商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理課件

第11章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第11章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理111.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)管理始終是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的永恒主題。學(xué)習(xí)本年要求明確風(fēng)險(xiǎn)的概況和特點(diǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，特別是定量分析方法。

11.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念及其特征●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。包含以下幾方面的含義：

11.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理始終是商業(yè)2（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，如居民、企業(yè)等。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)稱的。風(fēng)險(xiǎn)越高，遭受損失的可能性越大，但獲取超額利潤(rùn)的可能性也愈大。（3）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡機(jī)制。（4）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究不僅包括可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，而且包括不可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，3●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征。（1）從經(jīng)營(yíng)對(duì)象看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣資金，而不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品。因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失，它具有涉及面廣、涉及金額巨大的特點(diǎn)。（3）商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能。通過(guò)這一職能，信用活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)被成倍擴(kuò)大，并形成連鎖反應(yīng)，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征。411.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀行外部經(jīng)濟(jì)因素變化給其造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況對(duì)商業(yè)銀行的影響。二是經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。三是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。四是國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。五是客戶各種失信行為給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。六是自然因素給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。11.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的5（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善是形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。一是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的思想與方針。銀行過(guò)分強(qiáng)調(diào)盈利性，導(dǎo)致資產(chǎn)業(yè)務(wù)中高風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)比重過(guò)大，顯然會(huì)形成較大的風(fēng)險(xiǎn)。二是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況。銀行風(fēng)部各種資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀611.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（1）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境因素，可以分成信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)等。（2）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)部因素，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、盈虧性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等。（3）根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)范圍，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)等。

11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類（1）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)711.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理和外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理等。（1）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有資本風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。11.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法商業(yè)銀行風(fēng)8（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)量化分析系統(tǒng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)等。貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)是利用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段，對(duì)貸款做定性分析。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要通過(guò)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表資料來(lái)獲取信息，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。貸款風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)以貸款風(fēng)險(xiǎn)量化分析和預(yù)警系統(tǒng)為依據(jù)，針對(duì)各種貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防、回避、分散、抑制、轉(zhuǎn)移等手段，使貸款風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括貸款風(fēng)險(xiǎn)9（3）投資風(fēng)險(xiǎn)管理。證券投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券發(fā)行人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。（4）外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等。（3）投資風(fēng)險(xiǎn)管理。證券投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券發(fā)行人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)1011.1.5貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法從世界范圍看，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在貸款分類方面的做法，大體上可以分為兩種?！褚环N以美國(guó)為代表，即按照還款的可能性，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。實(shí)行美國(guó)模式的國(guó)家包括加拿大、新加坡、泰國(guó)、菲律賓、印度、匈牙利等?！窳硪环N是大洋洲兩個(gè)國(guó)家的做法，即按照計(jì)息的狀況，把貸款劃分為正常、受損害、重組以及實(shí)行抵押和擔(dān)保后收回的貸款。11.1.5貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法從世界范圍看，各國(guó)監(jiān)11●除了上述兩種做法之外，歐洲大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家基本上不對(duì)貸款分類作出官方規(guī)定。主要采取道義規(guī)勸，而不是直接干預(yù)的做法?！裨谕菩小顿J款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》之前，我國(guó)實(shí)行的貸款分類方法基本是沿襲財(cái)政部1988年在《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，即把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類合稱不良貸款（簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”）。●1988年4月，中國(guó)人民銀行制度《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，決定從1988年下半年起，在政策性銀行、商業(yè)銀行中開展清理信貸資產(chǎn)、改進(jìn)貸款分類的工作。目前五級(jí)分類法已在我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理中全面推行。

●除了上述兩種做法之外，歐洲大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家基本上不對(duì)貸款1211.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要解決的核心問(wèn)題，是商業(yè)銀行要判明自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它為以后的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)處理確定了方向和范圍。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判斷自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上是何種具體形態(tài)之后，隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá)到何種程度，以便決定是否加以控制，如何加以控制。11.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要解決的核心1311.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。（2）風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。這種識(shí)別方法是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。鑒于風(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹枝狀，故稱風(fēng)險(xiǎn)樹。采用這種建立風(fēng)險(xiǎn)樹的識(shí)別方法，商業(yè)銀行可以清晰、準(zhǔn)確地判明自己所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)及其性質(zhì)，簡(jiǎn)單、迅速地認(rèn)請(qǐng)自己所面臨的局面，為以后的相關(guān)決策提供科學(xué)的依據(jù)。

