商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件1

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范一、中間業(yè)務(wù)發(fā)展的背景和內(nèi)涵㈠基本分析：1.背景：技術(shù)進(jìn)步、交易費(fèi)用、競(jìng)爭(zhēng)（規(guī)模效益）、金融放松管制、金融脫媒、利率市場(chǎng)化在以英美為主的西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，與我國(guó)中間業(yè)務(wù)概念相對(duì)應(yīng)對(duì)是表外業(yè)務(wù)。2.理論：

第一節(jié)

銀行中間業(yè)務(wù)概述一、中間業(yè)務(wù)發(fā)展的背景和內(nèi)涵㈠基本分析：第一節(jié)銀行中間理論基礎(chǔ)

生命周期理論

資產(chǎn)配置原理貨幣的時(shí)間價(jià)值

投資策略與投資組合的選擇理論基礎(chǔ)生命周期理論資產(chǎn)配置原理貨幣的時(shí)間價(jià)值投資策略家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期特征建立家庭并生養(yǎng)子女子女長(zhǎng)大就學(xué)子女獨(dú)立和事業(yè)發(fā)展到巔峰退休到終老只有兩個(gè)老人（空巢期）從結(jié)婚到子女出生從子女上學(xué)到完成學(xué)業(yè)從子女完成學(xué)業(yè)獨(dú)立到夫妻退休從夫妻退休到過世家庭成員數(shù)量增加家庭成員固定家庭成員減少夫妻兩人收入和支出收入以雙薪為主收入以雙薪為主收入以雙薪為主，事業(yè)發(fā)展和收入巔峰以理財(cái)收入和轉(zhuǎn)移收入為主支出逐漸增加支出隨子女上學(xué)增加支出逐漸減少醫(yī)療費(fèi)提高，其他費(fèi)用減少儲(chǔ)蓄隨家庭成員增加而減少收入增加而支出固定，儲(chǔ)蓄增加收入巔峰，支出降低支出大于收入居住和父母同住或自行購(gòu)房租房和父母同住或自行購(gòu)房租房與老年父母同住或夫妻兩人居住夫妻居住或和子女同住資產(chǎn)可積累的資產(chǎn)有限，但可承受較高風(fēng)險(xiǎn)可積累資產(chǎn)逐年增加，需開始控制風(fēng)險(xiǎn)投資可積累的資產(chǎn)達(dá)到巔峰，要逐步降低投資風(fēng)險(xiǎn)開始變現(xiàn)資產(chǎn)來應(yīng)付退休后的生活，投資以固定收益為主負(fù)債高額房貸降低負(fù)債余額還清債務(wù)無新增負(fù)債家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期特征建立家庭并生養(yǎng)子家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期夫妻年齡25-35歲30-55歲50-60歲60歲以后家庭形態(tài)以父母家庭為生活重心擇偶結(jié)婚、有學(xué)前子女子女上中小學(xué)到進(jìn)入高中子女獨(dú)立夫妻二人生活理財(cái)活動(dòng)求學(xué)深造提高收入量入為出，攢首付錢償還房貸袁籌集教育款收入增加籌退休金負(fù)擔(dān)減輕準(zhǔn)備退休享受生活規(guī)劃遺產(chǎn)保險(xiǎn)安排提高壽險(xiǎn)保額以子女教育年金儲(chǔ)備高等教育學(xué)費(fèi)以養(yǎng)老保險(xiǎn)和遞延年金儲(chǔ)備退休金投保長(zhǎng)期看護(hù)險(xiǎn)核心資產(chǎn)股票70%、債券10%股票60%、債券30%股票50%、債券40%股票20%、債券60%配置貨幣20%貨幣10%貨幣10%貨幣20%信貸運(yùn)用信用卡、小額信貸房屋貸款、汽車貸款還清貸款無貸款或反按揭家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期夫妻年齡25-35

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（IntermediaryBusiness），又稱中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。廣義的銀行中間業(yè)務(wù)是指除商業(yè)銀行資本外的一切業(yè)務(wù)。即使是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中最傳統(tǒng)的典型的存貸業(yè)務(wù)也屬于中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在存款和貸款之間所起的作用，實(shí)際上就是一種中介性質(zhì)。狹義的銀行中間業(yè)務(wù)是指凡資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來2001年7月4日中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》規(guī)定，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件1

㈡中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

中間業(yè)務(wù)的開展主要以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，接受客戶的委托，服務(wù)于客戶的金融和信息咨詢需要。具有不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收入，風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)。

