航運企業(yè)風(fēng)險管理課件

ISM審核員培訓(xùn)教材航運企業(yè)風(fēng)險管理

--------基礎(chǔ)知識介紹中國船級社大連分社滕佐2010年3月ISM審核員培訓(xùn)教材1第一部分航運公司風(fēng)險管理及與風(fēng)險相關(guān)術(shù)語介紹第一部分2一為什么實施風(fēng)險管理?盡管我們以前不經(jīng)常把文件化的安全管理體系的持續(xù)保持和實施歸于風(fēng)險管理，但實際上起草或修改考慮公司活動的文件化的程序、須知等，識別什么情況可能出問題，決定需要做什么才能阻止事故和問題的發(fā)生，這種使程序文件化的過程就是這種控制的應(yīng)用方法。關(guān)于風(fēng)險沒有一個廣泛的可以接受的定義，但在眾多行業(yè)領(lǐng)域一個通常應(yīng)用較有權(quán)威性的說法是：

一個可定義的危險發(fā)生的概率或頻率同危險發(fā)生后果量級（大?。┑慕Y(jié)合。換句話說，風(fēng)險有兩個要件：發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性。一為什么實施風(fēng)險管理?盡管我們以前不經(jīng)常把文件化的安全管理3一為什么實施風(fēng)險管理?

ISMCODE1.2.2.2條款“評估所有所認定的對其船舶，人員和環(huán)境的風(fēng)險并確定防護措施”（MSC273(85)）盡管規(guī)則僅對安全和防污染提出了明確的要求，規(guī)則中對其他部分風(fēng)險沒有進一步明確涉及，但風(fēng)險評估作為一種或另外一種模式實質(zhì)上是與之許多條款要求是一致的。最重要的是，要認識到公司有責(zé)任識別和其特定的船舶、操作及航運相關(guān)的風(fēng)險。再也不能充分依賴滿足于一般的法定和船級的要求，或一般的行業(yè)導(dǎo)則。ISMCODE的修正案把“評估風(fēng)險”這一新的理念強制性的引入了航運安全管理，必將改變我們以往對SMS的編制和修訂的做法和理念，使我們船舶安全管理和操作開始了一個新起點。IACS2004年3月推薦船舶運營風(fēng)險評估的導(dǎo)則；一為什么實施風(fēng)險管理?ISMCODE1.2.2.2條款4二、建立先進的風(fēng)險管理體系帶來的效益無漏洞

建立全面風(fēng)險管理框架對風(fēng)險防患于未然；全企業(yè)范圍

找出由世界范圍內(nèi)供方和客戶（供應(yīng)鏈）產(chǎn)生的風(fēng)險以及可能對公司內(nèi)不同運作部門或公司同時產(chǎn)生影響的風(fēng)險；降低風(fēng)險損失

使得管理層能夠把風(fēng)險化歸為可在內(nèi)部實施良好管理進行緩解的風(fēng)險和必須進行風(fēng)險理財?shù)娘L(fēng)險，從而能對保險和其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略實行優(yōu)化；改進運作

對運作風(fēng)險的識別使得管理層獲得對現(xiàn)時運作的了解，并獲得集減低風(fēng)險、改進運作有效性和減低成本于一身的可能戰(zhàn)略。二、建立先進的風(fēng)險管理體系帶來的效益無漏洞5三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語風(fēng)險（RISK）：

傳統(tǒng)定義:風(fēng)險是損失的不確定性;現(xiàn)代定義:風(fēng)險是預(yù)期與實際結(jié)果的差異;ISO的定義:一個可定義的危險發(fā)生的概率或頻率同危險發(fā)生后果量級（大?。┑慕Y(jié)合。

風(fēng)險有兩個要件：發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性。風(fēng)險因素（HAZARDS）：也稱危險是指潛在的能導(dǎo)致危害的物質(zhì)、環(huán)境或?qū)嵺`，是能引起風(fēng)險事故、增加損失概率和損失程度的條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險因素一般分為有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素。

有形風(fēng)險因素是指那些看得見的、影響損失概率和損失程度的環(huán)境條件。如位置、構(gòu)造和用途等都是財產(chǎn)的有形風(fēng)險因素；

無形風(fēng)險因素是指觀念、態(tài)度、文化、形勢等看不見的影響損失程度的因素，主要的無形因素是道德危險因素。

三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語風(fēng)險（RISK）：6三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（2）風(fēng)險事故（PERIL）：有稱風(fēng)險事件是指引起損失的直接或外在的原因，風(fēng)險之所以會導(dǎo)致?lián)p失是因為風(fēng)險事故的作用，即風(fēng)險事故的發(fā)生使得潛在的危險轉(zhuǎn)為現(xiàn)實的損失，因此，風(fēng)險事故是損失的媒介。如火災(zāi)、爆炸、雷電、船舶碰撞、船舶沉沒、地震、臺風(fēng)、污染等都是風(fēng)險事故。損失（LOSS）：風(fēng)險管理中的損失是指非故意、非計劃、非預(yù)期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可分為直接損失和間接損失。直接損失是指風(fēng)險事故對于標(biāo)的本身造成的破壞事實，間接損失是指由于直接損失所引起的破壞事實。損失還可以分為有形損失、收入損失、費用損失和責(zé)任損失等形式。風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三者的聯(lián)系風(fēng)險因素引起或增加風(fēng)險事故，風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失的可能，而這種具有不確定性的損失就構(gòu)成了風(fēng)險。三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（2）風(fēng)險事故（PERIL）：有稱風(fēng)7三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（3）可容許風(fēng)險（TolerableRisk):根據(jù)組織確定的風(fēng)險管理方針，已降至組織可接受程度的風(fēng)險。風(fēng)險管理（RiskManagement)是指經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別和衡量、采用必要且可行的經(jīng)濟手段和技術(shù)措施加以處理，以一定的成本實現(xiàn)最大的安全保障的一種管理活動。風(fēng)險管理包括一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理和風(fēng)險管理效果評價四個階段。風(fēng)險管理目標(biāo)必須與企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)相一致，還與企業(yè)所處的宏觀環(huán)境、行業(yè)背景、企業(yè)自身的市場地位等因素密切相關(guān)，其中企業(yè)目標(biāo)是最基本的。三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（3）可容許風(fēng)險（Tolerable8四、風(fēng)險的特征風(fēng)險特征是風(fēng)險內(nèi)涵的反映：風(fēng)險的客觀性。風(fēng)險是由客觀存在的自然現(xiàn)象和社會現(xiàn)象引起的，它本身是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀實在。風(fēng)險無時無處不在。風(fēng)險的偶然性。從社會看，風(fēng)險是一種客觀實在，是普遍的，風(fēng)險事故的發(fā)生具有必然性，但對個體而言，風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的，具體表現(xiàn)為風(fēng)險事故發(fā)生與否不確定、風(fēng)險事故何時發(fā)生不確定、風(fēng)險事故將如何發(fā)生、損失后果如何不確定等方面。風(fēng)險的可測性。是指在大量統(tǒng)計資料的前提下，風(fēng)險是可以衡量的。準(zhǔn)確估計和衡量風(fēng)險不僅受相關(guān)的風(fēng)險資料影響，而且還與人的主觀判斷、采用的衡量方法有關(guān)。四、風(fēng)險的特征風(fēng)險特征是風(fēng)險內(nèi)涵的反映：9第二部分風(fēng)險管理知識介紹第二部分10風(fēng)險管理風(fēng)險管理的核心是對風(fēng)險進行識別和處理，其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營的穩(wěn)定、持續(xù)和發(fā)展。好的風(fēng)險管理機制能夠增加企業(yè)成功的概率，降低失敗的可能。風(fēng)險管理是動態(tài)的，始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行，風(fēng)險管理為組織的經(jīng)營者提供可靠的方法來對付組織面臨的風(fēng)險，包括過去、現(xiàn)在和將來的風(fēng)險，尤其是為決策者提供作為或不作為的依據(jù)。風(fēng)險管理必須同組織的經(jīng)營文化密切結(jié)合，并需要最高管理層的全力支持。風(fēng)險管理風(fēng)險管理的核心是對風(fēng)險進行識別和處理，其根本目標(biāo)是確111）風(fēng)險管理的功能和目標(biāo)風(fēng)險管理的功能：給組織未來的經(jīng)營活動提供框架性指導(dǎo)；促進組織決策、規(guī)劃的科學(xué)性；提高組織的經(jīng)營免疫力促進組織資源的最優(yōu)配置；保護組織的資產(chǎn)和形象；提高組織的運營效率；實現(xiàn)組織社會責(zé)任目標(biāo)風(fēng)險管理的目標(biāo)：最低目標(biāo)：確保組織的生存中間目標(biāo)：促進組織的發(fā)展最高目標(biāo)：實現(xiàn)組織的社會責(zé)任1）風(fēng)險管理的功能和目標(biāo)風(fēng)險管理的功能：122）風(fēng)險管理的流程簡單地講，風(fēng)險管理就是組織對面臨的各種風(fēng)險進行識別、評估，確定恰當(dāng)?shù)奶幚磙k法并予以實施，以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險成本，以最低經(jīng)濟代價獲得最大現(xiàn)實保障的整個活動。風(fēng)險管理包括一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量（分析和評價）、風(fēng)險處理和風(fēng)險管理效果評價四個階段。整個風(fēng)險管理程序可由以下流程圖概括：2）風(fēng)險管理的流程簡單地講，風(fēng)險管理就是組織對面臨的各種風(fēng)險13過程的識別識別與過程相關(guān)的危險識別與過程相關(guān)的風(fēng)險識別和評估現(xiàn)行的控制確定和實施新的或附加的控制制定和實施性能測試準(zhǔn)則評價和分析過程和控制的性能監(jiān)控動態(tài)的狀態(tài)和實踐應(yīng)用已知曉的教訓(xùn)風(fēng)險管理流程圖過程的識別識別與過程相關(guān)的危險識別與過程相關(guān)的風(fēng)險識別和評估14典型的風(fēng)險管理流程組織的戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險識別風(fēng)險的描述風(fēng)險的量化深入分析威脅和機會決策風(fēng)險的處理管理報告監(jiān)控和改進審計典型的風(fēng)險管理流程組織的戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險識別深入分析決策風(fēng)險的處153）風(fēng)險的識別識別風(fēng)險是風(fēng)險管理第一步而且是最重要的一步。因為下面所有的過程都依賴于它。它必須是全面而準(zhǔn)確的，它將是基礎(chǔ)，要盡量現(xiàn)場實際觀察。但危險的識別不是很容易的，不是第一次出現(xiàn)就能識別的，只有保證整個過程是系統(tǒng)性的，才能取得完整和準(zhǔn)確的效果。風(fēng)險識別一般包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個階段。一方面，通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷風(fēng)險因素；另一方面，通過對各種客觀的經(jīng)營管理資料和風(fēng)險事故記錄進行分析、歸納和整理，尋找風(fēng)險和損失的一般規(guī)律。3）風(fēng)險的識別識別風(fēng)險是風(fēng)險管理第一步而且是最重要的一步。因163）風(fēng)險的識別（2）風(fēng)險識別階段需要全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)分布和人員構(gòu)成，分析人、財、物及業(yè)務(wù)活動中所存在的風(fēng)險因素，判斷風(fēng)險事故的可能性；分析企業(yè)所面臨的風(fēng)險可能造成的損失及其形態(tài)，包括人員傷亡、財產(chǎn)損毀、業(yè)務(wù)中斷、民事責(zé)任、金融資產(chǎn)貶值等。風(fēng)險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，必須制度化和程序化，以確保組織的所有主要活動及其風(fēng)險都被囊括近來，并進行有效的分類。常見的風(fēng)險分類為：3）風(fēng)險的識別（2）風(fēng)險識別階段需要全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、17風(fēng)險的分類從企業(yè)風(fēng)險管理的范疇講，任何可能造成企業(yè)價值減少的因素都是企業(yè)的風(fēng)險，分析企業(yè)經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險包括戰(zhàn)略風(fēng)險、金融風(fēng)險、運作風(fēng)險和災(zāi)害性風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，又稱決策風(fēng)險是指因高級管理層的重大決策（如兼并與收購、市場進入和退出、新業(yè)務(wù)的開發(fā)等）失誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，而這些決策失誤往往是經(jīng)濟、政治環(huán)境等基礎(chǔ)環(huán)境發(fā)生變更而造成。具體的戰(zhàn)略風(fēng)險還包括資本的可獲得性、政治風(fēng)險、法律和政策變更、聲譽、競爭態(tài)勢等等；風(fēng)險的分類從企業(yè)風(fēng)險管理的范疇講，任何可能造成企業(yè)價值減少的18風(fēng)險的分類（2）金融風(fēng)險，又稱財務(wù)風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險市場風(fēng)險又稱價格風(fēng)險，是指資產(chǎn)的市場價格的波動導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不確定性。如商品價格風(fēng)險風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險；信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指交易對手不能或不愿履行合同規(guī)定的義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指該資產(chǎn)按其實際價值或接近實際價值出售的難易程度。風(fēng)險的分類（2）金融風(fēng)險，又稱財務(wù)風(fēng)險19風(fēng)險的分類（3）運作風(fēng)險，又稱運營風(fēng)險運作風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營過程中可能遇到的任何中斷或沖擊，該風(fēng)險主要與員工失誤、系統(tǒng)故障、程序和控制失當(dāng)有關(guān)。企業(yè)運作風(fēng)險大致可以包括以下幾類：財產(chǎn)風(fēng)險：由于物理損毀、滅失、貶值、被政府沒收而導(dǎo)致的企業(yè)價值減少的風(fēng)險，包括信息安全風(fēng)險；人身風(fēng)險：因員工死亡、生病、傷殘而喪失工作能力和收入能力、根據(jù)企業(yè)制定的員工福利計劃，給予員工約定補償?shù)娘L(fēng)險，還包括養(yǎng)老金及其他退休計劃對員工承諾的責(zé)任和義務(wù)，包括健康及安全風(fēng)險；責(zé)任風(fēng)險：指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖朐馐軗p失的可能性。如環(huán)境風(fēng)險等；其他風(fēng)險：主要包括法律風(fēng)險（管制風(fēng)險）、商譽風(fēng)險等；信譽風(fēng)險：是一個企業(yè)或其員工采取的任何行為對其外部市場地位產(chǎn)生的消極影響。風(fēng)險的分類（3）運作風(fēng)險，又稱運營風(fēng)險20風(fēng)險的分類（4）災(zāi)害性風(fēng)險指自然災(zāi)害或意外事故給公司帶來的各種經(jīng)濟損失。