11.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。14（3）專家意見(jiàn)法。由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員制訂出一種調(diào)查方案，確定調(diào)查內(nèi)容，以發(fā)放調(diào)查表的方式連同銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料一起發(fā)給若干名專家。這種識(shí)別方法的特點(diǎn)是：專家各自提出意見(jiàn)，互不干擾，使各種意見(jiàn)能夠充分地表達(dá)出來(lái)。通過(guò)反饋各種意見(jiàn)，使每個(gè)專家從各種意見(jiàn)中得到啟發(fā)，從而達(dá)到集思廣益的效果，逐步地得出對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的比較正確的看法。（4）篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法。篩選是指將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)因素明顯地會(huì)引起損失，哪些因素需要進(jìn)一步地研究，哪些因素明顯地不重要應(yīng)該排除出去。

（3）專家意見(jiàn)法。由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員制訂出一種調(diào)查方1511.2.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法（1）客觀概率法。在大量的試驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)觀察中，一定條件下某一隨機(jī)事件相對(duì)出現(xiàn)的頻率是一種客觀存在，這個(gè)頻率就稱為客觀概率。商業(yè)銀行在估計(jì)某種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率時(shí)，如果能夠獲得足夠的歷史資料，用以反映當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的情況，則可以利用統(tǒng)計(jì)的方法計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的客觀概率。這種方法叫做客觀概率法。

11.2.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法（1）客觀概率法。在大量的試驗(yàn)16設(shè)A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)事件，N代表統(tǒng)計(jì)觀測(cè)次數(shù)，M代表A發(fā)生的次數(shù)，P（A）代表A的概率，則：

（11.1）

設(shè)Ｂi（i=1,2,…,n）代表A賴以發(fā)生的經(jīng)濟(jì)條件。當(dāng)且僅當(dāng)A與Bi同時(shí)發(fā)生時(shí)，有全概公式：

（11.2）設(shè)A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)事件，17假定根據(jù)商業(yè)銀行掌握的歷史資料，存在B1、B2兩種經(jīng)濟(jì)條件，根據(jù)公式（11.1）進(jìn)行計(jì)算的結(jié)果，隨機(jī)事件A在兩種經(jīng)濟(jì)條件下，各自發(fā)生的概率為：3.0)/(1=BAP假定根據(jù)商業(yè)銀行掌握的歷史資料，存在B1、B2兩種經(jīng)濟(jì)條件，18兩種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率為：

P(B1)=0.1P(B2)=0.4根據(jù)公式（11.2）進(jìn)行計(jì)算，隨機(jī)事件A在歷史上發(fā)生的概率為

P(A)=0.14兩種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率為：P(B1)=0.1P(B219（2）主觀概率法。主觀概率法是商業(yè)銀行選定一些專家，并擬出幾種未來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件提交給各位專家，由各位專家利用有限的歷史資料，根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)對(duì)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和在每種經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的概率做出主觀估計(jì)，再由商業(yè)銀行匯總各位專家的估計(jì)數(shù)值進(jìn)行加權(quán)平均，根據(jù)平均值計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失的概率。假定某商業(yè)銀行選定5名專家，擬出B1、B2兩種本來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件，由各位專家對(duì)未來(lái)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和在每種經(jīng)濟(jì)條件下該商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生損失的概率做出主觀估計(jì)，并據(jù)以制表（表11-1）。

（2）主觀概率法。主觀概率法是商業(yè)銀行選定一些專家，并擬出幾20隨機(jī)事件每位專家的主觀概率估計(jì)值（n=5）主觀概率估計(jì)值的平均值12345BiB10.090.110.110.100.090.1B20.380.400.410.400.410.4A0.200.190.210.200.200.20.290.300.310.310.290.3表11-1A/B1A/B2隨機(jī)事件每位專家的主觀概率估計(jì)值（n=5）主觀概率估計(jì)值的平21根據(jù)公式（11.2），利用表11-1主觀概率估計(jì)值的平均值，可以求出該商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)在未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率為P（A）=0.14。（3）統(tǒng)計(jì)估值法。利用統(tǒng)計(jì)得來(lái)的歷史資料，可以確定在不同經(jīng)濟(jì)條件下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；或是在不同風(fēng)險(xiǎn)損失程度下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。這種相關(guān)關(guān)系，可以用直方圖或折線圖來(lái)表達(dá)，如圖11-1。