在實(shí)踐中常表現(xiàn)為以下特點(diǎn)：表外性、多樣性、風(fēng)險(xiǎn)差異性

。

㈡中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的開展主要以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和

二、中間業(yè)務(wù)的種類

（一）根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，可以將表外業(yè)務(wù)分為兩類：1、有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。即狹義的表外業(yè)務(wù)，包括：（1）貸款承諾；（2）擔(dān)保；（3）金融衍生工具，如互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等；（4）投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券代理、證券包銷和分銷等。2、金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。包括：（1）信托與咨詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報(bào)單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。

通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)二、中間業(yè)務(wù)的種類（一）根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)

（二）從商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的功能和形式角度，《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（2011）將中間業(yè)務(wù)分為九大類。（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：如銀行承兌匯票（5）承諾類中間業(yè)務(wù)（6）交易類中間業(yè)務(wù)（7）基金托管業(yè)務(wù)（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其它類中間業(yè)務(wù)（二）從商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的功能和形式角度，《商業(yè)銀行商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件1

（三）按照風(fēng)險(xiǎn)大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類。（三）按照風(fēng)險(xiǎn)大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大㈣中國(guó)人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分別實(shí)施審批制和備案制。

中國(guó)人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分別實(shí)施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。㈣中國(guó)人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分別適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）票據(jù)承兌；（二）開出信用證；（三）擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)；（四）貸款承諾；（五）金融衍生業(yè)務(wù)；（六）各類投資基金托管；（七）各類基金的注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)；（八）代理證券業(yè)務(wù)；（九）代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（十）中國(guó)人民銀行確定的適用審批制的其他業(yè)務(wù)品種。適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）各類匯兌業(yè)務(wù)；（二）出口托收及進(jìn)口代收；（三）代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券；（四）代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代收費(fèi)、代理社會(huì)保障基金發(fā)放；（五）委托貸款業(yè)務(wù)；（六）代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；（七）代理資金清算；（八）代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)；（九）各類代理銷售業(yè)務(wù)，包括代售旅行支票業(yè)務(wù)；（十）各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)；（十一）信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢；（十二）企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（十三）企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)，包括融資顧問、國(guó)際銀團(tuán)貸款安排；（十四）保管箱業(yè)務(wù)；（十五）中國(guó)人民銀行確定的適用備案制的其他業(yè)務(wù)品種。適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：第二部分具體業(yè)務(wù)一、結(jié)算類中間業(yè)務(wù)1.內(nèi)涵銀行結(jié)算業(yè)務(wù)即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)稱結(jié)算，也叫支付結(jié)算，是以信用收付代替現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)。是指通過銀行帳戶的資金轉(zhuǎn)移所實(shí)現(xiàn)收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款帳戶劃出款項(xiàng)，轉(zhuǎn)入收款單位存款帳戶，以此完成經(jīng)濟(jì)之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。2.支付結(jié)算的原則：⑴恪守信用，履約付款⑵誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配⑶銀行不墊款第二部分具體業(yè)務(wù)一、結(jié)算類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件13.結(jié)算的種類和方式：銀行匯票：銀行匯票是客戶將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。銀行本票：銀行本票是指銀行向客戶收妥款項(xiàng)后簽發(fā)給在同城范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。支票：支票是存款人簽發(fā)的，委托其開戶銀行在見票時(shí)無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯兌：匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。委托收款：委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收承付：托收承付是銷貨單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托銀行向購(gòu)貨單位收取貨款，購(gòu)貨單位驗(yàn)單或驗(yàn)貨后，向銀行承付貨款的一種結(jié)算方式。信用卡：信用卡是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，在銀行開立存款帳戶，由銀行憑以發(fā)行的一種賦予信用的證書3.結(jié)算的種類和方式：2012年，全國(guó)共辦理非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)411.41億筆，金額1286.32萬億元，分別較上年增長(zhǎng)21.6%和16.5%，增速分別放緩0.5個(gè)百分點(diǎn)和5.5個(gè)百分點(diǎn)。非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)較快增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，增速有所放緩。