下面給出組織所面對的內(nèi)部和外部風(fēng)險的簡單示意圖：風(fēng)險的分類（4）災(zāi)害性風(fēng)險21企業(yè)風(fēng)險分類企223）風(fēng)險的識別（3）

涉及船公司各項活動的風(fēng)險一般包括：決策風(fēng)險信息安全風(fēng)險法律風(fēng)險運營風(fēng)險安全風(fēng)險供應(yīng)鏈風(fēng)險客戶及合作伙伴的風(fēng)險人力資源風(fēng)險職業(yè)安全健康風(fēng)險商務(wù)風(fēng)險船舶操作船舶修理船舶建造市場的風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險信用風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險合理理財3）風(fēng)險的識別（3）

涉及船公司各項活動的風(fēng)險一般包括：決策233）風(fēng)險的識別（4）對風(fēng)險進行識別的具體方法包括頭腦風(fēng)暴法、風(fēng)險清單法/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法、財務(wù)報表法、業(yè)務(wù)流程分析法、風(fēng)險因素分析法、事故樹分析法、損失統(tǒng)計記錄法和現(xiàn)場調(diào)查法。對風(fēng)險進行有效的識別后應(yīng)形成一個風(fēng)險清單，列明組織所面臨的各種主要風(fēng)險。對每一個風(fēng)險，可使用表格的形式對風(fēng)險的特征進行精確的描述。3）風(fēng)險的識別（4）對風(fēng)險進行識別的具體方法包括頭腦風(fēng)暴法、244）風(fēng)險的分析和評估

任何風(fēng)險最后都需要用數(shù)字或精確的文字描述來表述，否則無法被大多數(shù)人正確認識與各種危險相關(guān)的風(fēng)險是用可能的危害和潛在的后果等術(shù)語進行分析評估的，這樣能夠使組織機構(gòu)建立優(yōu)先順序，去決定用最少的資源產(chǎn)生最大的結(jié)果?？赡苄院秃蠊慕Y(jié)合常常用下面的框圖說明后果輕微有害（低）有害（中）非常有害（高）非常不可能微小風(fēng)險可容許風(fēng)險中度風(fēng)險不可能可容許風(fēng)險中度風(fēng)險實質(zhì)風(fēng)險很可能中度風(fēng)險實質(zhì)風(fēng)險不可容許風(fēng)險風(fēng)險估計量

可能性4）風(fēng)險的分析和評估任何風(fēng)險最后都需要用數(shù)字或精確的文字描254）風(fēng)險的分析和評估（2）在對風(fēng)險進行分析和評估過程中，需對風(fēng)險的上述兩個維度進行量化，量化可通過距陣分析來進行，距陣數(shù)列越多，量化得越精密。具體分析舉例如下：表1：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---損失量化估計描述重要跡象高很可能發(fā)生中有可能發(fā)生低不太可能發(fā)生每年都可能發(fā)生，或者發(fā)生概率高于0.25每十年發(fā)生一次，或發(fā)生概率小于0.25十年內(nèi)不太可能發(fā)生，或發(fā)生概率小于0.02十年內(nèi)已多次發(fā)生；最近三年內(nèi)發(fā)生過。十年內(nèi)發(fā)生超過一次；歷史上曾經(jīng)發(fā)生過。從來沒有發(fā)生過；根據(jù)合理掌握的知識認為不太可能發(fā)生。4）風(fēng)險的分析和評估（2）在對風(fēng)險進行分析和評估過程中，需對264）風(fēng)險的分析和評估（3）表2：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---收益量化估計描述重要跡象高很可能發(fā)生一年內(nèi)可取得最好預(yù)期成果，或成功概率大于0.75。短期內(nèi)依靠現(xiàn)有體制并有明確機會取得確定性成果。中有可能發(fā)生一年內(nèi)可取得合理的預(yù)期成果，或成功概率在案0.25到0.75之間。短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無法取得成果，但采取恰當(dāng)措施則有可能。低不太可能發(fā)生一年內(nèi)不太可能獲得預(yù)期成果，成功概率小于0.25。短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無法取得成果，管理層暫時也沒有恰當(dāng)?shù)霓k法。4）風(fēng)險的分析和評估（3）表2：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---收益274）風(fēng)險的分析和評估（4）表3：關(guān)于后果嚴(yán)重性的分析—損失和收益高對組織財務(wù)狀況的沖擊巨大；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成重大影響；引起各關(guān)系方的高度關(guān)注。中對組織財務(wù)狀況的沖擊較大；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成較大影響；引起各關(guān)系方的較多關(guān)注。低對組織財務(wù)狀況的沖擊較?。ㄔ谛睦沓惺芫€以下）；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動沒什么影響；各關(guān)系方不會有很多關(guān)注。4）風(fēng)險的分析和評估（4）表3：關(guān)于后果嚴(yán)重性的分析—損失和284）風(fēng)險的分析和評估（5）對風(fēng)險兩個維度進行分析的方法：1、對正面風(fēng)險—有可能造成收益的風(fēng)險-市場調(diào)研-研究和發(fā)展-沖擊力分析-前景預(yù)測-實驗性營銷2、對負面風(fēng)險—只有可能造成損失的風(fēng)險-威脅分析-失誤樹分析-失敗模式與效果分析其他分析方法：統(tǒng)計分析與推論等等。4）風(fēng)險的分析和評估（5）對風(fēng)險兩個維度進行分析的方法：294）風(fēng)險的分析和評估（5）建議的響應(yīng)措施：輕微風(fēng)險不需要采取措施可容許風(fēng)險不需附加控制，須監(jiān)控以確?？刂频谋３种卸蕊L(fēng)險需努力減少風(fēng)險，須在特定的時間采取控制嚴(yán)重風(fēng)險直到風(fēng)險減少新工作才能開始，如果工作在進行中，須采取應(yīng)急措施，可以要求更多的資源不容許風(fēng)險直到風(fēng)險減少工作才能開始或繼續(xù)工作，如果不可能減少必須禁止活動4）風(fēng)險的分析和評估（5）建議的響應(yīng)措施：輕微風(fēng)險不需要采取304）風(fēng)險的分析和評估（6）ALARP（AsLowAsReasonable

