司法考試刑法必備法條：洗錢罪

司法考試刑法必備法條：洗錢罪第一白八十六條銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。關(guān)系人的范圍，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和有關(guān)金融法規(guī)確定?！赶嚓P(guān)法條」《商業(yè)銀行法》第40條?！敢馑挤纸狻?本條第1款規(guī)定的是違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，第2款規(guī)定的是違法發(fā)放貸款罪。兩罪的犯罪主體既可以由自然人（銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員），也可以由單位構(gòu)成。違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪是指向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，但條件卻優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。2注意違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限，二者的差異有兩個(gè)方面：一是發(fā)放貸款的對(duì)象不同，前者的對(duì)象特定為關(guān)系人，后者則為關(guān)系人以外的任何人。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，關(guān)系人包括兩類人員：第一類是商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屆；第二類是前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織?？梢?，關(guān)系人即包括自然人，也包括單位。兩罪差異的第二點(diǎn)在于前者向關(guān)系人發(fā)放貸款只要“造成較大損失”即可構(gòu)成犯罪；而后者向關(guān)系人以外的人發(fā)放貸款則要求“造成重大損失”才可構(gòu)成犯罪。「重點(diǎn)法條」第一白九十條國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役?！赶嚓P(guān)法條」全國(guó)人大常委會(huì)1998年12月29日《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》。「意思分解」1本條規(guī)定的是逃匯罪。逃匯行為是擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外。掌握本罪的關(guān)鍵在于注意上述全國(guó)人大常委會(huì)的決定對(duì)本罪的修改補(bǔ)充：一是主體的擴(kuò)大化，不再僅限于國(guó)有性質(zhì)單位，非國(guó)有性質(zhì)的公司、企業(yè)也可構(gòu)成；二是提高了本罪的法定刑幅度。2注意與本罪關(guān)聯(lián)密切的涉及外匯犯罪的問(wèn)題。根據(jù)上述全國(guó)人大常委會(huì)決定，新增加了騙購(gòu)?fù)鈪R罪，同時(shí)將非法買賣外匯，情節(jié)嚴(yán)重的行為，明確規(guī)定依《刑法》第225條非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。3注意本罪是純正單位犯罪，自然人不是本罪主體?！钢攸c(diǎn)法條」第一白九十一條明知是蠹品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有以下行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額白分之五以上白分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額白分之五以上白分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役?！赶嚓P(guān)法條」《刑法》第310、312、349條；2001年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)《刑法修正案（三）》第7條?！敢馑挤纸狻?本條規(guī)定的是洗錢罪。掌握本罪的關(guān)鍵在于明確洗錢的對(duì)象僅限于這樣的四類犯罪活動(dòng)違法所得及其所產(chǎn)生的收益：一是蠹品犯罪；二是黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪；三是走私犯罪；四是恐怖犯罪。其中第四者是上述刑法修正案的規(guī)定。也就是說(shuō)洗錢的“上游犯罪”僅限于蠹品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等四種特定犯罪，其他違法犯罪不能成為洗錢罪的對(duì)象，在主觀上要求行為人必須明知屆于這四種特定犯罪所產(chǎn)生的收益與違法所得，并具有為了幫助掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的犯罪目的。2認(rèn)定本罪的另一個(gè)關(guān)鍵是明確“洗錢”的含義，洗錢的本義就是把骯臟的錢活洗十凈，把非法收入（外表上）合法化的行為，即將蠹品、黑社會(huì)性質(zhì)組織、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等“贓錢”、“黑錢”進(jìn)行活洗、轉(zhuǎn)換成“合法”財(cái)產(chǎn)的過(guò)程。具體行為方式包括提供賬戶、轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式，以合法結(jié)算方式轉(zhuǎn)移、匯往境外等進(jìn)行掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源?！覆灰煜?注意區(qū)分洗錢罪與《刑法〉〉第310條窩藏、包庇罪，第312條窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷售贓物罪，尤其是第349條包庇蠹品犯罪分子罪、窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞蠹品、蠹贓罪的界限，它們?cè)趯?duì)象、主體、客觀方面均有所不同。此外，一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)就是洗錢罪隱瞞的是犯罪收益的性質(zhì)和來(lái)源，而后面幾個(gè)罪則是對(duì)財(cái)物存在狀態(tài)的隱瞞。洗錢罪與后幾個(gè)罪存在著一定的黨合關(guān)系，而第191條