(一)票據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)量小幅下降。2012年，全國(guó)共發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)7.84億筆，金額296.37萬億元，較上年分別下降7.4%和1.6%，日均業(yè)務(wù)214.79萬筆、金額8119.73億元。支票業(yè)務(wù)量繼續(xù)下降，單筆業(yè)務(wù)金額增速放緩。2012年，全國(guó)共發(fā)生支票業(yè)務(wù)7.56億筆，金額268.79萬億元，較上年分別下降7.9%和1.8%。平均每筆支票業(yè)務(wù)金額為35.55萬元，較上年增加6.6%，增速放緩5.1個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)匯票業(yè)務(wù)保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，增速同比放緩。2012年實(shí)際結(jié)算商業(yè)匯票業(yè)務(wù)1553.33萬筆，金額16.06萬億元，分別較上年增長(zhǎng)23.7%和12.9%，增速較上年分別放緩10.4個(gè)百分點(diǎn)和18.3個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)匯票平均每筆金額為103.39萬元，較上年下降8.7%。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)平穩(wěn)高效運(yùn)行。截至2012年年末，全國(guó)范圍內(nèi)接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)共有341家。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)全年共完成出票30.48萬筆，金額9383.67億元，承兌31.19萬筆，金額9627.53億元。2012年，全國(guó)共辦理非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)411.41億筆，金1.銀行匯票結(jié)算。

③持票異地采購(gòu)付款

②簽發(fā)銀行匯票匯款人收款人簽發(fā)行付款人開戶銀行(承兌銀行)⑦通知匯票余款收賬④送交匯票委托收款⑤辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金⑥劃借方報(bào)單索匯并退回余款①交存款項(xiàng)委托匯款1.銀行匯票結(jié)算。③持票異地采購(gòu)付款②簽二、商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)㈠內(nèi)涵：信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營(yíng)、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。因此，信托機(jī)構(gòu)一要有信譽(yù)，二要有足夠的資金。信托業(yè)務(wù)范疇含商事信托、民事信托、公益信托等領(lǐng)域。國(guó)際上的金融信托業(yè)務(wù)，主要是經(jīng)營(yíng)處理一般商業(yè)銀行存、放、匯以外的金融業(yè)務(wù)，隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)情況日趨復(fù)雜，客戶向銀行提出委托代為運(yùn)用資金、財(cái)產(chǎn)，或投資于證券、股票、房地產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，與日俱增。國(guó)內(nèi)的信托業(yè)務(wù)是經(jīng)央行批準(zhǔn)的金融信托投資公司可以經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，主要包括資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托和其他財(cái)產(chǎn)信托等四大類信托業(yè)務(wù)，如利得財(cái)富。2001年4月《中華人民共和國(guó)信托法》的頒布，確立了我國(guó)調(diào)整信托關(guān)系，規(guī)范信托行為的基本法律制度：信托設(shè)立制度，信托財(cái)產(chǎn)制度，受托人制度和受益人制度。為我國(guó)營(yíng)業(yè)信托、公益信托和民事信托的發(fā)展建立了基礎(chǔ)。二、商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)㈠內(nèi)涵：信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行信托部門接信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。

信托有貿(mào)易信托和金融信托之分，商業(yè)銀行所從事的主要是金融信托業(yè)務(wù)。金融信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托與銀行信貸、保險(xiǎn)并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具㈡我國(guó)信托業(yè)務(wù)分類

信托業(yè)務(wù)按照信托資產(chǎn)功能分類可分為融資類、投資類、事務(wù)管理類三大類。投資類信托業(yè)務(wù)是指信托公司作為受托人根據(jù)委托人的風(fēng)險(xiǎn)偏好，使用債券、股票、基金、實(shí)業(yè)投資等金融工具，通過個(gè)性化的組合配比運(yùn)作，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理，使其有效增值。㈡我國(guó)信托業(yè)務(wù)分類

表1信托業(yè)務(wù)分類表（筆者自制）

表1信托業(yè)務(wù)分類表（筆者自制）

2011年，信托資產(chǎn)管理總規(guī)模已經(jīng)達(dá)到4.70萬億，平均每家公司管理信托資產(chǎn)規(guī)模為7576558萬元，比2010年上升了173415861萬元，上升率為56.98%。（見表2）

表22011信托公司信托資產(chǎn)功能分類表(單位：萬元)

