年齡在41歲以上、70歲以下者，其比率不得低於115%。C被保險(xiǎn)人之到達(dá)年齡在71歲以上者，其比率不得低於101%。二-（四）-2-(2)投資型人人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)商品死死亡給付付對(duì)保保單帳戶戶價(jià)值之之最低比比率規(guī)範(fàn)範(fàn)5240歲70歲>=130%>=115%>=101%人壽保險(xiǎn)死亡給付保單帳戶價(jià)值53二-(五)、保險(xiǎn)業(yè)辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)涉及結(jié)結(jié)匯事宜宜相關(guān)規(guī)規(guī)範(fàn)1.我國(guó)外匯管理2.管理外匯條例3.外匯收支或交易申報(bào)辦法4.壽險(xiǎn)業(yè)者經(jīng)營(yíng)投資型保險(xiǎn)商品投資國(guó)外有價(jià)證券結(jié)匯事宜54二-（五）-1我國(guó)外匯匯管理我國(guó)外匯匯管制循循序漸進(jìn)進(jìn)，逐步步放寬，，外匯管管制開(kāi)放放順序：：(1)先開(kāi)放經(jīng)常帳交易，再開(kāi)放資本帳交易。(2)資本帳交易方面，先開(kāi)放長(zhǎng)期資本交易，而後開(kāi)短期資本交易。(3)民國(guó)76年7月15日為臺(tái)灣外匯管理變革之重要里程碑。5550年至至67年年7月10日採(cǎi)採(cǎi)外匯集中中收付制制採(cǎi)取嚴(yán)格格外匯管管制措施施，對(duì)經(jīng)經(jīng)常帳收收支或資資本帳收收支均採(cǎi)採(cǎi)取全面面管制67年7月11日至75年5月13日採(cǎi)外匯存款款制75年5月14日至76年7月14日採(cǎi)外匯申報(bào)報(bào)制二-（五）-1我國(guó)外匯管管理56自76年7月15日日起，停止止管理外匯匯條例下列列條文的適適用(1)第7條：外匯收入應(yīng)辦理結(jié)售之規(guī)定。(2)第13條：外匯支出應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)之規(guī)定。(3)第17條：結(jié)購(gòu)?fù)鈪R未用完應(yīng)結(jié)售之規(guī)定。二-（五）-1我國(guó)外匯管管理57外匯自由化化下之管理理機(jī)制(1)不涉涉及新臺(tái)幣幣兌換之外外幣資金進(jìn)進(jìn)出方面完完全自由。。(2)涉及及新臺(tái)幣兌兌換之外幣幣資金進(jìn)出出方面：商品及勞務(wù)務(wù)交易之資資金進(jìn)出完完全自由。經(jīng)主管機(jī)關(guān)關(guān)核準(zhǔn)之直直接投資及及證券投資資進(jìn)出完全全自由。公司、行號(hào)號(hào)及個(gè)人、、團(tuán)體在每每年累積結(jié)結(jié)匯金額分分別未逾五五千萬(wàn)美元元及五百萬(wàn)萬(wàn)美元，逕逕向指定銀銀行辦理結(jié)結(jié)匯，逾上上述金額則則先經(jīng)本行行核準(zhǔn)再至至指定銀行行辦理結(jié)匯匯。二-（五）-1我國(guó)外匯管管理58管理外匯之之行政主管管機(jī)關(guān)為財(cái)政部，掌理外匯匯業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)為中央銀行。外匯主管機(jī)機(jī)關(guān)（第3條））本條例所稱稱外匯，指指外國(guó)貨幣、票據(jù)及有價(jià)證券。前項(xiàng)外國(guó)國(guó)有價(jià)證券券之種類，，由掌理外外匯業(yè)務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)核定之之。外匯的定義義（第2條））二-（五）-2管理外匯條條例59外匯行政主主管機(jī)關(guān)辦辦理事項(xiàng)（（第4條））管理外匯之之行政主管機(jī)機(jī)關(guān)辦理左列事事項(xiàng)：1.政府及及公營(yíng)事業(yè)業(yè)外幣債權(quán)權(quán)、債務(wù)之之監(jiān)督與管管理；其與外國(guó)政政府或國(guó)際際組織有條條約或協(xié)定定者，從其條約或協(xié)協(xié)定之規(guī)定定。2.國(guó)庫(kù)對(duì)對(duì)外債務(wù)之之保證、管管理及其清清償之稽催催。