根據(jù)公式（11.2），利用表11-1主觀概率估計(jì)值的22風(fēng)險(xiǎn)程度（或不同經(jīng)濟(jì)條件）

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率

0XY圖11-1利用統(tǒng)計(jì)方法和樣本資料，可以估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)平均程度（樣本期望值）和風(fēng)險(xiǎn)分散程度（樣本方差）。估計(jì)方法可以采用點(diǎn)估計(jì)或區(qū)間估計(jì)。

風(fēng)險(xiǎn)程度（或不同經(jīng)濟(jì)條件）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率0XY圖11-123（4）假設(shè)檢驗(yàn)法。對(duì)未知參數(shù)的數(shù)值提出假設(shè)，然后利用樣本提供的信息來(lái)檢驗(yàn)所提出的假設(shè)是否合理，這種方法稱為假設(shè)檢驗(yàn)法。假設(shè)檢驗(yàn)法是概率性質(zhì)的反證法。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的假設(shè)檢驗(yàn)的基本思想是，首先提出假設(shè)H0，然后構(gòu)造一個(gè)事件A，使它在假設(shè)H0成立的條件下概率很小。再做一次試驗(yàn)，如果A在一次試驗(yàn)中居然發(fā)生了，則拒絕接受H0。這是因?yàn)椤靶「怕试怼闭J(rèn)為，概率很小的事件在一次試驗(yàn)中幾乎不可能發(fā)生的。如果發(fā)生了，也就是說(shuō)導(dǎo)出了一個(gè)不合理的現(xiàn)象。

（4）假設(shè)檢驗(yàn)法。對(duì)未知參數(shù)的數(shù)值提出假設(shè)，然后利用樣24（5）回歸分析法。回歸分析法是通過(guò)找出間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)關(guān)系，來(lái)估計(jì)直接風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。如果設(shè)直接風(fēng)險(xiǎn)因素為Y，間接風(fēng)險(xiǎn)因素為X1，X2，…，Xn，則回歸模型為：

其中b0，b1，b2，…，bn為回歸系數(shù)，u為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。回歸系數(shù)可根據(jù)歷史用最小的乘原理求出，從而得出回歸方程

uXbXbXbbYnn++++=22110^nnXbXbXbbY22110^+++=^^^^^（11.3）（11.4）

（5）回歸分析法。回歸分析法是通過(guò)找出間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接25利用回歸方程即可進(jìn)行點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)?；貧w分析可以是一元的，也可以是多元的；可以是線性的，也可以是非線性的。在間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在非線性相關(guān)關(guān)系的情況下，可以采用直接代換或間接代換的方法將在非線性形式轉(zhuǎn)化為線性形式來(lái)處理。

利用回歸方程即可進(jìn)行點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。2611.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處理11.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法●風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在取得風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。例如，一項(xiàng)投資盈虧概率各50%，盈利可賺100萬(wàn)元，虧損要損失20萬(wàn)元。對(duì)于一個(gè)資本只有20萬(wàn)元的企業(yè)來(lái)說(shuō)，50%的可能性要損失20萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)是不能接受的。因?yàn)檫@意味著進(jìn)行這項(xiàng)投資會(huì)有50%的可能造成企業(yè)破產(chǎn)。但是，對(duì)于一個(gè)資本有2000萬(wàn)元的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種投資是有利可圖的。因?yàn)榭赡塬@得的盈利遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于可能出現(xiàn)的虧損。每筆投資凈盈利應(yīng)為：

11.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處理11.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方27100×50%-20×50%=40（萬(wàn)元）