Practical）概念風(fēng)險必須盡量減少到一個合理可行的低水平（ALARP）如果一個“可容許”的風(fēng)險水平，可以進一步減少，而只要需要一個合理的花費和較少的努力，那末就必須去做，當(dāng)一個事故發(fā)生后，可容許的標(biāo)準(zhǔn)需比之前更嚴(yán)格。4）風(fēng)險的分析和評估（6）ALARP（AsLowAsR31風(fēng)險風(fēng)險只有當(dāng)降低風(fēng)險是不實際的或與既得利益不成比例（降低風(fēng)險的花費超過既得利益）才容許可容許區(qū)域（ALARP）（只有在存在一種利益時風(fēng)險是可以接受的）風(fēng)險只有在特殊環(huán)境下是合理的不能接受的區(qū)域輕微風(fēng)險ALARP三角型風(fēng)險風(fēng)險只有當(dāng)降低風(fēng)險是不實際的或與既得利益不成比例（降低324）風(fēng)險的分析和評估（7）進行完風(fēng)險識別和分析評價后，可以風(fēng)險剖面圖的形式列出風(fēng)險的種類、性質(zhì)、分析（頻率和后果）、參與方和關(guān)系方以及提議的處理方法，以探求對任何識別的風(fēng)險的處理途徑。對風(fēng)險進行分析和評價最終應(yīng)達到的效果：即任何風(fēng)險都要有明確的歸屬，風(fēng)險的承擔(dān)者可以是組織本身及內(nèi)部的各個構(gòu)成，也可以誰與組織有契約關(guān)系的其他組織。4）風(fēng)險的分析和評估（7）進行完風(fēng)險識別和分析評價后，可以風(fēng)334）風(fēng)險的分析和評估（8）確保評估的持續(xù)性和靈活性如果要達到真正意義上促進安全、防止污染，風(fēng)險管理必須做到持續(xù)、靈活。風(fēng)險評估必須從經(jīng)驗角度定期進行評審。正式的風(fēng)險評估運用只是許多促進風(fēng)險管理的一種，重要的是對動態(tài)的環(huán)境及其危險要有靈活性和響應(yīng)性。相關(guān)組織者必須確信對內(nèi)審、常規(guī)報告、公司和船長的評審、事故報告等信號是敏感的，反應(yīng)要及時有效。4）風(fēng)險的分析和評估（8）確保評估的持續(xù)性和靈活性344）風(fēng)險的分析和評估（9）人員的影響：因為人員經(jīng)歷、培訓(xùn)和性格的不同，對不同風(fēng)險的觀點也會不同。從事該項活動的人員的判斷可能與評估人員不一樣，但重要的是具體操作的員工要涉及于整個評估過程中。風(fēng)險是一個可變的、不可測量的、無形的整體。定量的風(fēng)險評估必須理解為在特定時間，在許多不確定性中進行評估，它們不是精確的測量，評估往往基于更稀少的（常常是更多災(zāi)難性的）事件、較少可靠的歷史數(shù)據(jù)。4）風(fēng)險的分析和評估（9）人員的影響：355）風(fēng)險的應(yīng)對和處理有效的風(fēng)險管理要求管理層對風(fēng)險選擇風(fēng)險應(yīng)對。其所選擇的應(yīng)對必須使風(fēng)險可能性和影響落入公司的允許范圍內(nèi)。企業(yè)風(fēng)險管理的實施要求管理層對每個重大的風(fēng)險從各種類范圍來考慮可能的應(yīng)對。這給管理層提供了應(yīng)對深度和對現(xiàn)狀挑戰(zhàn)。對已經(jīng)選定的風(fēng)險應(yīng)對，管理者要重新校核剩余風(fēng)險。在考慮公司的短期和長期運營的財政目標(biāo)上，通過風(fēng)險策略評估，選擇各種風(fēng)險應(yīng)對方法。5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理有效的風(fēng)險管理要求管理層對風(fēng)險選擇風(fēng)險應(yīng)365）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（2）風(fēng)險應(yīng)對和處理手段一般分為控制型和財務(wù)型兩類：

控制型風(fēng)險處理手段是損失形成前預(yù)防和降低風(fēng)險損失的技術(shù)性措施，可以通過避免、消除和減少風(fēng)險事故發(fā)生的概率以及限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴大，以減少損失概率、降低損失程度，使風(fēng)險損失達到最小為目的，這類手段包括風(fēng)險回避、損失預(yù)防和抑制、控制型非保險轉(zhuǎn)移，其重點是改變引起風(fēng)險事故和擴大損失的條件；

財務(wù)型風(fēng)險處理手段是通過事先的財務(wù)計劃籌集資金，以便對風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償，其核心是將消除和減少風(fēng)險的代價均勻地分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi)，以減少巨災(zāi)損失的沖擊，穩(wěn)定財務(wù)支出和盈利水平。具體包括保留和承擔(dān)、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移、保險等。一般的風(fēng)險控制處理策略見下表：5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（2）風(fēng)險應(yīng)對和處理手段一般分為控制型和375）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（3）風(fēng)險控制策略說明承受風(fēng)險（自留）轉(zhuǎn)移風(fēng)險（財務(wù)處理）消除風(fēng)險（避免）緩解風(fēng)險（控制和弱化）分擔(dān)風(fēng)險（契約方轉(zhuǎn)移）規(guī)避風(fēng)險（控制和弱化）與公司風(fēng)險偏好相適應(yīng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任，如參加保險采用退出計劃加強內(nèi)部控制減輕潛在的負擔(dān)，比如合作企業(yè)減少或取消產(chǎn)生風(fēng)險的活動5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（3）風(fēng)險控制策略說明承受風(fēng)險（自留）與385）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（4）風(fēng)險處理手段選擇原則：1、避免2、自留3、控制和弱化4、轉(zhuǎn)移5、財務(wù)處理成熟的組織應(yīng)首先考慮前端處理手段，然后按順序考慮中、后端處理方法，處理越靠前端，處理成本就越好控制。前端處理后端處理5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（4）風(fēng)險處理手段選擇原則：前端處理后端395）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（5）風(fēng)險處理系統(tǒng)應(yīng)至少達到下列目標(biāo)：確保組織運營的效率；確保有效的內(nèi)部控制；確保組織的合法、合規(guī)經(jīng)營。特別應(yīng)注意：任何風(fēng)險的處理都是有經(jīng)濟代價的，判斷風(fēng)險處理的方法是否得當(dāng)是比較風(fēng)險自身的成本和對風(fēng)險處理的成本，后者小于前者是最低標(biāo)準(zhǔn)。另外，對某一特定風(fēng)險進行處理在多數(shù)情況下會帶來新的風(fēng)險。一旦新的風(fēng)險被識別出來，則應(yīng)進行相應(yīng)的分析和評估。5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（5）風(fēng)險處理系統(tǒng)應(yīng)至少達到下列目標(biāo)：406）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進風(fēng)險管理評價是對風(fēng)險管理手段適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估，它是一個動態(tài)過程，主要針對全面風(fēng)險管理規(guī)劃和公司的目標(biāo)對一個公司部門的職能以及表現(xiàn)給予評估的過程。一般包括監(jiān)控、改進和報告。監(jiān)控可用兩種方式完成：1）通過正在進行的活動，2）定期單獨的評估。第一種形式的監(jiān)控溶于公司風(fēng)險管理的正常的、循環(huán)操作活動中。這種監(jiān)控形式是基于實時、對變化條件的動態(tài)反饋來實施的。它貫穿在公司的風(fēng)險管理文化之中。對第二種形式的監(jiān)控，其定期評估的時間間隔由組織視企業(yè)常規(guī)而定。6）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進風(fēng)險管理評價是對風(fēng)險管理手段適416）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進監(jiān)控和評價的考察重點應(yīng)主要集中在以下事項：風(fēng)險管理系統(tǒng)是否達到預(yù)期效果；風(fēng)險管理程序是否合理；風(fēng)險信息及其采集方法是否有效；是否有新的風(fēng)險管理知識、技術(shù)或方法產(chǎn)生6）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進監(jiān)控和評價的考察重點應(yīng)主要集中426）風(fēng)險管理評價--報告機制為確保這套機制能及時地獲取所需要的信息，還應(yīng)考慮“早期預(yù)警機制”，預(yù)警機制是一套事前的報告流程，它使管理人員，并使董事會通過它們對潛在的問題有所警覺，這樣，在這些問題發(fā)展成危機之前就能將其遏制住，風(fēng)險管理的基本報告制度如下圖所示：環(huán)境審計質(zhì)量保證風(fēng)險官特定審計運營執(zhí)行財務(wù)執(zhí)行官董事會風(fēng)險管理委員會外部監(jiān)控內(nèi)部審計集團安全外部審計6）風(fēng)險管理評價--報告機制為確保這套機制能及時地獲取所需要436）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）1、內(nèi)部匯報渠道優(yōu)秀的風(fēng)險管理體制應(yīng)確保向不同級別的機構(gòu)和人員提供不同的信息。董事會及成員應(yīng)當(dāng)：知道組織面臨的最主要戰(zhàn)略風(fēng)險；知道組織實際經(jīng)營效果與各方預(yù)期之間的差異及其后果；確保組織內(nèi)各級機構(gòu)及員工都有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險意識；知道組織應(yīng)當(dāng)如何進行危機處理；意識到股東對組織信心與信任的重要性；知道如何管理與投資機構(gòu)的溝通；知道風(fēng)險管理系統(tǒng)是否在有效運行；公布組織的風(fēng)險管理政策、哲學(xué)和使命。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）1、內(nèi)部匯報渠道446）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）各營業(yè)機構(gòu)或職能部門應(yīng)：知道各自工作范圍內(nèi)的主要風(fēng)險以及對其工作業(yè)績的影響；設(shè)立明確的運營指標(biāo)作為基準(zhǔn)，以定期考察實際經(jīng)營效果與預(yù)期之間的差異，并改進建議；向高級管理層隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險控制缺陷。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）各營業(yè)機構(gòu)或職能部門應(yīng)：456）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）基層員工應(yīng)當(dāng)：了解組織風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本要求；了解自己工作職責(zé)內(nèi)的主要風(fēng)險；知道應(yīng)當(dāng)如何持續(xù)改進其各自工作范圍內(nèi)的風(fēng)險管理；意識到個人風(fēng)險管理和風(fēng)險管理對組織的重要性；向上級隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險控制漏洞。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）基層員工應(yīng)當(dāng)：466）風(fēng)險管理評價--報告機制（續(xù)）外部匯報要求：任何組織都需要向其投資人或主管部門定期匯報風(fēng)險管理政策及其實施的有效性，隨著時代的不斷進步，越來越多的投資人、社會公眾和主管部門會對組織的非財務(wù)性經(jīng)營成果表示關(guān)注，如環(huán)保、安全、社會形象等等，所以對組織向外通報其風(fēng)險管理政策與效果提出了新的要求。出色的風(fēng)險管理體制應(yīng)提供操作性很強的方法，以達到保障組織的生存、促進其發(fā)展、保護投資人和社會公眾利益的最終目的。6）風(fēng)險管理評價--報告機制（續(xù)）外部匯報要求：47第三部分公司風(fēng)險管理體系的建立第三部分48企業(yè)風(fēng)險管理體系模式風(fēng)險管理方針（組織的戰(zhàn)略目標(biāo)）策劃（風(fēng)險的辨別、衡量和處理）實施和運行檢查和糾正評估和報告持續(xù)改進企業(yè)風(fēng)險管理體系模式風(fēng)險管理方針策劃（風(fēng)險的辨別、衡量和處理49一、風(fēng)險模型的建立風(fēng)險模型是指營造一個集中、靈活的流程，使確認、管理和監(jiān)控那些能夠影響公司的主要風(fēng)險的辦法正規(guī)化，同時明確公司內(nèi)部人員之間的義務(wù)和職責(zé)。風(fēng)險模型的基本構(gòu)成如下圖：公司管理層董事會雇員推行業(yè)務(wù)鞏固業(yè)務(wù)制定戰(zhàn)略與政策實施操作測試監(jiān)控承諾一、風(fēng)險模型的建立風(fēng)險模型是指營造一個集中、靈活的流程，使確50構(gòu)建風(fēng)險模型的收益歷史經(jīng)驗表明，缺乏正規(guī)化的風(fēng)險確認以及風(fēng)險管理制度幾乎是所有公司遭遇失敗和遇到危機的深層次原因。建立和實施適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理模型可以取得下面收益：實現(xiàn)公司商業(yè)目標(biāo)；股東利益增加，市場信任增強；容易以低成本獲得投資；得到潛在問題的早期預(yù)告；獲得競爭優(yōu)勢；資源得到更有效的使用；緩解公司危機。構(gòu)建風(fēng)險模型的收益歷史經(jīng)驗表明，缺乏正規(guī)化的風(fēng)險確認以及風(fēng)險51二、公司風(fēng)險管理模型的構(gòu)建建立一套有效的風(fēng)險管理模型，有利于鑒別那些損害公司商業(yè)目標(biāo)的主要風(fēng)險。模型設(shè)計還應(yīng)當(dāng)分配管理這些的職責(zé)。典型風(fēng)險管理模型結(jié)構(gòu)如下：公司治理確定公司的目標(biāo)確認風(fēng)險風(fēng)險排序管理風(fēng)險監(jiān)控和改善治理流程制定戰(zhàn)略者日常操作者戰(zhàn)略執(zhí)行者二、公司風(fēng)險管理模型的構(gòu)建建立一套有效的風(fēng)險管理模型，有利于52三、目標(biāo)的設(shè)定從已建立的公司宗旨角度，管理層建立戰(zhàn)略目標(biāo)、選擇發(fā)展戰(zhàn)略并設(shè)定相關(guān)目標(biāo)，下傳至企業(yè)，使其運作與發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。在管理層能夠找出可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的因素之前，目標(biāo)必須存在。中遠（香港）航運有限公司應(yīng)通過識別公司發(fā)展的關(guān)鍵目標(biāo)，并將這些關(guān)鍵目標(biāo)溶入到全盤風(fēng)險管理中。企業(yè)的目標(biāo)可以規(guī)劃為如下兩類：戰(zhàn)略性的–與高層次目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，與企業(yè)的宗旨/遠景目標(biāo)相聯(lián)系并支持企業(yè)的宗旨/遠景目標(biāo)；保護資源/資產(chǎn)–防止企業(yè)由于人為的和自然的風(fēng)險所造成的資產(chǎn)源損失。三、目標(biāo)的設(shè)定從已建立的公司宗旨角度，管理層建立戰(zhàn)略目標(biāo)、選53四、公司風(fēng)險管理環(huán)境的營造公司風(fēng)險管理環(huán)境是企業(yè)風(fēng)險管理中一切要素的基礎(chǔ)。公司董事會在制定發(fā)展有效的全面的風(fēng)險管理中起著至關(guān)重要的作用，董事會負責(zé)確定風(fēng)險管理的宗旨，建立公司的風(fēng)險方針，在公司中提升風(fēng)險管理文化，保證將風(fēng)險管理溶入到公司的近期和遠期規(guī)劃中。最終確保公司中的每個成員都對企業(yè)的風(fēng)險管理負有責(zé)任。四、公司風(fēng)險管理環(huán)境的營造公司風(fēng)險管理環(huán)境是企業(yè)風(fēng)險管理中一541，風(fēng)險管理政策任何組織的風(fēng)險管理政策都應(yīng)以書面的方式予以表達,并明確提出組織對風(fēng)險的認識和管理思路(即“風(fēng)險文化”),該政策應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理職責(zé)在組織內(nèi)的分配作出清楚的分工。風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)盡可能多援引組織所處法律和政策環(huán)境的要求。組織的最高決策者對組織的風(fēng)險管理政策的制訂負全面責(zé)任。風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)提出針對組織運營特點的風(fēng)險識別、分析和評估方法，以便組織各級機構(gòu)掌握。風(fēng)險管理政策的表現(xiàn)形式為風(fēng)險管理政策說明書.1，風(fēng)險管理政策任何組織的風(fēng)險管理政策都應(yīng)以書面的方式予以表552，風(fēng)險管理組織機構(gòu)及主要崗位職能