3.軍政機(jī)機(jī)關(guān)進(jìn)口外外匯、匯出出款項(xiàng)與借借款之審核核及發(fā)證。。4.與中央央銀行或國(guó)國(guó)際貿(mào)易主主管機(jī)關(guān)有有關(guān)外匯事事項(xiàng)之聯(lián)繫及配合。。5.依本條條例規(guī)定，，應(yīng)處罰鍰鍰之裁決及及執(zhí)行。6.其他有有關(guān)外匯行行政事項(xiàng)。。二-（五）-2管理外匯條條例60外匯外匯業(yè)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)辦辦理事項(xiàng)（（第5條））掌理外匯業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)辦理左列事事項(xiàng)：1.外匯調(diào)調(diào)度及收支支計(jì)劃之?dāng)M擬訂。2.指定銀銀行辦理外外匯業(yè)務(wù)，，並督導(dǎo)之之。3.調(diào)節(jié)外外匯供需，，以維持有有秩序之外外匯市場(chǎng)。。4.民間對(duì)對(duì)外匯出、、匯入款項(xiàng)項(xiàng)之審核。。5.民營(yíng)事事業(yè)國(guó)外借借款經(jīng)指定定銀行之保保證、管理理及清償、、稽、催之監(jiān)監(jiān)督。6.外國(guó)貨貨幣、票據(jù)據(jù)及有價(jià)證證券之買賣賣。7.外匯收收支之核算算、統(tǒng)計(jì)、、分析及報(bào)報(bào)告。8.其他有有關(guān)外匯業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。。二-（五）-2管理外匯條條例61新臺(tái)幣50萬(wàn)元以上上之等值外外外匯收支支或交易申申報(bào)（第6-1條）新臺(tái)幣五十萬(wàn)元以上之等值值外匯收支支或交易，，應(yīng)依規(guī)定定申報(bào)；其其申報(bào)辦法法由中央銀行定之。二-（五）-2管理理外外匯匯條條例例得持持有有外外匯匯，，並並得得存存於於中中央央銀銀行行或或其其指指定定銀銀行行（第第8條條））中華華民民國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)本本國(guó)國(guó)人人及及外外國(guó)國(guó)人人，，除除第第7條條規(guī)規(guī)定定應(yīng)應(yīng)存存入入或或結(jié)結(jié)售售之之外外匯匯外外，，得持持有有外外匯匯，，並並得得存存於於中中央央銀銀行行或或其其指指定定銀銀行行。62違反反規(guī)規(guī)定定之之處處罰罰（（第第20條條））違反第6條之1規(guī)定，故意不為申報(bào)或申報(bào)不實(shí)者，處新臺(tái)幣3萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下罰鍰；(1)其受受查查詢?cè)兌次挫鹅断尴奁谄趦?nèi)內(nèi)提提出出說(shuō)說(shuō)明明或或?yàn)闉樘撎搨蝹握f(shuō)說(shuō)明明者者亦亦同同。。(2)二-（五五））-2管理理外外匯匯條條例例63停止止管管理理外外匯匯條條例例下下列列條條文文的的適適用用（第第26-1條條））本條條例例於於國(guó)國(guó)際際貿(mào)貿(mào)易易發(fā)發(fā)生生長(zhǎng)長(zhǎng)期期順順差差、、外外匯匯存存底底鉅鉅額額累累積積或或國(guó)國(guó)際際經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)發(fā)生生重重大大變變化化時(shí)時(shí)，，行政政院院得決決定定停停止止第第7條條、、第第13條條及及第第17條條全全部部或或部部分分條條文文之之適適用用。。二-（五五））-2管理理外外匯匯條條例例64「外外匯匯收收支支或或交交易易申申報(bào)報(bào)辦辦法法」」申申報(bào)報(bào)原原則則採(cǎi)採(cǎi)誠(chéng)實(shí)實(shí)申申報(bào)報(bào)制制。中華華民民國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)新臺(tái)幣五十萬(wàn)萬(wàn)元以上等值外匯收支支或交易之資資金所有者或或需求者（以以下簡(jiǎn)稱申報(bào)報(bào)義務(wù)人），，應(yīng)依本辦法法申報(bào)。