因此，對(duì)該企業(yè)而言，根據(jù)上述考慮，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。●主觀因素決定著決策者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，而其態(tài)度不外乎三種情況：（1）拒絕風(fēng)險(xiǎn)，放棄盈利機(jī)會(huì)；（2）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，追求利潤(rùn)；（3）合理地規(guī)范其所能承受風(fēng)險(xiǎn)的程度，不因高盈利而冒大風(fēng)險(xiǎn)，也不因小風(fēng)險(xiǎn)而放棄盈利機(jī)會(huì)。（1）常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法100×50%-20×50%=40（萬(wàn)元）因此，對(duì)28①成本效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要付出多大的代價(jià)，以及可以取得多大的效果。②風(fēng)險(xiǎn)效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)，以及可以取得多大的效果。③權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法。它將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所致后果進(jìn)行量化比較，從而權(quán)衡各風(fēng)險(xiǎn)存在與發(fā)生可能造成的影響。①成本效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要付出29④綜合分析方法。它是利用統(tǒng)計(jì)分析的方法，將問(wèn)題構(gòu)成因素劃分為不同范疇的要素，對(duì)各范疇內(nèi)的具體項(xiàng)目進(jìn)行專家調(diào)查統(tǒng)計(jì)，評(píng)出分值，然后根據(jù)分值及權(quán)數(shù)，計(jì)算要素實(shí)際評(píng)分值與最大可能值之比，作為風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)的依據(jù)。⑤統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法。它是對(duì)已知發(fā)生概率及其損值的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行成本及效果比較分析進(jìn)而進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。④綜合分析方法。它是利用統(tǒng)計(jì)分析的方法，將問(wèn)題構(gòu)成因素劃30（2）選擇風(fēng)險(xiǎn)原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，首先需要確定選擇原則，常用的原則有：①優(yōu)勢(shì)原則。在可采取的措施方案中，利用比較優(yōu)勢(shì)，剔除劣勢(shì)方案。②期望值原則。即根據(jù)各方案出現(xiàn)某種狀況概率大小求出期望值并據(jù)此選擇最優(yōu)方案。（2）選擇風(fēng)險(xiǎn)原則31

概率益損值甲方案乙方案A10.74070A20.22030A30.1-10-50表11-2

概率益損值甲方案乙方案A10.74070A20.2203032甲方案期望值為：40×0.7+20×0.2-10×0.1=31乙方案期望值為：70×0.7+30×0.2-50×0.1=50因此，應(yīng)選擇益損值的期望值較大的乙方案。③最小方差原則。即通過(guò)求取各方案方差，依方差大小來(lái)?yè)駜?yōu)。如上例，甲方案益損值的方差為：（40-31）2×0.7+（20-31）2×0.2+（-10-31）2×0.1=249甲方案期望值為：33乙方案益損值的方差為：（70-50）2×0.7+（30-50）2×0.2+（-50-50）2×0.1=1360方差越大，說(shuō)明實(shí)際發(fā)生的該方案的益損值偏離期望值的可能性越大，從而方案的風(fēng)險(xiǎn)越大。因此，在上述例子中應(yīng)選擇方差較小的甲方案。④最大可能原則。⑤滿意原則。乙方案益損值的方差為：方差越大，說(shuō)明實(shí)際發(fā)生3411.3.2風(fēng)險(xiǎn)處理方法

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理方法包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。?）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的辦法。商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終防線是保持充足的自有資本。然而，由商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)所決定，商業(yè)銀行自有資本畢竟很小，單靠自有資本防范風(fēng)險(xiǎn)顯然不夠，因此，商業(yè)銀行預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是在資本份額中保持一定的準(zhǔn)備金。除了一般準(zhǔn)備金之外，商業(yè)銀行一般都根據(jù)具體業(yè)務(wù)狀況保持專項(xiàng)準(zhǔn)備金、貸款壞賬準(zhǔn)備金，以備補(bǔ)償貸款本利損失。

11.3.2風(fēng)險(xiǎn)處理方法商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理方法包35（2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所采取的避重就輕的處理方式。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避常用的方式還有：①資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；②投資選擇避重就輕，以避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資；③債權(quán)互換揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害，即商業(yè)銀行之間利用各自不同的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，將不同期限、利率或幣種的債權(quán)互換，達(dá)到彼此取長(zhǎng)補(bǔ)短，各得其所地避開風(fēng)險(xiǎn)；④在開展外匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)有關(guān)貨幣匯率走勢(shì)做出明智的判斷，努力保持硬通貨債權(quán)、軟通貨債務(wù)，以避免匯率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所采取的避重36（3）風(fēng)險(xiǎn)分散。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分散方法一般有兩種：隨機(jī)分散和有效分散。隨機(jī)分散指單純依靠資產(chǎn)組合中每種資產(chǎn)數(shù)量的增加來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的具體做法有：資產(chǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)分散；客戶的風(fēng)險(xiǎn)分散，即對(duì)單一客戶授信控制在一定限制之內(nèi)；投資工具種類的風(fēng)險(xiǎn)分散；資產(chǎn)貨幣種類的風(fēng)險(xiǎn)分散；國(guó)別的風(fēng)險(xiǎn)分散等。