典型的風(fēng)險管理組織機構(gòu)董事會執(zhí)行委員會風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理職能部門法律戰(zhàn)略規(guī)劃人力資源信息技術(shù)合規(guī)內(nèi)部審計風(fēng)險經(jīng)理1業(yè)務(wù)部門1風(fēng)險經(jīng)理2業(yè)務(wù)部門2風(fēng)險經(jīng)理n業(yè)務(wù)部門n2，風(fēng)險管理組織機構(gòu)及主要崗位職能

典型的風(fēng)險管理組織機構(gòu)56跨國公司采用的傳統(tǒng)風(fēng)險管理組織機構(gòu)

財務(wù)總監(jiān)風(fēng)險管理經(jīng)理自保公司保險事務(wù)安全管理跨國公司采用的傳統(tǒng)風(fēng)險管理組織機構(gòu)

財務(wù)總監(jiān)風(fēng)險管理經(jīng)理自保57當(dāng)今社會跨國公司采用的最先進的風(fēng)險管理組織機構(gòu)

董事會首席執(zhí)行官風(fēng)險管理委員會首席財務(wù)官首席運營官首席法務(wù)官首席風(fēng)險官內(nèi)部審計風(fēng)險處理保險安全管理各自下屬部門各自下屬部門各自下屬部門當(dāng)今社會跨國公司采用的最先進的風(fēng)險管理組織機構(gòu)