申報(bào)範(fàn)圍（第第2條）二-（五）-3外匯收支或交交易申報(bào)辦法法65申報(bào)義務(wù)人辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)時(shí)，應(yīng)依據(jù)外匯收支或交易有關(guān)合約等證明文件，誠(chéng)實(shí)填妥「外匯收支或交易申報(bào)書(shū)」，經(jīng)由中央銀行許可辦理外匯業(yè)務(wù)之銀行業(yè)向本行申報(bào)。(1)前項(xiàng)所稱銀行業(yè)，指銀行、信用合作社、農(nóng)會(huì)信用部、漁會(huì)信用部及中華郵政股份有限公司。(2)申報(bào)原則及定定義（第3條）二-（五）-3外匯收支或交交易申報(bào)辦法法66得逕行辦理結(jié)結(jié)匯之外匯收收支或交易（（第4條）下列外匯收支支或交易，申申報(bào)義務(wù)人得得於填妥申報(bào)報(bào)書(shū)後，逕行行辦理新臺(tái)幣幣結(jié)匯：(1)公司、行號(hào)、團(tuán)體及個(gè)人出口貨品或?qū)Ψ蔷幼∶裉峁﹦趧?wù)收入?yún)R款。(2)公司、行號(hào)、團(tuán)體及個(gè)人進(jìn)口貨品或公司、行號(hào)及團(tuán)體償付非居住民提供勞務(wù)支出之匯款。(3)公司、行號(hào)每年累積結(jié)購(gòu)或結(jié)售金額未超過(guò)五千萬(wàn)美元之匯款；團(tuán)體、個(gè)人每年累積結(jié)購(gòu)或結(jié)售金額未超過(guò)5百萬(wàn)美元之匯款。(4)非居住民每筆結(jié)購(gòu)或結(jié)售金額未超過(guò)10萬(wàn)美元之匯款。二-（五）-3外匯收支或交交易申報(bào)辦法法67得逕行辦理結(jié)結(jié)匯之外匯收收支或交易（第4條）-本辦法所稱稱非居住民，，係指未領(lǐng)有有臺(tái)灣地區(qū)居留證或外僑居留證，或領(lǐng)有相關(guān)關(guān)居留證但證載有效期限限未滿一年之非中華民國(guó)國(guó)國(guó)民，或未在中華民民國(guó)境內(nèi)依法法設(shè)立登記之之公司、行號(hào)、團(tuán)體，，或未經(jīng)中華華民國(guó)政府認(rèn)認(rèn)許之非中華民國(guó)法人人。二-（五）-3外匯收支或交交易申報(bào)辦法法68經(jīng)銀行確認(rèn)文文件後結(jié)匯之之外匯收支或或交易（第5條）下列外匯收支支或交易，申申報(bào)義務(wù)人應(yīng)應(yīng)檢附與該筆筆外匯收支或或交易有關(guān)合合約、核準(zhǔn)函函等證明文件件，經(jīng)銀行業(yè)業(yè)確認(rèn)與申報(bào)報(bào)書(shū)記載事項(xiàng)項(xiàng)相符後，始始得辦理新臺(tái)臺(tái)幣結(jié)匯：1.公司司、行號(hào)號(hào)每筆結(jié)結(jié)匯金額額達(dá)100萬(wàn)萬(wàn)美元以上之匯匯款。2.團(tuán)體體、個(gè)人人每筆結(jié)結(jié)匯金額額達(dá)50萬(wàn)美美元以上之匯匯款。3.經(jīng)有有關(guān)主管管機(jī)關(guān)核核準(zhǔn)直接接投資及及證券投投資之匯匯款。4.對(duì)大大陸地區(qū)區(qū)之匯出出匯款，，但依本本行其他他規(guī)定免免附證明明文件者，，不在此此限，5.於中華民民國(guó)境內(nèi)內(nèi)之交易易，其交交易標(biāo)的的涉及中中華民國(guó)國(guó)境外之貨品品或勞務(wù)務(wù)之匯款款。6.依本本行其他他規(guī)定應(yīng)應(yīng)檢附證證明文件件供銀行行業(yè)確認(rèn)認(rèn)之匯款款。二-（五）-3外匯收支或交交易申報(bào)辦法法69大額額結(jié)結(jié)匯匯應(yīng)應(yīng)審審核核交交易易證證明明文文件件（第第6條條））下列列外外匯匯收收支支或或交交易易，，申申報(bào)報(bào)義義務(wù)務(wù)人人應(yīng)應(yīng)於於檢檢附附所所填填申申報(bào)報(bào)書(shū)書(shū)及及相相關(guān)關(guān)證證明明文文件件，，經(jīng)經(jīng)由由銀行行業(yè)業(yè)向中中央央銀銀行行申申請(qǐng)請(qǐng)核核準(zhǔn)準(zhǔn)後後，，始始得得辦辦理理新新臺(tái)臺(tái)幣幣結(jié)結(jié)匯匯：：(1).