2011年，信托資產(chǎn)管理總規(guī)模已經(jīng)達(dá)到4.70萬億按照業(yè)務(wù)分類1.以信托關(guān)系成立的方式為標(biāo)準(zhǔn)劃分：任意信托、法定信托；2.以信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)劃分：金錢信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托、金錢債權(quán)信托；3.以信托目的為標(biāo)準(zhǔn)劃分：擔(dān)保信托、管理信托、處理信托；4.以信托事項(xiàng)的法律立場(chǎng)為標(biāo)準(zhǔn)劃分：民事信托、商事信托；5.從委托人的角度對(duì)信托進(jìn)行劃分：個(gè)人信托（生前信托、身后信托）、法人信托；6.以受托人承辦信托業(yè)務(wù)的目的為標(biāo)準(zhǔn)劃分：營(yíng)業(yè)信托、非營(yíng)業(yè)信托；7.以受益人的角度對(duì)性拖的劃分：自益信托、他益信托、私益信托、公益信托；8以信托涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)劃分：國(guó)際信托、國(guó)內(nèi)信托；9.以業(yè)務(wù)范圍為標(biāo)準(zhǔn)劃分：廣義信托、狹義信托按照業(yè)務(wù)分類㈢種類：信托業(yè)可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目依《信托投資公司管理辦法》法可分為如下：1.受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)。即委托人將自己合法擁有的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。2.受托經(jīng)營(yíng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。即委托人將自己的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。3.受托經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或者基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。4.經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)。5.受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債權(quán)、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)。6.代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分。7.代保管業(yè)務(wù)。8.信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)。9.以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。10.中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。11.公益信托：濟(jì)貧困；救助災(zāi)民；扶助殘疾人；發(fā)展教育、科技、體育、文化、藝術(shù)事業(yè)；發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；發(fā)展其他有利于社會(huì)的公共事業(yè)。㈢種類：信托業(yè)可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目依《信托投資公司管理辦法》法㈣具體分析第一類，財(cái)產(chǎn)權(quán)信托：1.管理層收購(gòu)信托：MBO（管理層收購(gòu)）是指目標(biāo)公司的管理層或經(jīng)理層融資購(gòu)買本公司的股份，從而改變本公司所有者結(jié)構(gòu)、控股權(quán)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而達(dá)到重組目的公司并獲得預(yù)期收益的一種收購(gòu)行為。MBO信托即是通過信托的方式實(shí)施MBO方案，由信托公司提供方案設(shè)計(jì)、融資、股權(quán)管理等全套服務(wù)。2.員工持股信托（ESOP）：由同一企業(yè)員工組成員工持股會(huì)，以取得及管理自己公司股票為目的，每月固定由入會(huì)員工（委托人兼受益人）薪資所得中提存一定金額，加上企業(yè)依一定比例提撥獎(jiǎng)勵(lì)金一并交附受托人（信托機(jī)構(gòu)），并由員工持股會(huì)代表人代表全體會(huì)員與受托人簽訂信托合同。由于員工持股信托委托人人數(shù)較多，每月所提撥的信托資金系以集合運(yùn)用、分別管理方式，并以定期投資取得管理委托人所服務(wù)公司股票為目的，以分批投資、風(fēng)險(xiǎn)分散來追求穩(wěn)定的投資報(bào)酬。由于該項(xiàng)業(yè)務(wù)有助于員工長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄投資達(dá)到累積財(cái)富的目的，頗受勞資雙方肯定。㈣具體分析第一類，財(cái)產(chǎn)權(quán)信托：3.股權(quán)信托：它是指委托人將其持有的某公司的股權(quán)移交給受托人，或委托人將其合法所有的資金交給受托人，由受托人以自己的名義，按照委托人的意愿將該資金定向投資于某公司，受托人因持有某公司的股份而取得的收益，歸屬于受益人即委托人自身或委托人指定的其他人。受益人取得收益的條件由委托人確定。股權(quán)信托中，如果受益人為企業(yè)的員工或經(jīng)營(yíng)者，則稱員工持股信托或經(jīng)營(yíng)者持股信托。股權(quán)信托可以信托的方式解決企業(yè)股權(quán)激勵(lì)中的不規(guī)范做法，并作為專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)為企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)方案提供建議。4.債權(quán)信托：債權(quán)信托是以金融企業(yè)及其他具有大金額債權(quán)的企業(yè)作為委托人，以委托人難以或無暇收回的大金額債權(quán)作為信托標(biāo)的的一種信托業(yè)務(wù)。它通過受托人的專業(yè)管理和運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)信托資產(chǎn)的盤活和變現(xiàn)，力爭(zhēng)信托資產(chǎn)最大限度地保值增值。5.抵押公司債：是公司債券債權(quán)人將作為債券發(fā)行抵（質(zhì)）押物的實(shí)物資產(chǎn)上的擔(dān)保權(quán)信托給信托公司，信托公司為受益人即全體債券債權(quán)人的利益，管理和行使擔(dān)保權(quán)的一種外部財(cái)產(chǎn)管理行為。