（3）風(fēng)險(xiǎn)分散。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分散方法一般有兩種：隨機(jī)分散和37（4）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁指利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段將風(fēng)險(xiǎn)全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人的行為。①風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售。②擔(dān)保。③保險(xiǎn)。④市場(chǎng)交易。（4）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁指利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段將38（5）風(fēng)險(xiǎn)抑制。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，這就是風(fēng)險(xiǎn)抑制。風(fēng)險(xiǎn)抑制的手段有：①向借款公司派駐財(cái)務(wù)專家，幫助借款公司搞清財(cái)務(wù)惡化的原因，并提出解決問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)；②發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難，立即停止對(duì)該客戶的新增放款，并盡一切努力盡收回已發(fā)放的貸款本息；③追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；④追加資產(chǎn)抵押。例如，借款公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，需要銀行追加放款以渡過(guò)難關(guān)。（5）風(fēng)險(xiǎn)抑制。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及39（6）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償指商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品后賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。抵押品可以是存款、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等多種形式，當(dāng)借款人不能按照抵押貸款、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等多種形式，當(dāng)借款人不能按照抵押貸款合同履行償付本息責(zé)任時(shí)，貸款銀行有權(quán)按照協(xié)議規(guī)定接管、占有、拍賣有關(guān)抵押品，以彌補(bǔ)銀行的呆賬損失。商業(yè)銀行以利潤(rùn)中提取一定數(shù)額的呆賬準(zhǔn)備金，用作信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償手段。為保障銀行經(jīng)營(yíng)安全，呆賬準(zhǔn)備金應(yīng)隨時(shí)保持充足。（6）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償指商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)40演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！41第11章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第11章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理4211.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)管理始終是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的永恒主題。學(xué)習(xí)本年要求明確風(fēng)險(xiǎn)的概況和特點(diǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，特別是定量分析方法。

11.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念及其特征●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。包含以下幾方面的含義：

11.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理始終是商業(yè)43（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，如居民、企業(yè)等。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)稱的。風(fēng)險(xiǎn)越高，遭受損失的可能性越大，但獲取超額利潤(rùn)的可能性也愈大。（3）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡機(jī)制。（4）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究不僅包括可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，而且包括不可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，44●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征。（1）從經(jīng)營(yíng)對(duì)象看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣資金，而不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品。因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失，它具有涉及面廣、涉及金額巨大的特點(diǎn)。（3）商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能。通過(guò)這一職能，信用活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)被成倍擴(kuò)大，并形成連鎖反應(yīng)，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

●商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征。4511.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀行外部經(jīng)濟(jì)因素變化給其造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況對(duì)商業(yè)銀行的影響。二是經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。三是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。四是國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。五是客戶各種失信行為給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。六是自然因素給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。11.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的46（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善是形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。一是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的思想與方針。銀行過(guò)分強(qiáng)調(diào)盈利性，導(dǎo)致資產(chǎn)業(yè)務(wù)中高風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)比重過(guò)大，顯然會(huì)形成較大的風(fēng)險(xiǎn)。二是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況。銀行風(fēng)部各種資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系指由于商業(yè)銀4711.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（1）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境因素，可以分成信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)等。（2）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)部因素，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、盈虧性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等。（3）根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)范圍，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)等。