公公司司、、行行號(hào)號(hào)每每年年累累積積結(jié)結(jié)購(gòu)購(gòu)或或結(jié)結(jié)售售金金額額超過(guò)過(guò)5千千萬(wàn)萬(wàn)美美元元之必必要要性性匯匯款款；；團(tuán)團(tuán)體體、、個(gè)個(gè)人人每每年年累累積積結(jié)結(jié)購(gòu)購(gòu)或或結(jié)結(jié)售售金金額額超過(guò)過(guò)5百百萬(wàn)萬(wàn)美美元元之必必要要性性匯匯款款。。(2).下下列列非非居居住住民民每每筆筆結(jié)結(jié)匯匯金金額額超超過(guò)過(guò)10萬(wàn)萬(wàn)美美元元之之匯匯款款：：A.於於中中華華民民國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)承承包包工工程程之之工工程程款款。。B.於於中中華華民民國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)因因法法律律案案件件應(yīng)應(yīng)提提存存之之擔(dān)擔(dān)保保金金及及仲仲裁裁費(fèi)費(fèi)。。C.經(jīng)經(jīng)有有關(guān)關(guān)主主管管機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)許許可可或或依依法法取取得得自自用用之之中中華華民民國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)等等之相關(guān)關(guān)款項(xiàng)項(xiàng)。D.於於中華華民國(guó)國(guó)境內(nèi)內(nèi)依法法取得得之遺遺產(chǎn)、、保險(xiǎn)險(xiǎn)金及及撫卹卹金。。(3).其其他必必要性性之匯匯款二-（五））-3外匯收收支或或交易易申報(bào)報(bào)辦法法70銀行業(yè)業(yè)應(yīng)輔輔導(dǎo)申申報(bào)義義務(wù)人人填報(bào)報(bào)申報(bào)報(bào)書(shū)（第7條））申報(bào)義義務(wù)人人至銀銀行業(yè)業(yè)櫃檯檯辦理理新臺(tái)臺(tái)幣結(jié)結(jié)匯申申報(bào)者者，銀行行業(yè)應(yīng)應(yīng)查驗(yàn)驗(yàn)身分文文件或基本本登記記資料料，輔輔導(dǎo)申申報(bào)義務(wù)務(wù)人填填報(bào)申申報(bào)書(shū)書(shū)，辦辦理申申報(bào)事事宜。。二-（五））-3外匯收支支或交易易申報(bào)辦辦法委託他人人辦理新新金幣結(jié)結(jié)匯申報(bào)報(bào)（第8條條）申報(bào)義務(wù)務(wù)人委託託他人辦辦理新臺(tái)臺(tái)幣結(jié)匯匯申報(bào)時(shí)時(shí)，應(yīng)出出具委託託書(shū)，檢檢附委託人及受託人之身分證證明文件件供銀行行業(yè)查核核，並以以委託人名義辦理理申報(bào)，，就申報(bào)報(bào)事項(xiàng)負(fù)負(fù)其責(zé)任任。71利用網(wǎng)際際網(wǎng)路辦辦理新臺(tái)臺(tái)幣結(jié)匯匯申報(bào)（第10條）二-（五）-3外匯收支支或交易易申報(bào)辦辦法申報(bào)義務(wù)務(wù)人利用用網(wǎng)際網(wǎng)網(wǎng)路辦理理新臺(tái)幣幣結(jié)匯申申報(bào)事宜宜前，應(yīng)應(yīng)先親赴銀行行業(yè)櫃檯申請(qǐng)請(qǐng)並辦理理相關(guān)約約定事項(xiàng)項(xiàng)。銀行行業(yè)受理理申請(qǐng)時(shí)時(shí)，應(yīng)查查驗(yàn)申報(bào)義務(wù)務(wù)人身分文件件或基本本登記資資料。72申報(bào)義務(wù)務(wù)人經(jīng)由由網(wǎng)際網(wǎng)網(wǎng)路辦理理第5條條規(guī)定之之新臺(tái)幣幣結(jié)匯時(shí)時(shí)，應(yīng)將將與正本本相符之之相關(guān)結(jié)匯匯證明文文件傳真真銀行業(yè)業(yè)；其憑主主管機(jī)關(guān)關(guān)核準(zhǔn)文文件辦理理之結(jié)匯匯案件，，累計(jì)結(jié)結(jié)匯金額額不得超超過(guò)核準(zhǔn)準(zhǔn)金額。。