3.股權(quán)信托：它是指委托人將其持有的某公司的股權(quán)移交給受托人6.表決權(quán)信托：表決權(quán)信托又稱商務(wù)管理信托，是有價(jià)證券管理信托中的一種，是公司股東依據(jù)他們與受托人之間簽訂的表決權(quán)信托合同，在信托期間內(nèi)將他們所持有的股份作為信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，由受托人集中行使股份上的表決權(quán)。其特點(diǎn)是將股東擁有的兩個(gè)重要權(quán)力（獲取紅利，股息的權(quán)利和參與企業(yè)管理，行使表決權(quán)的權(quán)利）分離，單獨(dú)使用。原股東享有除表決權(quán)以外的一切權(quán)利。而受托人在信托期內(nèi)代表股東行使表決權(quán)，代為保管股票、處理公司事務(wù)、代轉(zhuǎn)股息收入。第二類，證券投資信托：證券投資信托系基于風(fēng)險(xiǎn)分散原則，由具備專門知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)的人，將不特定多數(shù)投資人資金運(yùn)用于證券投資，以獲取資本利得或股利收入證券投資信托事業(yè)，系指經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)之事業(yè)：程序：⑴發(fā)行受益憑證募集證券投資信托基金；⑴運(yùn)用證券投資信托基金從事證券及其相關(guān)商品的投資；⑶接受客戶全權(quán)委托；及其它經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有關(guān)業(yè)務(wù)。6.表決權(quán)信托：表決權(quán)信托又稱商務(wù)管理信托，是有價(jià)證券管理信證券投資信托業(yè)務(wù)種類包括：（1）普通股基金：全部或大部份基金資產(chǎn)投資于普通股。（2）債券優(yōu)先股基金：全部或大部份基金資產(chǎn)投資于獲利率穩(wěn)定的債券或優(yōu)先股，以求穩(wěn)健。（3）均衡型基金：基金資產(chǎn)分散投資于普通股、優(yōu)先股及各種債券。（4）貨幣市場(chǎng)基金：基金資產(chǎn)主要運(yùn)用于貨幣市場(chǎng)上高收益的短期票券，如國(guó)庫(kù)券、商業(yè)本票、銀行定存單。（5）成長(zhǎng)基金：以追求買賣證券的漲價(jià)利益所得為目標(biāo)。（6）收益基金：以獲取股利收入為目標(biāo)等。證券投資信托業(yè)務(wù)種類包括：第三類租賃信托：租賃就是租用他人的物件?，F(xiàn)代租賃主要為設(shè)備租賃，企業(yè)為了進(jìn)行設(shè)備投資而向租賃公司提出租賃所需的設(shè)備，租賃公司則代為融資，并根據(jù)承租企業(yè)的要求向供應(yīng)廠商購(gòu)進(jìn)合適的設(shè)備后交付承租人使用，承租企業(yè)需按期交付租金。在租期結(jié)束時(shí)，承租企業(yè)可以有停租、續(xù)租或留購(gòu)設(shè)備的選擇權(quán)?，F(xiàn)代租賃是出租、借貸行為和租賃合同的統(tǒng)稱?，F(xiàn)代設(shè)備租賃集中的領(lǐng)域有：飛機(jī)、汽車、計(jì)算機(jī)、無線通訊設(shè)施、家具、工業(yè)機(jī)械與設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、辦公用品、火車車廂、卡車及廢物處理設(shè)施等?，F(xiàn)代租賃已發(fā)展成為融資（硬件）兼有咨詢、維修（軟件）的一攬子綜合服務(wù)的行業(yè)，因此更靈活方便，更能適應(yīng)用戶的各種需要。1.融資性租賃。它是指當(dāng)企業(yè)需要添置設(shè)備時(shí)，企業(yè)不是向金融機(jī)構(gòu)直接申請(qǐng)貸款來購(gòu)買設(shè)備，而是委托租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求和選擇代為購(gòu)入設(shè)備，然后企業(yè)以租賃的方式向租賃公司租賃設(shè)備，從而使企業(yè)達(dá)到融通資金的目的。2.經(jīng)營(yíng)性租賃。也稱為操作性租賃，是指融資性租賃以外的其他一切租賃形式。它是指當(dāng)企業(yè)需要短期使用設(shè)備時(shí)，可采取向租賃公司短期租賃設(shè)備，并由租賃公司提供維修等售后服務(wù)，這是一項(xiàng)不可撤消的、不完全支付的短期租賃業(yè)務(wù)。第三類租賃信托：3.節(jié)稅租賃是指，這項(xiàng)租賃在稅收上能真正享受租賃的待遇，即出租人有資格獲得加速折舊及投資減稅等稅收優(yōu)惠，并且以降低租金的形式向承租人轉(zhuǎn)讓其部分稅收優(yōu)惠，而承租人用于籌措設(shè)備的租賃成本低于貸款購(gòu)買成本。4.銷售式租賃也稱為非節(jié)稅租賃。這類租賃在考慮租賃以稅收為基礎(chǔ)的國(guó)家的稅法上通常被當(dāng)作分期付款交易來對(duì)待。5.杠桿租賃又稱為平衡租賃，它是指一項(xiàng)采用“財(cái)務(wù)杠桿”方式組成的融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需支付全部設(shè)備金額的20%-40%，即可在經(jīng)濟(jì)上（也僅僅在經(jīng)濟(jì)上）擁有設(shè)備的所有權(quán)，享受如同對(duì)設(shè)備百分之百投資的同等稅收待遇。設(shè)備成本中的大部分資金則通過以出租的設(shè)備為抵押，由銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司等金融機(jī)構(gòu)貸款解決，貸款人提供信貸時(shí)對(duì)出租人無追索權(quán)，其資金償還的保障在于設(shè)備本身及租賃費(fèi)，同時(shí)需出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為對(duì)該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。6.直接租賃。是購(gòu)進(jìn)租出的做法，即由出租人用在資金市場(chǎng)上籌借到的資金，向制造廠商支付貸款，購(gòu)進(jìn)設(shè)備后直接出租給用戶（承租人）。7.轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租是租進(jìn)租出的做法，即由出租人從一家租賃公司或從制造廠商租進(jìn)一項(xiàng)設(shè)備后轉(zhuǎn)租給用戶。8.售后租賃。指設(shè)備物主將自己擁有的部分資產(chǎn)（如設(shè)備、房屋等）賣給租賃公司，然后再?gòu)脑撟赓U公司租回來的做法。這是當(dāng)企業(yè)缺乏資金時(shí)，為改善其財(cái)務(wù)狀況而采取的對(duì)企業(yè)非常有利的一種做法。