董事會首席執(zhí)581）董事會的主要職能董事會和執(zhí)行經(jīng)理對積極風(fēng)險管理毫無保留的支持是很重要的，如果沒有來自公司高層的支持，很難讓其他員工相信風(fēng)險管理的重要性。董事會應(yīng)明確建立企業(yè)對風(fēng)險承擔(dān)的態(tài)度、對風(fēng)險的偏好以及承擔(dān)和控制風(fēng)險的責(zé)任配置，對企業(yè)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)明確，并對公司希望的目標(biāo)有清晰的認識，同時還要批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險政策和風(fēng)險權(quán)限系統(tǒng)。董事會可以下令成立“風(fēng)險管理委員會”，由組織內(nèi)高級管理人員組成；也可委任“首席風(fēng)險官”來全權(quán)處理風(fēng)險管理事務(wù)。1）董事會的主要職能董事會和執(zhí)行經(jīng)理對積極風(fēng)險管理毫無保留的591）董事會的主要職能（續(xù)）董事會至少應(yīng)當(dāng)考慮如下事項：組織承擔(dān)負面風(fēng)險的極限；這些負面風(fēng)險一旦發(fā)生組織的命運如何；如何對這些風(fēng)險進行主動管理；主動管理這些負面風(fēng)險的能力極限；主動管理這些負面風(fēng)險的成本極限；主動管理這些負面風(fēng)險的預(yù)期效果；主動管理這些負面風(fēng)險的決策。1）董事會的主要職能（續(xù)）董事會至少應(yīng)當(dāng)考慮如下事項：602）首席執(zhí)行官首席執(zhí)行官對風(fēng)險管理負有首要職責(zé)并對風(fēng)險管理方案持有“擁有權(quán)”，首席執(zhí)行官通過對高級經(jīng)理們的領(lǐng)導(dǎo)及審查他們管理業(yè)務(wù)的方式來實施這項職責(zé)，高級經(jīng)理們必須將企業(yè)的風(fēng)險政策貫徹到日常工作中，向每個職能部門的負責(zé)人指定建立具體風(fēng)險管理方針和實施方法的責(zé)任。2）首席執(zhí)行官首席執(zhí)行官對風(fēng)險管理負有首要職責(zé)并對風(fēng)險管理方613）首席風(fēng)險官（風(fēng)險管理職能部門）首席風(fēng)險官和其他風(fēng)險經(jīng)理們一道在其負責(zé)的領(lǐng)域內(nèi)建立并維護有效的風(fēng)險管理。其主要職責(zé)包括：受董事會委托，具體制定組織的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策；在組織內(nèi)推行組織的風(fēng)險文化，提高全員風(fēng)險意識，促進企業(yè)員工的經(jīng)驗交流和信息共享。向每個內(nèi)部機構(gòu)提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；給每個營業(yè)機構(gòu)設(shè)立內(nèi)部風(fēng)險政策和目標(biāo)；建立風(fēng)險管理的目標(biāo)、計劃和關(guān)鍵措施，整合所有風(fēng)險管理職能、政策和組織機構(gòu)；通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制手段支持企業(yè)業(yè)務(wù)增長和盈利水平，并研制企業(yè)范圍的風(fēng)險管理措施、分析和報告程序；貫徹風(fēng)險政策和風(fēng)險限額，實施風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略；編制、修訂組織的《風(fēng)險管理手冊》并制定危機處理計劃；向董事會或首席執(zhí)行官匯報風(fēng)險管理事務(wù)，并接受董事會委托向組織外部有關(guān)方面通報風(fēng)險管理事項。3）首席風(fēng)險官（風(fēng)險管理職能部門）首席風(fēng)險官和其他風(fēng)險經(jīng)理們624）內(nèi)部審計的角色內(nèi)部審計的功能和角色因組織的具體情況而有很多不同，但在風(fēng)險管理上，至少應(yīng)承擔(dān)以下任務(wù)：審核組織風(fēng)險管理政策在各機構(gòu)的執(zhí)行情況；向風(fēng)險管理專門機構(gòu)（首席風(fēng)險官）提供評估報告；普及并提高內(nèi)部審計人員的風(fēng)險意識。4）內(nèi)部審計的角色內(nèi)部審計的功能和角色因組織的具體情況而有很635）人力資源部的角色在工作描述中明確各職位的風(fēng)險管理功能；配合風(fēng)險管理專門部門對組織全體成員提供風(fēng)險管理培訓(xùn)。5）人力資源部的角色在工作描述中明確各職位的風(fēng)險管理功能；646）其他各營業(yè)機構(gòu)或職能部門組織內(nèi)各營業(yè)機構(gòu)或職能部門至少應(yīng)考慮如下事項：各自領(lǐng)域內(nèi)主要風(fēng)險是否在日常工作中得到了有效管理；如何在各自機構(gòu)內(nèi)提高風(fēng)險意識；從事的特定項目是否在不同階段都有相應(yīng)的風(fēng)險管理措施；是否有定期對各自領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險進行審核的機制。6）其他各營業(yè)機構(gòu)或職能部門組織內(nèi)各營業(yè)機構(gòu)或職能部門至少應(yīng)657）公司雇員公司雇員負責(zé)公司各項控制制度的日常運作，公司雇員應(yīng)：了解公司、公司的經(jīng)營目標(biāo)、公司所處的行業(yè)和市場以及所面臨的風(fēng)險；了解公司風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本要求；了解自己工作職責(zé)內(nèi)的主要風(fēng)險；知道應(yīng)當(dāng)如何持續(xù)改進其各自工作范圍內(nèi)的風(fēng)險管理；意識到個人風(fēng)險管理和風(fēng)險管理對組織的重要性；向上級管理層隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險管理缺陷。公司最高層應(yīng)將公司采用的風(fēng)險管理流程融入到公司的日常經(jīng)營管理中去，應(yīng)改變其商業(yè)文化使風(fēng)險管理觀念變得直觀，成為公司日常商業(yè)運作很自然的一部分，這只有在這種觀念在公司上下都得到充分交流、并且得到最高層的支持和不斷強化的情況下才有可能變成現(xiàn)實。公司最高層可通過向員工闡明風(fēng)險管理的重要性、員工在管理流程中的角色、公司的整體政策以及行動準(zhǔn)則來啟動風(fēng)險管理流程。必要時還可采取培訓(xùn)或強調(diào)溝通渠道等方式來強化風(fēng)險管理流程。7）公司雇員公司雇員負責(zé)公司各項控制制度的日常運作，公司雇員663，風(fēng)險管理體系各過程策劃持續(xù)改進風(fēng)險管理方針對風(fēng)險的辯識、評價和控制策劃法規(guī)和其他要求目標(biāo)風(fēng)險管理手冊結(jié)構(gòu)和職責(zé)培訓(xùn)、意識和能力運行控制應(yīng)急響應(yīng)和危機處理資料控制監(jiān)控、檢查、績效測量和報告事故、事件、不符合和糾正措施記錄和記錄管理管理評估3，風(fēng)險管理體系各過程策劃持風(fēng)險管理方針對風(fēng)險的法規(guī)和其他要674）風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件風(fēng)險管理政策說明書---------------風(fēng)險管理目標(biāo)與方向的說明風(fēng)險管理手冊-----------風(fēng)險管理工作細節(jié)部分的陳述保險單登記簿-記載公司各保單的重要事項，避免因遲延導(dǎo)致保障缺口偶發(fā)事件報告---記載偶發(fā)事件，是風(fēng)險管理人員獲知預(yù)警的重要文書年度風(fēng)險成本報告---公司各年管理風(fēng)險的開銷，作為風(fēng)險成本比較的基礎(chǔ)風(fēng)險預(yù)算書-----------------年初風(fēng)險預(yù)算4）風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件風(fēng)險管理政策說明書684，風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件（續(xù)）典型風(fēng)險管理手冊的內(nèi)容構(gòu)成：風(fēng)險管理政策簡要的陳述；風(fēng)險處理策略包括理財方法摘要敘述；詳細列出損失發(fā)生時應(yīng)采取的步驟；資產(chǎn)價值重大變更的通知；重大風(fēng)險變動的通知；風(fēng)險成本分?jǐn)偟臅嫵绦颍槐ｋU注意事項；風(fēng)險管理守則；損害防阻的權(quán)責(zé)部門；損害防阻守則與相關(guān)資訊；風(fēng)險各相關(guān)負責(zé)人及其通信聯(lián)絡(luò)信息。4，風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件（續(xù)）典型風(fēng)險管理手冊的內(nèi)容構(gòu)成：69

結(jié)束語

對事故更好的防范是一個真正的安全文化----對所有相關(guān)活動有安全的意識和一定的警覺性，把安全性的建立作為組織者決策的持久和固有的特性。

結(jié)束語

對事故更好的防范是一個真正的安全文化----對所有70謝謝！謝謝！71演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！72ISM審核員培訓(xùn)教材航運企業(yè)風(fēng)險管理

--------基礎(chǔ)知識介紹中國船級社大連分社滕佐2010年3月ISM審核員培訓(xùn)教材73第一部分航運公司風(fēng)險管理及與風(fēng)險相關(guān)術(shù)語介紹第一部分74一為什么實施風(fēng)險管理?盡管我們以前不經(jīng)常把文件化的安全管理體系的持續(xù)保持和實施歸于風(fēng)險管理，但實際上起草或修改考慮公司活動的文件化的程序、須知等，識別什么情況可能出問題，決定需要做什么才能阻止事故和問題的發(fā)生，這種使程序文件化的過程就是這種控制的應(yīng)用方法。關(guān)于風(fēng)險沒有一個廣泛的可以接受的定義，但在眾多行業(yè)領(lǐng)域一個通常應(yīng)用較有權(quán)威性的說法是：

一個可定義的危險發(fā)生的概率或頻率同危險發(fā)生后果量級（大?。┑慕Y(jié)合。換句話說，風(fēng)險有兩個要件：發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性。一為什么實施風(fēng)險管理?盡管我們以前不經(jīng)常把文件化的安全管理75一為什么實施風(fēng)險管理?

ISMCODE1.2.2.2條款“評估所有所認定的對其船舶，人員和環(huán)境的風(fēng)險并確定防護措施”（MSC273(85)）盡管規(guī)則僅對安全和防污染提出了明確的要求，規(guī)則中對其他部分風(fēng)險沒有進一步明確涉及，但風(fēng)險評估作為一種或另外一種模式實質(zhì)上是與之許多條款要求是一致的。最重要的是，要認識到公司有責(zé)任識別和其特定的船舶、操作及航運相關(guān)的風(fēng)險。再也不能充分依賴滿足于一般的法定和船級的要求，或一般的行業(yè)導(dǎo)則。ISMCODE的修正案把“評估風(fēng)險”這一新的理念強制性的引入了航運安全管理，必將改變我們以往對SMS的編制和修訂的做法和理念，使我們船舶安全管理和操作開始了一個新起點。IACS2004年3月推薦船舶運營風(fēng)險評估的導(dǎo)則；一為什么實施風(fēng)險管理?ISMCODE1.2.2.2條款76二、建立先進的風(fēng)險管理體系帶來的效益無漏洞

建立全面風(fēng)險管理框架對風(fēng)險防患于未然；全企業(yè)范圍

找出由世界范圍內(nèi)供方和客戶（供應(yīng)鏈）產(chǎn)生的風(fēng)險以及可能對公司內(nèi)不同運作部門或公司同時產(chǎn)生影響的風(fēng)險；降低風(fēng)險損失

使得管理層能夠把風(fēng)險化歸為可在內(nèi)部實施良好管理進行緩解的風(fēng)險和必須進行風(fēng)險理財?shù)娘L(fēng)險，從而能對保險和其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略實行優(yōu)化；改進運作

對運作風(fēng)險的識別使得管理層獲得對現(xiàn)時運作的了解，并獲得集減低風(fēng)險、改進運作有效性和減低成本于一身的可能戰(zhàn)略。二、建立先進的風(fēng)險管理體系帶來的效益無漏洞77三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語風(fēng)險（RISK）：

傳統(tǒng)定義:風(fēng)險是損失的不確定性;現(xiàn)代定義:風(fēng)險是預(yù)期與實際結(jié)果的差異;ISO的定義:一個可定義的危險發(fā)生的概率或頻率同危險發(fā)生后果量級（大?。┑慕Y(jié)合。

風(fēng)險有兩個要件：發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性。風(fēng)險因素（HAZARDS）：也稱危險是指潛在的能導(dǎo)致危害的物質(zhì)、環(huán)境或?qū)嵺`，是能引起風(fēng)險事故、增加損失概率和損失程度的條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險因素一般分為有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素。

有形風(fēng)險因素是指那些看得見的、影響損失概率和損失程度的環(huán)境條件。如位置、構(gòu)造和用途等都是財產(chǎn)的有形風(fēng)險因素；