11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類（1）根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)4811.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理和外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理等。（1）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有資本風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。11.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法商業(yè)銀行風(fēng)49（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)量化分析系統(tǒng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)等。貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)是利用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段，對(duì)貸款做定性分析。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要通過(guò)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表資料來(lái)獲取信息，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。貸款風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)以貸款風(fēng)險(xiǎn)量化分析和預(yù)警系統(tǒng)為依據(jù)，針對(duì)各種貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防、回避、分散、抑制、轉(zhuǎn)移等手段，使貸款風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括貸款風(fēng)險(xiǎn)50（3）投資風(fēng)險(xiǎn)管理。證券投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券發(fā)行人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。（4）外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等。（3）投資風(fēng)險(xiǎn)管理。證券投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券發(fā)行人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)5111.1.5貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法從世界范圍看，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在貸款分類方面的做法，大體上可以分為兩種?！褚环N以美國(guó)為代表，即按照還款的可能性，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。實(shí)行美國(guó)模式的國(guó)家包括加拿大、新加坡、泰國(guó)、菲律賓、印度、匈牙利等?！窳硪环N是大洋洲兩個(gè)國(guó)家的做法，即按照計(jì)息的狀況，把貸款劃分為正常、受損害、重組以及實(shí)行抵押和擔(dān)保后收回的貸款。11.1.5貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法從世界范圍看，各國(guó)監(jiān)52●除了上述兩種做法之外，歐洲大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家基本上不對(duì)貸款分類作出官方規(guī)定。主要采取道義規(guī)勸，而不是直接干預(yù)的做法?！裨谕菩小顿J款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》之前，我國(guó)實(shí)行的貸款分類方法基本是沿襲財(cái)政部1988年在《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，即把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類合稱不良貸款（簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”）?！?988年4月，中國(guó)人民銀行制度《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，決定從1988年下半年起，在政策性銀行、商業(yè)銀行中開展清理信貸資產(chǎn)、改進(jìn)貸款分類的工作。目前五級(jí)分類法已在我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理中全面推行。

●除了上述兩種做法之外，歐洲大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家基本上不對(duì)貸款5311.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要解決的核心問(wèn)題，是商業(yè)銀行要判明自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它為以后的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)處理確定了方向和范圍。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判斷自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上是何種具體形態(tài)之后，隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá)到何種程度，以便決定是否加以控制，如何加以控制。11.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要解決的核心5411.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。（2）風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。這種識(shí)別方法是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。鑒于風(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹枝狀，故稱風(fēng)險(xiǎn)樹。采用這種建立風(fēng)險(xiǎn)樹的識(shí)別方法，商業(yè)銀行可以清晰、準(zhǔn)確地判明自己所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)及其性質(zhì)，簡(jiǎn)單、迅速地認(rèn)請(qǐng)自己所面臨的局面，為以后的相關(guān)決策提供科學(xué)的依據(jù)。

11.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。55（3）專家意見(jiàn)法。由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員制訂出一種調(diào)查方案，確定調(diào)查內(nèi)容，以發(fā)放調(diào)查表的方式連同銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料一起發(fā)給若干名專家。這種識(shí)別方法的特點(diǎn)是：專家各自提出意見(jiàn)，互不干擾，使各種意見(jiàn)能夠充分地表達(dá)出來(lái)。通過(guò)反饋各種意見(jiàn)，使每個(gè)專家從各種意見(jiàn)中得到啟發(fā)，從而達(dá)到集思廣益的效果，逐步地得出對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的比較正確的看法。（4）篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法。篩選是指將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)因素明顯地會(huì)引起損失，哪些因素需要進(jìn)一步地研究，哪些因素明顯地不重要應(yīng)該排除出去。

（3）專家意見(jiàn)法。由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員制訂出一種調(diào)查方5611.2.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法（1）客觀概率法。在大量的試驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)觀察中，一定條件下某一隨機(jī)事件相對(duì)出現(xiàn)的頻率是一種客觀存在，這個(gè)頻率就稱為客觀概率。商業(yè)銀行在估計(jì)某種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率時(shí)，如果能夠獲得足夠的歷史資料，用以反映當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的情況，則可以利用統(tǒng)計(jì)的方法計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的客觀概率。這種方法叫做客觀概率法。

11.2.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法（1）客觀概率法。在大量的試驗(yàn)57設(shè)A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)事件，N代表統(tǒng)計(jì)觀測(cè)次數(shù)，M代表A發(fā)生的次數(shù)，P（A）代表A的概率，則：

（11.1）

設(shè)Ｂi（i=1,2,…,n）代表A賴以發(fā)生的經(jīng)濟(jì)條件。當(dāng)且僅當(dāng)A與Bi同時(shí)發(fā)生時(shí)，有全概公式：