利用網(wǎng)際際網(wǎng)路辦辦理新臺(tái)臺(tái)幣結(jié)匯匯申報(bào)（第11條）二-（五）-3外匯收支或或交易申報(bào)報(bào)辦法73申報(bào)義務(wù)人非故意申報(bào)不實(shí)，經(jīng)舉證並檢具律師或銀行業(yè)出具無(wú)故意申報(bào)不實(shí)意見(jiàn)書(shū)者。(1)因故意申報(bào)報(bào)不實(shí)，已已依管理外匯條條例第20條第第1項(xiàng)規(guī)定定處罰者。。(2)不得要求更更改申報(bào)書(shū)書(shū)內(nèi)容（第12條條）申報(bào)義務(wù)人人於辦理新新臺(tái)幣結(jié)匯匯申報(bào)後，，不得要求求更改申報(bào)報(bào)書(shū)內(nèi)容，，但有下列列情形之一一者，不在在此限：二-（五）-3外匯收支或或交易申報(bào)報(bào)辦法74透過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理指定用途信託資金投資國(guó)外有價(jià)證券業(yè)務(wù)方式投資國(guó)外者，依申報(bào)辦法第6條規(guī)定，向中央銀行申請(qǐng)核準(zhǔn)後辦理結(jié)匯。(1)由壽險(xiǎn)業(yè)者檢附壽險(xiǎn)業(yè)者填寫之申報(bào)書(shū)、要保人委託壽險(xiǎn)業(yè)者辦理結(jié)匯授權(quán)書(shū)及保戶清冊(cè)，利用要保人每年累積結(jié)匯金額辦理結(jié)匯。(2)-保險(xiǎn)業(yè)辦辦理以新臺(tái)幣收付付之投資型保保險(xiǎn)，以要要保人所繳繳新臺(tái)幣保費(fèi)費(fèi)專設(shè)帳簿簿資產(chǎn)投資資國(guó)外有價(jià)價(jià)證券，結(jié)結(jié)匯方式有二：二-（五）-4壽險(xiǎn)業(yè)者經(jīng)經(jīng)營(yíng)投資型型保險(xiǎn)商品品投資國(guó)外外有價(jià)證券券結(jié)匯事宜宜75-壽險(xiǎn)業(yè)者辦辦理國(guó)外投投資，可在在行政院金金融監(jiān)督管管理委員會(huì)核定投資資比率範(fàn)圍圍內(nèi)，以下下列方式匯匯出資金：(1)利用其每年5千萬(wàn)美元累積結(jié)匯金額。(2)經(jīng)由金融機(jī)構(gòu)辦理之特定金錢信託投資國(guó)外。(3)由業(yè)者向本行專案申請(qǐng)核準(zhǔn)匯出所需資金，自行投資國(guó)外。二-（五）-5指定銀行受受理壽險(xiǎn)業(yè)業(yè)者辦理國(guó)國(guó)外投資匯匯出資金業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)定76感謝各位的的熱情參與與！咱們下課休息!77三、投資型型與非投資資型保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)之區(qū)別別依「保險(xiǎn)法法」第146條第5項(xiàng)規(guī)定，，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)投資型型保險(xiǎn)之業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)專設(shè)設(shè)帳簿，記記載其投資資資產(chǎn)之價(jià)價(jià)值。應(yīng)符符合下列原原則：1專設(shè)帳簿之資產(chǎn)，應(yīng)與保險(xiǎn)人之其他資產(chǎn)分開(kāi)設(shè)置，並單獨(dú)管理之。2定期對(duì)專設(shè)帳簿之資產(chǎn)加以評(píng)價(jià)，並依保險(xiǎn)契約所約定之方式計(jì)算及通知要保人其於專設(shè)帳簿內(nèi)受益之資產(chǎn)價(jià)值。3專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運(yùn)用，應(yīng)與要保人同意或指定之投資方式及投資標(biāo)的相符。