無形風(fēng)險因素是指觀念、態(tài)度、文化、形勢等看不見的影響損失程度的因素，主要的無形因素是道德危險因素。

三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語風(fēng)險（RISK）：78三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（2）風(fēng)險事故（PERIL）：有稱風(fēng)險事件是指引起損失的直接或外在的原因，風(fēng)險之所以會導(dǎo)致?lián)p失是因為風(fēng)險事故的作用，即風(fēng)險事故的發(fā)生使得潛在的危險轉(zhuǎn)為現(xiàn)實的損失，因此，風(fēng)險事故是損失的媒介。如火災(zāi)、爆炸、雷電、船舶碰撞、船舶沉沒、地震、臺風(fēng)、污染等都是風(fēng)險事故。損失（LOSS）：風(fēng)險管理中的損失是指非故意、非計劃、非預(yù)期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可分為直接損失和間接損失。直接損失是指風(fēng)險事故對于標(biāo)的本身造成的破壞事實，間接損失是指由于直接損失所引起的破壞事實。損失還可以分為有形損失、收入損失、費用損失和責(zé)任損失等形式。風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三者的聯(lián)系風(fēng)險因素引起或增加風(fēng)險事故，風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失的可能，而這種具有不確定性的損失就構(gòu)成了風(fēng)險。三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（2）風(fēng)險事故（PERIL）：有稱風(fēng)79三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（3）可容許風(fēng)險（TolerableRisk):根據(jù)組織確定的風(fēng)險管理方針，已降至組織可接受程度的風(fēng)險。風(fēng)險管理（RiskManagement)是指經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別和衡量、采用必要且可行的經(jīng)濟手段和技術(shù)措施加以處理，以一定的成本實現(xiàn)最大的安全保障的一種管理活動。風(fēng)險管理包括一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理和風(fēng)險管理效果評價四個階段。風(fēng)險管理目標(biāo)必須與企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)相一致，還與企業(yè)所處的宏觀環(huán)境、行業(yè)背景、企業(yè)自身的市場地位等因素密切相關(guān)，其中企業(yè)目標(biāo)是最基本的。三、與風(fēng)險有關(guān)的基本術(shù)語（3）可容許風(fēng)險（Tolerable80四、風(fēng)險的特征風(fēng)險特征是風(fēng)險內(nèi)涵的反映：風(fēng)險的客觀性。風(fēng)險是由客觀存在的自然現(xiàn)象和社會現(xiàn)象引起的，它本身是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀實在。風(fēng)險無時無處不在。風(fēng)險的偶然性。從社會看，風(fēng)險是一種客觀實在，是普遍的，風(fēng)險事故的發(fā)生具有必然性，但對個體而言，風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的，具體表現(xiàn)為風(fēng)險事故發(fā)生與否不確定、風(fēng)險事故何時發(fā)生不確定、風(fēng)險事故將如何發(fā)生、損失后果如何不確定等方面。風(fēng)險的可測性。是指在大量統(tǒng)計資料的前提下，風(fēng)險是可以衡量的。準(zhǔn)確估計和衡量風(fēng)險不僅受相關(guān)的風(fēng)險資料影響，而且還與人的主觀判斷、采用的衡量方法有關(guān)。四、風(fēng)險的特征風(fēng)險特征是風(fēng)險內(nèi)涵的反映：81第二部分風(fēng)險管理知識介紹第二部分82風(fēng)險管理風(fēng)險管理的核心是對風(fēng)險進行識別和處理，其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營的穩(wěn)定、持續(xù)和發(fā)展。好的風(fēng)險管理機制能夠增加企業(yè)成功的概率，降低失敗的可能。風(fēng)險管理是動態(tài)的，始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行，風(fēng)險管理為組織的經(jīng)營者提供可靠的方法來對付組織面臨的風(fēng)險，包括過去、現(xiàn)在和將來的風(fēng)險，尤其是為決策者提供作為或不作為的依據(jù)。風(fēng)險管理必須同組織的經(jīng)營文化密切結(jié)合，并需要最高管理層的全力支持。風(fēng)險管理風(fēng)險管理的核心是對風(fēng)險進行識別和處理，其根本目標(biāo)是確831）風(fēng)險管理的功能和目標(biāo)風(fēng)險管理的功能：給組織未來的經(jīng)營活動提供框架性指導(dǎo)；促進組織決策、規(guī)劃的科學(xué)性；提高組織的經(jīng)營免疫力促進組織資源的最優(yōu)配置；保護組織的資產(chǎn)和形象；提高組織的運營效率；實現(xiàn)組織社會責(zé)任目標(biāo)風(fēng)險管理的目標(biāo)：最低目標(biāo)：確保組織的生存中間目標(biāo)：促進組織的發(fā)展最高目標(biāo)：實現(xiàn)組織的社會責(zé)任1）風(fēng)險管理的功能和目標(biāo)風(fēng)險管理的功能：842）風(fēng)險管理的流程簡單地講，風(fēng)險管理就是組織對面臨的各種風(fēng)險進行識別、評估，確定恰當(dāng)?shù)奶幚磙k法并予以實施，以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險成本，以最低經(jīng)濟代價獲得最大現(xiàn)實保障的整個活動。風(fēng)險管理包括一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量（分析和評價）、風(fēng)險處理和風(fēng)險管理效果評價四個階段。整個風(fēng)險管理程序可由以下流程圖概括：2）風(fēng)險管理的流程簡單地講，風(fēng)險管理就是組織對面臨的各種風(fēng)險85過程的識別識別與過程相關(guān)的危險識別與過程相關(guān)的風(fēng)險識別和評估現(xiàn)行的控制確定和實施新的或附加的控制制定和實施性能測試準(zhǔn)則評價和分析過程和控制的性能監(jiān)控動態(tài)的狀態(tài)和實踐應(yīng)用已知曉的教訓(xùn)風(fēng)險管理流程圖過程的識別識別與過程相關(guān)的危險識別與過程相關(guān)的風(fēng)險識別和評估86典型的風(fēng)險管理流程組織的戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險識別風(fēng)險的描述風(fēng)險的量化深入分析威脅和機會決策風(fēng)險的處理管理報告監(jiān)控和改進審計典型的風(fēng)險管理流程組織的戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險識別深入分析決策風(fēng)險的處873）風(fēng)險的識別識別風(fēng)險是風(fēng)險管理第一步而且是最重要的一步。因為下面所有的過程都依賴于它。它必須是全面而準(zhǔn)確的，它將是基礎(chǔ)，要盡量現(xiàn)場實際觀察。但危險的識別不是很容易的，不是第一次出現(xiàn)就能識別的，只有保證整個過程是系統(tǒng)性的，才能取得完整和準(zhǔn)確的效果。風(fēng)險識別一般包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個階段。一方面，通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷風(fēng)險因素；另一方面，通過對各種客觀的經(jīng)營管理資料和風(fēng)險事故記錄進行分析、歸納和整理，尋找風(fēng)險和損失的一般規(guī)律。3）風(fēng)險的識別識別風(fēng)險是風(fēng)險管理第一步而且是最重要的一步。因883）風(fēng)險的識別（2）風(fēng)險識別階段需要全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)分布和人員構(gòu)成，分析人、財、物及業(yè)務(wù)活動中所存在的風(fēng)險因素，判斷風(fēng)險事故的可能性；分析企業(yè)所面臨的風(fēng)險可能造成的損失及其形態(tài)，包括人員傷亡、財產(chǎn)損毀、業(yè)務(wù)中斷、民事責(zé)任、金融資產(chǎn)貶值等。風(fēng)險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，必須制度化和程序化，以確保組織的所有主要活動及其風(fēng)險都被囊括近來，并進行有效的分類。常見的風(fēng)險分類為：3）風(fēng)險的識別（2）風(fēng)險識別階段需要全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、89風(fēng)險的分類從企業(yè)風(fēng)險管理的范疇講，任何可能造成企業(yè)價值減少的因素都是企業(yè)的風(fēng)險，分析企業(yè)經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險包括戰(zhàn)略風(fēng)險、金融風(fēng)險、運作風(fēng)險和災(zāi)害性風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，又稱決策風(fēng)險是指因高級管理層的重大決策（如兼并與收購、市場進入和退出、新業(yè)務(wù)的開發(fā)等）失誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，而這些決策失誤往往是經(jīng)濟、政治環(huán)境等基礎(chǔ)環(huán)境發(fā)生變更而造成。具體的戰(zhàn)略風(fēng)險還包括資本的可獲得性、政治風(fēng)險、法律和政策變更、聲譽、競爭態(tài)勢等等；風(fēng)險的分類從企業(yè)風(fēng)險管理的范疇講，任何可能造成企業(yè)價值減少的90風(fēng)險的分類（2）金融風(fēng)險，又稱財務(wù)風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險市場風(fēng)險又稱價格風(fēng)險，是指資產(chǎn)的市場價格的波動導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不確定性。如商品價格風(fēng)險風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險；信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指交易對手不能或不愿履行合同規(guī)定的義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指該資產(chǎn)按其實際價值或接近實際價值出售的難易程度。風(fēng)險的分類（2）金融風(fēng)險，又稱財務(wù)風(fēng)險91風(fēng)險的分類（3）運作風(fēng)險，又稱運營風(fēng)險運作風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營過程中可能遇到的任何中斷或沖擊，該風(fēng)險主要與員工失誤、系統(tǒng)故障、程序和控制失當(dāng)有關(guān)。企業(yè)運作風(fēng)險大致可以包括以下幾類：財產(chǎn)風(fēng)險：由于物理損毀、滅失、貶值、被政府沒收而導(dǎo)致的企業(yè)價值減少的風(fēng)險，包括信息安全風(fēng)險；人身風(fēng)險：因員工死亡、生病、傷殘而喪失工作能力和收入能力、根據(jù)企業(yè)制定的員工福利計劃，給予員工約定補償?shù)娘L(fēng)險，還包括養(yǎng)老金及其他退休計劃對員工承諾的責(zé)任和義務(wù)，包括健康及安全風(fēng)險；責(zé)任風(fēng)險：指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖朐馐軗p失的可能性。如環(huán)境風(fēng)險等；其他風(fēng)險：主要包括法律風(fēng)險（管制風(fēng)險）、商譽風(fēng)險等；信譽風(fēng)險：是一個企業(yè)或其員工采取的任何行為對其外部市場地位產(chǎn)生的消極影響。風(fēng)險的分類（3）運作風(fēng)險，又稱運營風(fēng)險92風(fēng)險的分類（4）災(zāi)害性風(fēng)險指自然災(zāi)害或意外事故給公司帶來的各種經(jīng)濟損失。

下面給出組織所面對的內(nèi)部和外部風(fēng)險的簡單示意圖：風(fēng)險的分類（4）災(zāi)害性風(fēng)險93企業(yè)風(fēng)險分類企943）風(fēng)險的識別（3）

涉及船公司各項活動的風(fēng)險一般包括：決策風(fēng)險信息安全風(fēng)險法律風(fēng)險運營風(fēng)險安全風(fēng)險供應(yīng)鏈風(fēng)險客戶及合作伙伴的風(fēng)險人力資源風(fēng)險職業(yè)安全健康風(fēng)險商務(wù)風(fēng)險船舶操作船舶修理船舶建造市場的風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險信用風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險合理理財3）風(fēng)險的識別（3）

涉及船公司各項活動的風(fēng)險一般包括：決策953）風(fēng)險的識別（4）對風(fēng)險進行識別的具體方法包括頭腦風(fēng)暴法、風(fēng)險清單法/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法、財務(wù)報表法、業(yè)務(wù)流程分析法、風(fēng)險因素分析法、事故樹分析法、損失統(tǒng)計記錄法和現(xiàn)場調(diào)查法。對風(fēng)險進行有效的識別后應(yīng)形成一個風(fēng)險清單，列明組織所面臨的各種主要風(fēng)險。對每一個風(fēng)險，可使用表格的形式對風(fēng)險的特征進行精確的描述。3）風(fēng)險的識別（4）對風(fēng)險進行識別的具體方法包括頭腦風(fēng)暴法、964）風(fēng)險的分析和評估