（11.2）設(shè)A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)事件，58假定根據(jù)商業(yè)銀行掌握的歷史資料，存在B1、B2兩種經(jīng)濟(jì)條件，根據(jù)公式（11.1）進(jìn)行計(jì)算的結(jié)果，隨機(jī)事件A在兩種經(jīng)濟(jì)條件下，各自發(fā)生的概率為：3.0)/(1=BAP假定根據(jù)商業(yè)銀行掌握的歷史資料，存在B1、B2兩種經(jīng)濟(jì)條件，59兩種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率為：

P(B1)=0.1P(B2)=0.4根據(jù)公式（11.2）進(jìn)行計(jì)算，隨機(jī)事件A在歷史上發(fā)生的概率為

P(A)=0.14兩種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率為：P(B1)=0.1P(B260（2）主觀概率法。主觀概率法是商業(yè)銀行選定一些專家，并擬出幾種未來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件提交給各位專家，由各位專家利用有限的歷史資料，根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)對(duì)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和在每種經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的概率做出主觀估計(jì)，再由商業(yè)銀行匯總各位專家的估計(jì)數(shù)值進(jìn)行加權(quán)平均，根據(jù)平均值計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失的概率。假定某商業(yè)銀行選定5名專家，擬出B1、B2兩種本來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件，由各位專家對(duì)未來(lái)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和在每種經(jīng)濟(jì)條件下該商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生損失的概率做出主觀估計(jì)，并據(jù)以制表（表11-1）。

（2）主觀概率法。主觀概率法是商業(yè)銀行選定一些專家，并擬出幾61隨機(jī)事件每位專家的主觀概率估計(jì)值（n=5）主觀概率估計(jì)值的平均值12345BiB10.090.110.110.100.090.1B20.380.400.410.400.410.4A0.200.190.210.200.200.20.290.300.310.310.290.3表11-1A/B1A/B2隨機(jī)事件每位專家的主觀概率估計(jì)值（n=5）主觀概率估計(jì)值的平62根據(jù)公式（11.2），利用表11-1主觀概率估計(jì)值的平均值，可以求出該商業(yè)銀行某種業(yè)務(wù)在未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率為P（A）=0.14。（3）統(tǒng)計(jì)估值法。利用統(tǒng)計(jì)得來(lái)的歷史資料，可以確定在不同經(jīng)濟(jì)條件下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；或是在不同風(fēng)險(xiǎn)損失程度下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。這種相關(guān)關(guān)系，可以用直方圖或折線圖來(lái)表達(dá)，如圖11-1。

根據(jù)公式（11.2），利用表11-1主觀概率估計(jì)值的63風(fēng)險(xiǎn)程度（或不同經(jīng)濟(jì)條件）

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率

0XY圖11-1利用統(tǒng)計(jì)方法和樣本資料，可以估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)平均程度（樣本期望值）和風(fēng)險(xiǎn)分散程度（樣本方差）。估計(jì)方法可以采用點(diǎn)估計(jì)或區(qū)間估計(jì)。

風(fēng)險(xiǎn)程度（或不同經(jīng)濟(jì)條件）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率0XY圖11-164（4）假設(shè)檢驗(yàn)法。對(duì)未知參數(shù)的數(shù)值提出假設(shè)，然后利用樣本提供的信息來(lái)檢驗(yàn)所提出的假設(shè)是否合理，這種方法稱為假設(shè)檢驗(yàn)法。假設(shè)檢驗(yàn)法是概率性質(zhì)的反證法。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的假設(shè)檢驗(yàn)的基本思想是，首先提出假設(shè)H0，然后構(gòu)造一個(gè)事件A，使它在假設(shè)H0成立的條件下概率很小。再做一次試驗(yàn)，如果A在一次試驗(yàn)中居然發(fā)生了，則拒絕接受H0。這是因?yàn)椤靶「怕试怼闭J(rèn)為，概率很小的事件在一次試驗(yàn)中幾乎不可能發(fā)生的。如果發(fā)生了，也就是說(shuō)導(dǎo)出了一個(gè)不合理的現(xiàn)象。

（4）假設(shè)檢驗(yàn)法。對(duì)未知參數(shù)的數(shù)值提出假設(shè)，然后利用樣65（5）回歸分析法?；貧w分析法是通過(guò)找出間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)關(guān)系，來(lái)估計(jì)直接風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。如果設(shè)直接風(fēng)險(xiǎn)因素為Y，間接風(fēng)險(xiǎn)因素為X1，X2，…，Xn，則回歸模型為：