3.節(jié)稅租賃是指，這項(xiàng)租賃在稅收上能真正享受租賃的待遇，即出另外還有：1.所謂的“公司理財(cái)”，是人們最為熟悉的信托業(yè)務(wù)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中閑置的現(xiàn)金、長(zhǎng)期資產(chǎn)均可委托信托公司進(jìn)行管理。如⑴融資服務(wù)、⑵動(dòng)產(chǎn)設(shè)備信托、⑶附擔(dān)保的公司債：附擔(dān)保的公司債也多采用信托的方式進(jìn)行擔(dān)保。發(fā)行公司債券也是企業(yè)融資的重要途徑。目前我國(guó)發(fā)行的企業(yè)債券全部都是信用債券，只有信用級(jí)別很高的企業(yè)才能發(fā)行。在此過程中，必須引進(jìn)信托，把企業(yè)資產(chǎn)托給信托機(jī)構(gòu)，利用信托使有擔(dān)保的公司債券容易發(fā)行。⑷信用帳戶信托。目前我國(guó)的企業(yè)信用狀況非常不好，買賣雙方互相不信任，先給錢怕對(duì)方不交貨，先交貨又怕對(duì)方不付錢，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的顧慮往往影響交易的效率。在此環(huán)節(jié)上，信托公司可以提供很好的解決方案。買賣雙方可找一家信托公司，買方開立一個(gè)信托賬戶，專門用來支付貨款，由信托公司負(fù)責(zé)在貨物驗(yàn)收完畢后支付貨款，大大減低交易成本。這種信托方式在國(guó)外應(yīng)用非常普遍，很多企業(yè)之間的交易都采用這種方式進(jìn)行。這種信托方式在我國(guó)的信用環(huán)境下意義可能更為深遠(yuǎn)。⑸企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面也可使用信托方式。例如某一個(gè)行業(yè)有一個(gè)共同的環(huán)保問題，靠單獨(dú)的一個(gè)企業(yè)又無力解決，可以由每家企業(yè)每年拿出一部分資金建立一個(gè)環(huán)保公益基金，共同解決這一問題，履行社會(huì)責(zé)任。另外還有：2.個(gè)人信托：居民個(gè)人也是信托的主要消費(fèi)者。根據(jù)我國(guó)的情況，個(gè)人信托品種主要有兩個(gè)層次：一方面是針對(duì)富有階層的，主要體現(xiàn)為投資和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移；另一方面是針對(duì)普通居民的保障性品種，例如子女的教育信托、養(yǎng)老金信托、儲(chǔ)蓄性信托等。我國(guó)個(gè)人信托產(chǎn)品主要是資金信托（又稱金錢信托）為主。既信托公司通過發(fā)行集合資金信托計(jì)劃，個(gè)人投資者購(gòu)買的形式?；旧鲜菍儆谝环N投資型的自益信托。個(gè)人特約信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。個(gè)人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。2.個(gè)人信托：居民個(gè)人也是信托的主要消費(fèi)者。根據(jù)我國(guó)的情況，3企業(yè)托管：是指企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)以契約形式部分或全部讓渡，即作為委托方的企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)法人主體，通過一定的契約規(guī)定，在一定期限內(nèi)按一定條件將本企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的部分或全部讓渡給受托方，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和處置權(quán)的有條件轉(zhuǎn)移，并以此達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值、增值的目的。企業(yè)托管在本質(zhì)上屬于金融信托范疇，所不同的是托管職能主要集中于企業(yè)債權(quán)和物權(quán)的管理和處置，其直接目的在于有效實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。在金融信托的經(jīng)濟(jì)關(guān)系上，托管是通過契約形式而締結(jié)的信托關(guān)系，體現(xiàn)著一種特殊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即在托管關(guān)系中各方關(guān)系人之間的關(guān)系。就我國(guó)情況來看，托管的主要內(nèi)容和具體方式可以歸納為：⑴接受國(guó)有資產(chǎn)管理部門或投資機(jī)構(gòu)的委托，在一定期限內(nèi)保證受托國(guó)有資產(chǎn)保值、增值為前提條件，決定托管企業(yè)的有關(guān)資產(chǎn)重組或處置方式⑵按契約約定的條件和方式，在受托的有效期限內(nèi)，由受托方分階段獲得委托方有關(guān)資產(chǎn)處置權(quán)，最終實(shí)現(xiàn)受托資產(chǎn)法人主體的變更或消除；⑶受托方按約定條件接受委托方委托，進(jìn)行受托財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理、代理、出售、拍賣；⑷受托方以接受受托企業(yè)全部或部分債務(wù)和職工安置義務(wù)為條件，無償受讓有關(guān)企業(yè)；⑸受托方按約定條件接受債權(quán)人的債權(quán)委托，并以相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)手段使債權(quán)人得以兌現(xiàn)或改善。企業(yè)托管的具體模式主要有：委托代理模式、風(fēng)險(xiǎn)金抵押模式、期權(quán)模式和回購(gòu)模式。3企業(yè)托管：是指企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)以契約形式部分或全部讓渡，即作4.信托貸款；是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。5.公益基金信托、勞?；鹦磐小９婊鹗侵赣烧?、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、損贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。勞?；鹗侵赣蓜趧?dòng)部門或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。4.信托貸款；是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌6.信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。