任何風(fēng)險最后都需要用數(shù)字或精確的文字描述來表述，否則無法被大多數(shù)人正確認識與各種危險相關(guān)的風(fēng)險是用可能的危害和潛在的后果等術(shù)語進行分析評估的，這樣能夠使組織機構(gòu)建立優(yōu)先順序，去決定用最少的資源產(chǎn)生最大的結(jié)果?？赡苄院秃蠊慕Y(jié)合常常用下面的框圖說明后果輕微有害（低）有害（中）非常有害（高）非常不可能微小風(fēng)險可容許風(fēng)險中度風(fēng)險不可能可容許風(fēng)險中度風(fēng)險實質(zhì)風(fēng)險很可能中度風(fēng)險實質(zhì)風(fēng)險不可容許風(fēng)險風(fēng)險估計量

可能性4）風(fēng)險的分析和評估任何風(fēng)險最后都需要用數(shù)字或精確的文字描974）風(fēng)險的分析和評估（2）在對風(fēng)險進行分析和評估過程中，需對風(fēng)險的上述兩個維度進行量化，量化可通過距陣分析來進行，距陣數(shù)列越多，量化得越精密。具體分析舉例如下：表1：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---損失量化估計描述重要跡象高很可能發(fā)生中有可能發(fā)生低不太可能發(fā)生每年都可能發(fā)生，或者發(fā)生概率高于0.25每十年發(fā)生一次，或發(fā)生概率小于0.25十年內(nèi)不太可能發(fā)生，或發(fā)生概率小于0.02十年內(nèi)已多次發(fā)生；最近三年內(nèi)發(fā)生過。十年內(nèi)發(fā)生超過一次；歷史上曾經(jīng)發(fā)生過。從來沒有發(fā)生過；根據(jù)合理掌握的知識認為不太可能發(fā)生。4）風(fēng)險的分析和評估（2）在對風(fēng)險進行分析和評估過程中，需對984）風(fēng)險的分析和評估（3）表2：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---收益量化估計描述重要跡象高很可能發(fā)生一年內(nèi)可取得最好預(yù)期成果，或成功概率大于0.75。短期內(nèi)依靠現(xiàn)有體制并有明確機會取得確定性成果。中有可能發(fā)生一年內(nèi)可取得合理的預(yù)期成果，或成功概率在案0.25到0.75之間。短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無法取得成果，但采取恰當(dāng)措施則有可能。低不太可能發(fā)生一年內(nèi)不太可能獲得預(yù)期成果，成功概率小于0.25。短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無法取得成果，管理層暫時也沒有恰當(dāng)?shù)霓k法。4）風(fēng)險的分析和評估（3）表2：關(guān)于發(fā)生頻率的分析---收益994）風(fēng)險的分析和評估（4）表3：關(guān)于后果嚴(yán)重性的分析—損失和收益高對組織財務(wù)狀況的沖擊巨大；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成重大影響；引起各關(guān)系方的高度關(guān)注。中對組織財務(wù)狀況的沖擊較大；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成較大影響；引起各關(guān)系方的較多關(guān)注。低對組織財務(wù)狀況的沖擊較?。ㄔ谛睦沓惺芫€以下）；對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動沒什么影響；各關(guān)系方不會有很多關(guān)注。4）風(fēng)險的分析和評估（4）表3：關(guān)于后果嚴(yán)重性的分析—損失和1004）風(fēng)險的分析和評估（5）對風(fēng)險兩個維度進行分析的方法：1、對正面風(fēng)險—有可能造成收益的風(fēng)險-市場調(diào)研-研究和發(fā)展-沖擊力分析-前景預(yù)測-實驗性營銷2、對負面風(fēng)險—只有可能造成損失的風(fēng)險-威脅分析-失誤樹分析-失敗模式與效果分析其他分析方法：統(tǒng)計分析與推論等等。4）風(fēng)險的分析和評估（5）對風(fēng)險兩個維度進行分析的方法：1014）風(fēng)險的分析和評估（5）建議的響應(yīng)措施：輕微風(fēng)險不需要采取措施可容許風(fēng)險不需附加控制，須監(jiān)控以確保控制的保持中度風(fēng)險需努力減少風(fēng)險，須在特定的時間采取控制嚴(yán)重風(fēng)險直到風(fēng)險減少新工作才能開始，如果工作在進行中，須采取應(yīng)急措施，可以要求更多的資源不容許風(fēng)險直到風(fēng)險減少工作才能開始或繼續(xù)工作，如果不可能減少必須禁止活動4）風(fēng)險的分析和評估（5）建議的響應(yīng)措施：輕微風(fēng)險不需要采取1024）風(fēng)險的分析和評估（6）ALARP（AsLowAsReasonable

Practical）概念風(fēng)險必須盡量減少到一個合理可行的低水平（ALARP）如果一個“可容許”的風(fēng)險水平，可以進一步減少，而只要需要一個合理的花費和較少的努力，那末就必須去做，當(dāng)一個事故發(fā)生后，可容許的標(biāo)準(zhǔn)需比之前更嚴(yán)格。4）風(fēng)險的分析和評估（6）ALARP（AsLowAsR103風(fēng)險風(fēng)險只有當(dāng)降低風(fēng)險是不實際的或與既得利益不成比例（降低風(fēng)險的花費超過既得利益）才容許可容許區(qū)域（ALARP）（只有在存在一種利益時風(fēng)險是可以接受的）風(fēng)險只有在特殊環(huán)境下是合理的不能接受的區(qū)域輕微風(fēng)險ALARP三角型風(fēng)險風(fēng)險只有當(dāng)降低風(fēng)險是不實際的或與既得利益不成比例（降低1044）風(fēng)險的分析和評估（7）進行完風(fēng)險識別和分析評價后，可以風(fēng)險剖面圖的形式列出風(fēng)險的種類、性質(zhì)、分析（頻率和后果）、參與方和關(guān)系方以及提議的處理方法，以探求對任何識別的風(fēng)險的處理途徑。對風(fēng)險進行分析和評價最終應(yīng)達到的效果：即任何風(fēng)險都要有明確的歸屬，風(fēng)險的承擔(dān)者可以是組織本身及內(nèi)部的各個構(gòu)成，也可以誰與組織有契約關(guān)系的其他組織。4）風(fēng)險的分析和評估（7）進行完風(fēng)險識別和分析評價后，可以風(fēng)1054）風(fēng)險的分析和評估（8）確保評估的持續(xù)性和靈活性如果要達到真正意義上促進安全、防止污染，風(fēng)險管理必須做到持續(xù)、靈活。風(fēng)險評估必須從經(jīng)驗角度定期進行評審。正式的風(fēng)險評估運用只是許多促進風(fēng)險管理的一種，重要的是對動態(tài)的環(huán)境及其危險要有靈活性和響應(yīng)性。相關(guān)組織者必須確信對內(nèi)審、常規(guī)報告、公司和船長的評審、事故報告等信號是敏感的，反應(yīng)要及時有效。4）風(fēng)險的分析和評估（8）確保評估的持續(xù)性和靈活性1064）風(fēng)險的分析和評估（9）人員的影響：因為人員經(jīng)歷、培訓(xùn)和性格的不同，對不同風(fēng)險的觀點也會不同。從事該項活動的人員的判斷可能與評估人員不一樣，但重要的是具體操作的員工要涉及于整個評估過程中。風(fēng)險是一個可變的、不可測量的、無形的整體。定量的風(fēng)險評估必須理解為在特定時間，在許多不確定性中進行評估，它們不是精確的測量，評估往往基于更稀少的（常常是更多災(zāi)難性的）事件、較少可靠的歷史數(shù)據(jù)。4）風(fēng)險的分析和評估（9）人員的影響：1075）風(fēng)險的應(yīng)對和處理有效的風(fēng)險管理要求管理層對風(fēng)險選擇風(fēng)險應(yīng)對。其所選擇的應(yīng)對必須使風(fēng)險可能性和影響落入公司的允許范圍內(nèi)。企業(yè)風(fēng)險管理的實施要求管理層對每個重大的風(fēng)險從各種類范圍來考慮可能的應(yīng)對。這給管理層提供了應(yīng)對深度和對現(xiàn)狀挑戰(zhàn)。對已經(jīng)選定的風(fēng)險應(yīng)對，管理者要重新校核剩余風(fēng)險。在考慮公司的短期和長期運營的財政目標(biāo)上，通過風(fēng)險策略評估，選擇各種風(fēng)險應(yīng)對方法。5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理有效的風(fēng)險管理要求管理層對風(fēng)險選擇風(fēng)險應(yīng)1085）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（2）風(fēng)險應(yīng)對和處理手段一般分為控制型和財務(wù)型兩類：

控制型風(fēng)險處理手段是損失形成前預(yù)防和降低風(fēng)險損失的技術(shù)性措施，可以通過避免、消除和減少風(fēng)險事故發(fā)生的概率以及限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴大，以減少損失概率、降低損失程度，使風(fēng)險損失達到最小為目的，這類手段包括風(fēng)險回避、損失預(yù)防和抑制、控制型非保險轉(zhuǎn)移，其重點是改變引起風(fēng)險事故和擴大損失的條件；