78（二二））保保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)辦辦理理外外匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理辦辦法法重重要要條條文文審查查及及駁駁回回條件件（（第第8條條））1申請(qǐng)資格不符第5條規(guī)定。2最近一年有違反本辦法或其他外匯相關(guān)規(guī)定且情節(jié)重大，或經(jīng)中央銀行限期改正，屆期仍未改善者。3其他事實(shí)足認(rèn)為有礙業(yè)務(wù)健全經(jīng)營(yíng)或未能符合金融政策要求之虞者。79（二二-1））投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法資訊揭露（第第4條）於訂約時(shí)，應(yīng)應(yīng)以重要事項(xiàng)項(xiàng)告知書(shū)向要要保人說(shuō)明下下列事項(xiàng)，並並經(jīng)其簽章：：1各項(xiàng)費(fèi)用。2投資標(biāo)的及其可能風(fēng)險(xiǎn)。3相關(guān)警語(yǔ)。4其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定之事項(xiàng)。前項(xiàng)資訊揭露應(yīng)遵循事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)另定之。80「投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)資訊揭露應(yīng)應(yīng)遵循事項(xiàng)」」第2點(diǎn)規(guī)定定，保險(xiǎn)業(yè)辦辦理投資型保保險(xiǎn)商品之資資訊揭露，應(yīng)應(yīng)遵守下列基基本原則：保險(xiǎn)商品資訊揭露應(yīng)本於最大誠(chéng)信原則，並應(yīng)遵守保險(xiǎn)法、公平交易法、消費(fèi)者保護(hù)法等相關(guān)法令規(guī)定。任何揭露之資訊或資料均必須為最新且正確，所有陳述或圖表均應(yīng)公平表達(dá)，並不得有引人錯(cuò)誤、隱瞞之情事。銷售文件之用語(yǔ)應(yīng)以中文表達(dá)、力求白話，必要時(shí)得附註英文；涉及專有名詞時(shí)，並須加註解釋。所有銷售文件必須編印頁(yè)碼。（二-1）投投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法81投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法專設(shè)帳簿資產(chǎn)產(chǎn)之保管（第第7條）保險(xiǎn)人應(yīng)為要要保人或受益益人之利益管管理專設(shè)帳簿簿之資產(chǎn)。保險(xiǎn)人應(yīng)將專設(shè)帳簿之資產(chǎn)交由保管機(jī)構(gòu)保管，並應(yīng)向主管機(jī)關(guān)申報(bào)其所選任之保管機(jī)構(gòu)。1保管機(jī)構(gòu)有變更者，應(yīng)於變更後十五個(gè)工作日內(nèi)向主管機(jī)關(guān)申報(bào)。282投資型保險(xiǎn)投投資管理辦法法投資方式或標(biāo)標(biāo)的之變更（（第8條）投資型保保險(xiǎn)之投投資方式式或標(biāo)的的之變更更，須依依法令規(guī)規(guī)定及保保險(xiǎn)契約約之約定定行之。。83投資型保保險(xiǎn)投資資管理辦辦法專設(shè)帳簿簿資產(chǎn)之之出售、、交換或或移轉(zhuǎn)限限制（第第9條））置於專設(shè)設(shè)帳簿之之資產(chǎn)與與保險(xiǎn)人人之其他他資產(chǎn)間間，不得互相相出售、、交換或或移轉(zhuǎn)。但有下列列情事之之一者，，不在此此限：1將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入專設(shè)帳簿做為其設(shè)立之用，或用於支應(yīng)該轉(zhuǎn)入專設(shè)帳簿保單之正常運(yùn)作。2為保險(xiǎn)成本或第4條訂定之各項(xiàng)費(fèi)用必要之轉(zhuǎn)出。3為維護(hù)要保人或受益人之利益並經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。