7.信托投資。是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。8.委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)按委托人指定的對(duì)象、用途自由使用和管理的資金。6.信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代9.委托貸款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對(duì)象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。10.委托投資。是委托人將資金事先存入銀行信托機(jī)構(gòu)作為委托投資基金，委托銀行信托機(jī)構(gòu)向其他指定的聯(lián)營(yíng)或投資單位進(jìn)行投資，并對(duì)投資的使用情況

、投資單位的經(jīng)營(yíng)狀況及利潤(rùn)分紅等進(jìn)行管理和監(jiān)督的一種金融信托業(yè)務(wù)。9.委托貸款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，（1），2006年-2012年6月，信托資產(chǎn)規(guī)模由0.35萬億增長(zhǎng)到5.54萬億，增長(zhǎng)了15.83倍（如圖1）

（1），2006年-2012年6月，信托資產(chǎn)規(guī)模由

（2），2004-2011年信托行業(yè)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)了40倍（如圖2）

（2），2004-2011年信托行業(yè)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)了40

（3），2011年信托業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已遠(yuǎn)超過證券投資基金，但小于保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模（如圖3）

（3），2011年信托業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已遠(yuǎn)超過證券投資基金，

（4），從增速看，2011年信托行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)高于其他行業(yè)（如圖4）

（4），從增速看，2011年信托行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)高于其他行（5）從資金來源看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖5）