財務(wù)型風(fēng)險處理手段是通過事先的財務(wù)計劃籌集資金，以便對風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償，其核心是將消除和減少風(fēng)險的代價均勻地分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi)，以減少巨災(zāi)損失的沖擊，穩(wěn)定財務(wù)支出和盈利水平。具體包括保留和承擔(dān)、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移、保險等。一般的風(fēng)險控制處理策略見下表：5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（2）風(fēng)險應(yīng)對和處理手段一般分為控制型和1095）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（3）風(fēng)險控制策略說明承受風(fēng)險（自留）轉(zhuǎn)移風(fēng)險（財務(wù)處理）消除風(fēng)險（避免）緩解風(fēng)險（控制和弱化）分擔(dān)風(fēng)險（契約方轉(zhuǎn)移）規(guī)避風(fēng)險（控制和弱化）與公司風(fēng)險偏好相適應(yīng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任，如參加保險采用退出計劃加強內(nèi)部控制減輕潛在的負擔(dān)，比如合作企業(yè)減少或取消產(chǎn)生風(fēng)險的活動5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（3）風(fēng)險控制策略說明承受風(fēng)險（自留）與1105）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（4）風(fēng)險處理手段選擇原則：1、避免2、自留3、控制和弱化4、轉(zhuǎn)移5、財務(wù)處理成熟的組織應(yīng)首先考慮前端處理手段，然后按順序考慮中、后端處理方法，處理越靠前端，處理成本就越好控制。前端處理后端處理5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（4）風(fēng)險處理手段選擇原則：前端處理后端1115）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（5）風(fēng)險處理系統(tǒng)應(yīng)至少達到下列目標(biāo)：確保組織運營的效率；確保有效的內(nèi)部控制；確保組織的合法、合規(guī)經(jīng)營。特別應(yīng)注意：任何風(fēng)險的處理都是有經(jīng)濟代價的，判斷風(fēng)險處理的方法是否得當(dāng)是比較風(fēng)險自身的成本和對風(fēng)險處理的成本，后者小于前者是最低標(biāo)準(zhǔn)。另外，對某一特定風(fēng)險進行處理在多數(shù)情況下會帶來新的風(fēng)險。一旦新的風(fēng)險被識別出來，則應(yīng)進行相應(yīng)的分析和評估。5）風(fēng)險的應(yīng)對和處理（5）風(fēng)險處理系統(tǒng)應(yīng)至少達到下列目標(biāo)：1126）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進風(fēng)險管理評價是對風(fēng)險管理手段適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估，它是一個動態(tài)過程，主要針對全面風(fēng)險管理規(guī)劃和公司的目標(biāo)對一個公司部門的職能以及表現(xiàn)給予評估的過程。一般包括監(jiān)控、改進和報告。監(jiān)控可用兩種方式完成：1）通過正在進行的活動，2）定期單獨的評估。第一種形式的監(jiān)控溶于公司風(fēng)險管理的正常的、循環(huán)操作活動中。這種監(jiān)控形式是基于實時、對變化條件的動態(tài)反饋來實施的。它貫穿在公司的風(fēng)險管理文化之中。對第二種形式的監(jiān)控，其定期評估的時間間隔由組織視企業(yè)常規(guī)而定。6）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進風(fēng)險管理評價是對風(fēng)險管理手段適1136）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進監(jiān)控和評價的考察重點應(yīng)主要集中在以下事項：風(fēng)險管理系統(tǒng)是否達到預(yù)期效果；風(fēng)險管理程序是否合理；風(fēng)險信息及其采集方法是否有效；是否有新的風(fēng)險管理知識、技術(shù)或方法產(chǎn)生6）風(fēng)險管理評價--監(jiān)控、改進監(jiān)控和評價的考察重點應(yīng)主要集中1146）風(fēng)險管理評價--報告機制為確保這套機制能及時地獲取所需要的信息，還應(yīng)考慮“早期預(yù)警機制”，預(yù)警機制是一套事前的報告流程，它使管理人員，并使董事會通過它們對潛在的問題有所警覺，這樣，在這些問題發(fā)展成危機之前就能將其遏制住，風(fēng)險管理的基本報告制度如下圖所示：環(huán)境審計質(zhì)量保證風(fēng)險官特定審計運營執(zhí)行財務(wù)執(zhí)行官董事會風(fēng)險管理委員會外部監(jiān)控內(nèi)部審計集團安全外部審計6）風(fēng)險管理評價--報告機制為確保這套機制能及時地獲取所需要1156）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）1、內(nèi)部匯報渠道優(yōu)秀的風(fēng)險管理體制應(yīng)確保向不同級別的機構(gòu)和人員提供不同的信息。董事會及成員應(yīng)當(dāng)：知道組織面臨的最主要戰(zhàn)略風(fēng)險；知道組織實際經(jīng)營效果與各方預(yù)期之間的差異及其后果；確保組織內(nèi)各級機構(gòu)及員工都有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險意識；知道組織應(yīng)當(dāng)如何進行危機處理；意識到股東對組織信心與信任的重要性；知道如何管理與投資機構(gòu)的溝通；知道風(fēng)險管理系統(tǒng)是否在有效運行；公布組織的風(fēng)險管理政策、哲學(xué)和使命。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）1、內(nèi)部匯報渠道1166）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）各營業(yè)機構(gòu)或職能部門應(yīng)：知道各自工作范圍內(nèi)的主要風(fēng)險以及對其工作業(yè)績的影響；設(shè)立明確的運營指標(biāo)作為基準(zhǔn)，以定期考察實際經(jīng)營效果與預(yù)期之間的差異，并改進建議；向高級管理層隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險控制缺陷。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）各營業(yè)機構(gòu)或職能部門應(yīng)：1176）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）基層員工應(yīng)當(dāng)：了解組織風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本要求；了解自己工作職責(zé)內(nèi)的主要風(fēng)險；知道應(yīng)當(dāng)如何持續(xù)改進其各自工作范圍內(nèi)的風(fēng)險管理；意識到個人風(fēng)險管理和風(fēng)險管理對組織的重要性；向上級隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險控制漏洞。6）風(fēng)險管理評價--報告體制（續(xù)）基層員工應(yīng)當(dāng)：1186）風(fēng)險管理評價--報告機制（續(xù)）外部匯報要求：任何組織都需要向其投資人或主管部門定期匯報風(fēng)險管理政策及其實施的有效性，隨著時代的不斷進步，越來越多的投資人、社會公眾和主管部門會對組織的非財務(wù)性經(jīng)營成果表示關(guān)注，如環(huán)保、安全、社會形象等等，所以對組織向外通報其風(fēng)險管理政策與效果提出了新的要求。出色的風(fēng)險管理體制應(yīng)提供操作性很強的方法，以達到保障組織的生存、促進其發(fā)展、保護投資人和社會公眾利益的最終目的。6）風(fēng)險管理評價--報告機制（續(xù)）外部匯報要求：119第三部分公司風(fēng)險管理體系的建立第三部分120企業(yè)風(fēng)險管理體系模式風(fēng)險管理方針（組織的戰(zhàn)略目標(biāo)）策劃（風(fēng)險的辨別、衡量和處理）實施和運行檢查和糾正評估和報告持續(xù)改進企業(yè)風(fēng)險管理體系模式風(fēng)險管理方針策劃（風(fēng)險的辨別、衡量和處理121一、風(fēng)險模型的建立風(fēng)險模型是指營造一個集中、靈活的流程，使確認、管理和監(jiān)控那些能夠影響公司的主要風(fēng)險的辦法正規(guī)化，同時明確公司內(nèi)部人員之間的義務(wù)和職責(zé)。風(fēng)險模型的基本構(gòu)成如下圖：公司管理層董事會雇員推行業(yè)務(wù)鞏固業(yè)務(wù)制定戰(zhàn)略與政策實施操作測試監(jiān)控承諾一、風(fēng)險模型的建立風(fēng)險模型是指營造一個集中、靈活的流程，使確122構(gòu)建風(fēng)險模型的收益歷史經(jīng)驗表明，缺乏正規(guī)化的風(fēng)險確認以及風(fēng)險管理制度幾乎是所有公司遭遇失敗和遇到危機的深層次原因。建立和實施適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理模型可以取得下面收益：實現(xiàn)公司商業(yè)目標(biāo)；股東利益增加，市場信任增強；容易以低成本獲得投資；得到潛在問題的早期預(yù)告；獲得競爭優(yōu)勢；資源得到更有效的使用；緩解公司危機。構(gòu)建風(fēng)險模型的收益歷史經(jīng)驗表明，缺乏正規(guī)化的風(fēng)險確認以及風(fēng)險123二、公司風(fēng)險管理模型的構(gòu)建建立一套有效的風(fēng)險管理模型，有利于鑒別那些損害公司商業(yè)目標(biāo)的主要風(fēng)險。模型設(shè)計還應(yīng)當(dāng)分配管理這些的職責(zé)。典型風(fēng)險管理模型結(jié)構(gòu)如下：公司治理確定公司的目標(biāo)確認風(fēng)險風(fēng)險排序管理風(fēng)險監(jiān)控和改善治理流程制定戰(zhàn)略者日常操作者戰(zhàn)略執(zhí)行者二、公司風(fēng)險管理模型的構(gòu)建建立一套有效的風(fēng)險管理模型，有利于124三、目標(biāo)的設(shè)定從已建立的公司宗旨角度，管理層建立戰(zhàn)略目標(biāo)、選擇發(fā)展戰(zhàn)略并設(shè)定相關(guān)目標(biāo)，下傳至企業(yè)，使其運作與發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。在管理層能夠找出可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的因素之前，目標(biāo)必須存在。中遠（香港）航運有限公司應(yīng)通過識別公司發(fā)展的關(guān)鍵目標(biāo)，并將這些關(guān)鍵目標(biāo)溶入到全盤風(fēng)險管理中。企業(yè)的目標(biāo)可以規(guī)劃為如下兩類：戰(zhàn)略性的–與高層次目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，與企業(yè)的宗旨/遠景目標(biāo)相聯(lián)系并支持企業(yè)的宗旨/遠景目標(biāo)；保護資源/資產(chǎn)–防止企業(yè)由于人為的和自然的風(fēng)險所造成的資產(chǎn)源損失。三、目標(biāo)的設(shè)定從已建立的公司宗旨角度，管理層建立戰(zhàn)略目標(biāo)、選125四、公司風(fēng)險管理環(huán)境的營造公司風(fēng)險管理環(huán)境是企業(yè)風(fēng)險管理中一切要素的基礎(chǔ)。公司董事會在制定發(fā)展有效的全面的風(fēng)險管理中起著至關(guān)重要的作用，董事會負責(zé)確定風(fēng)險管理的宗旨，建立公司的風(fēng)險方針，在公司中提升風(fēng)險管理文化，保證將風(fēng)險管理溶入到公司的近期和遠期規(guī)劃中。最終確保公司中的每個成員都對企業(yè)的風(fēng)險管理負有責(zé)任。四、公司風(fēng)險管理環(huán)境的營造公司風(fēng)險管理環(huán)境是企業(yè)風(fēng)險管理中一1261，風(fēng)險管理政策任何組織的風(fēng)險管理政策都應(yīng)以書面的方式予以表達,并明確提出組織對風(fēng)險的認識和管理思路(即“風(fēng)險文化”),該政策應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理職責(zé)在組織內(nèi)的分配作出清楚的分工。風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)盡可能多援引組織所處法律和政策環(huán)境的要求。組織的最高決策者對組織的風(fēng)險管理政策的制訂負全面責(zé)任。風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)提出針對組織運營特點的風(fēng)險識別、分析和評估方法，以便組織各級機構(gòu)掌握。風(fēng)險管理政策的表現(xiàn)形式為風(fēng)險管理政策說明書.1，風(fēng)險管理政策任何組織的風(fēng)險管理政策都應(yīng)以書面的方式予以表1272，風(fēng)險管理組織機構(gòu)及主要崗位職能

典型的風(fēng)險管理組織機構(gòu)董事會執(zhí)行委員會風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理職能部門法律戰(zhàn)略規(guī)劃人力資源信息技術(shù)合規(guī)內(nèi)部審計風(fēng)險經(jīng)理1業(yè)務(wù)部門1風(fēng)險經(jīng)理2