前項(xiàng)但書(shū)書(shū)各款情情形，除除事先經(jīng)經(jīng)主管機(jī)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)準(zhǔn)者，得得以符合合第11條第1項(xiàng)規(guī)定定之標(biāo)的的資產(chǎn)為為移轉(zhuǎn)外外，應(yīng)以以現(xiàn)金移轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為之。84投資型保保險(xiǎn)投資資管理辦辦法應(yīng)盡善良良管理人人之注意意（第10條））保險(xiǎn)人之之董事、、監(jiān)察人人、經(jīng)理理人及負(fù)負(fù)責(zé)運(yùn)用用與管理理專設(shè)帳帳簿資產(chǎn)產(chǎn)之人，，應(yīng)盡善善良管理理人之注注意，忠忠實(shí)執(zhí)行行專設(shè)帳帳簿投資資管理業(yè)業(yè)務(wù)，不不得以職職務(wù)上所所知悉之之消息從從事投資資相關(guān)之之交易活活動(dòng)，或或洩漏消消息予他他人。85投資證券券投資／／共同信信託基金金受益憑憑證之規(guī)規(guī)定（第第13條條）1投資型保險(xiǎn)之投資標(biāo)的為證券投資信託基金受益憑證者，其為國(guó)內(nèi)基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)行或經(jīng)理者，應(yīng)經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)；2其為外國(guó)基金管理機(jī)構(gòu)所發(fā)行或經(jīng)理者，應(yīng)以經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)證券投資顧問(wèn)事業(yè)提供投資推介顧問(wèn)者為限。但於國(guó)內(nèi)、外證券集中交易市場(chǎng)掛牌交易之指數(shù)股票型證券投資信託基金受益憑證，不在此限。3投資型保險(xiǎn)之投資標(biāo)的為共同信託基金受益證券者，應(yīng)經(jīng)信託業(yè)法主管機(jī)關(guān)或證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。（二-1）投資資型保險(xiǎn)險(xiǎn)投資管管理辦法法86投資型保保險(xiǎn)投資資管理辦辦法款項(xiàng)收付付幣別、、許可、、投資標(biāo)標(biāo)的、款款項(xiàng)收付付方式（（第16條）4以外幣收付之投資型保險(xiǎn)契約，其專設(shè)帳簿資產(chǎn)，以投資外幣計(jì)價(jià)之投資標(biāo)的為限；保險(xiǎn)人並應(yīng)與要保人事先約定收付方式，且以外幣或外匯存款戶存撥之，但依第1項(xiàng)但書(shū)規(guī)定辦理以新臺(tái)幣給付年金者不在此限。5以新臺(tái)幣收付之投資型保險(xiǎn)契約，其結(jié)匯事宜應(yīng)依中央銀行訂定之外匯收支或交易申報(bào)辦法等有關(guān)規(guī)定辦理。87（一）我國(guó)外匯匯管理50年至67年7月10日採(cǎi)外匯集中收付付制採(cǎi)取嚴(yán)格外匯匯管制措施，，對(duì)經(jīng)常帳收收支或資本帳帳收支均採(cǎi)取取全面管制67年7月11日至75年5月13日採(cǎi)外匯存款制各類外匯收入可先存入指定銀行，再結(jié)售予中央銀行或指定銀行，或自行提用供進(jìn)口貨品及支付各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)用等，或透過(guò)指定銀行在外匯市場(chǎng)出售。1各項(xiàng)外匯需求除可向中央銀行或指定銀行購(gòu)買外匯支應(yīng)外，亦可以自己的外匯存款提用，惟需經(jīng)由指定銀行向中央銀行申請(qǐng)核準(zhǔn)。288新臺(tái)幣五十萬(wàn)萬(wàn)元以上之等等值外外匯收收支或交易申申報(bào)（第6-1條）新臺(tái)幣五十萬(wàn)元以上之等值外匯收支或交易，應(yīng)依規(guī)定申報(bào)；其申報(bào)辦法由中央銀行定之。1依前項(xiàng)規(guī)定申報(bào)之事項(xiàng)，有事實(shí)足認(rèn)有不實(shí)之虞者，中央銀行得向申報(bào)義務(wù)人查詢，受查詢者有據(jù)實(shí)說(shuō)明之義務(wù)。2二-（五）-2管理外匯條例例89停止管理外匯匯條例下列條