其中b0，b1，b2，…，bn為回歸系數(shù)，u為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)?；貧w系數(shù)可根據(jù)歷史用最小的乘原理求出，從而得出回歸方程

uXbXbXbbYnn++++=22110^nnXbXbXbbY22110^+++=^^^^^（11.3）（11.4）

（5）回歸分析法?；貧w分析法是通過(guò)找出間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接66利用回歸方程即可進(jìn)行點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)?；貧w分析可以是一元的，也可以是多元的；可以是線性的，也可以是非線性的。在間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在非線性相關(guān)關(guān)系的情況下，可以采用直接代換或間接代換的方法將在非線性形式轉(zhuǎn)化為線性形式來(lái)處理。

利用回歸方程即可進(jìn)行點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。6711.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處理11.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法●風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在取得風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。例如，一項(xiàng)投資盈虧概率各50%，盈利可賺100萬(wàn)元，虧損要損失20萬(wàn)元。對(duì)于一個(gè)資本只有20萬(wàn)元的企業(yè)來(lái)說(shuō)，50%的可能性要損失20萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)是不能接受的。因?yàn)檫@意味著進(jìn)行這項(xiàng)投資會(huì)有50%的可能造成企業(yè)破產(chǎn)。但是，對(duì)于一個(gè)資本有2000萬(wàn)元的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種投資是有利可圖的。因?yàn)榭赡塬@得的盈利遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于可能出現(xiàn)的虧損。每筆投資凈盈利應(yīng)為：

11.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處理11.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方68100×50%-20×50%=40（萬(wàn)元）

因此，對(duì)該企業(yè)而言，根據(jù)上述考慮，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。●主觀因素決定著決策者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，而其態(tài)度不外乎三種情況：（1）拒絕風(fēng)險(xiǎn)，放棄盈利機(jī)會(huì)；（2）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，追求利潤(rùn)；（3）合理地規(guī)范其所能承受風(fēng)險(xiǎn)的程度，不因高盈利而冒大風(fēng)險(xiǎn)，也不因小風(fēng)險(xiǎn)而放棄盈利機(jī)會(huì)。（1）常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法100×50%-20×50%=40（萬(wàn)元）因此，對(duì)69①成本效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要付出多大的代價(jià)，以及可以取得多大的效果。②風(fēng)險(xiǎn)效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)，以及可以取得多大的效果。③權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法。它將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所致后果進(jìn)行量化比較，從而權(quán)衡各風(fēng)險(xiǎn)存在與發(fā)生可能造成的影響。①成本效益分析法。它研究在采取某種措施的情況下，需要付出70④綜合分析方法。它是利用統(tǒng)計(jì)分析的方法，將問(wèn)題構(gòu)成因素劃分為不同范疇的要素，對(duì)各范疇內(nèi)的具體項(xiàng)目進(jìn)行專家調(diào)查統(tǒng)計(jì)，評(píng)出分值，然后根據(jù)分值及權(quán)數(shù)，計(jì)算要素實(shí)際評(píng)分值與最大可能值之比，作為風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)的依據(jù)。⑤統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法。它是對(duì)已知發(fā)生概率及其損值的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行成本及效果比較分析進(jìn)而進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。④綜合分析方法。它是利用統(tǒng)計(jì)分析的方法，將問(wèn)題構(gòu)成因素劃71（2）選擇風(fēng)險(xiǎn)原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，首先需要確定選擇原則，常用的原則有：①優(yōu)勢(shì)原則。在可采取的措施方案中，利用比較優(yōu)勢(shì)，剔除劣勢(shì)方案。②期望值原則。即根據(jù)各方案出現(xiàn)某種狀況概率大小求出期望值并據(jù)此選擇最優(yōu)方案。（2）選擇風(fēng)險(xiǎn)原則72

概率益損值甲方案乙方案A10.74070A20.22030A30.1-10-50表11-2

概率益損值甲方案乙方案A10.74070A20.2203073甲方案期望值為：40×0.7+20×0.2-10×0.1=31乙方案期望值為：70×0.7+30×0.2-50×0.1=50因此，應(yīng)