（5）從資金來源看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖5）

（6），按投資行業(yè)看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖6）（6），按投資行業(yè)看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖6）

（7）按業(yè)務(wù)劃分看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖7）

（7）按業(yè)務(wù)劃分看，2011年的結(jié)構(gòu)（如圖7）

1.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征1）現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。它的概念包括下面幾個(gè)內(nèi)容。（1）就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。（2）承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。三、

租賃業(yè)務(wù)

1.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征三、租賃業(yè)務(wù)（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備（4）從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同?？傊F(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資本融通的一種手段。由于現(xiàn)代租賃是以“融物”的形式進(jìn)行“融資”，采取的是金融和貿(mào)易相結(jié)合的方式，因此不同于銀行借款、發(fā)行公司債券、分期付款等長(zhǎng)期信貸方式，而成為一種獨(dú)立的信用形式。

（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是2）現(xiàn)代租賃的特征

（1）租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。這是租賃的基本特征。

（2）具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。

（3）租金的分次歸流。

（4）涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。現(xiàn)代租賃涉及的關(guān)系人至少有三個(gè)：出租人、承租人、與供貨人。

。租賃業(yè)務(wù)的形成要建立兩個(gè)基本合同，一是出租人與供貨人簽訂購(gòu)買合同；二是出租人與承租人簽訂租賃合同。

（5）出租人是具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。

2）現(xiàn)代租賃的特征2.租賃業(yè)務(wù)的種類

現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。

1）融資性租賃。融資性租賃又稱金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。（1）以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式：2.租賃業(yè)務(wù)的種類現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租①直接租賃。直接租賃又稱自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項(xiàng)由出租人籌措。

②轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租賃指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其用戶所需要的設(shè)備，然后再以出租人的身份把設(shè)備租給承租人。

③回租租賃?；刈庾赓U又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。①直接租賃。直接租賃又稱自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨（2）按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式：①單一投資租賃。單一投資租賃指的是由出租人承擔(dān)購(gòu)買租賃設(shè)備全部資金的租賃。②杠桿租賃。杠桿租賃也稱衡平租賃或代償貸款租賃。指銀行租賃部門若一時(shí)無能力購(gòu)買巨額價(jià)值的設(shè)備，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險(xiǎn)公司籌借大部分貸款（一般占60%~80%）并以所購(gòu)設(shè)備作為貸款抵押、以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)力作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

（2）按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠（3）按租賃交易所設(shè)計(jì)的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃：①國(guó)內(nèi)租賃。指租賃交易只處于國(guó)內(nèi)區(qū)域，交易中所涉及的當(dāng)事人同屬一國(guó)居民，因而是一種融通國(guó)內(nèi)資金的形式。②國(guó)際租賃。指租賃交易的地域擴(kuò)展到國(guó)外，交易中涉及的當(dāng)事人分別屬于不同的國(guó)家。國(guó)際租賃又分為進(jìn)口租賃和出口租賃。進(jìn)口租賃指由國(guó)外引進(jìn)租賃設(shè)備，租給國(guó)內(nèi)承租人使用，通常采用進(jìn)口專租賃的方式，是利用國(guó)際資金，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備的重要手段。出口租賃指的是將國(guó)內(nèi)設(shè)備出租到國(guó)外，由國(guó)外承租人使用，因此出口租賃是擴(kuò)大國(guó)內(nèi)產(chǎn)品出口的一條重要途徑。（3）按租賃交易所設(shè)計(jì)的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際（4）按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃：不動(dòng)產(chǎn)租賃是指以房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)為對(duì)象的租賃交易。動(dòng)產(chǎn)租賃也叫設(shè)備租賃，是指以各種動(dòng)產(chǎn)，如機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、計(jì)算機(jī)為標(biāo)的物的租賃交易。（5）企業(yè)租賃和混合租賃。這是我國(guó)改革開放中所涌現(xiàn)出來的兩種特有的租賃形式。①企業(yè)租賃。它以國(guó)家的代表部門作為出租人，將整個(gè)企業(yè)（全部資產(chǎn)）出租給集體或個(gè)人作為承租人去經(jīng)營(yíng)。②混合租賃。指將租賃同合資經(jīng)營(yíng)、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工等貿(mào)易形式相結(jié)合，承租人則以產(chǎn)品償付租金。

（4）按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃

2）服務(wù)性租賃。服務(wù)性租賃也稱為操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。這種租賃方式適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用頻率不高的設(shè)備。這是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，因此其租金要高于融資性租賃。

（1）經(jīng)營(yíng)性租賃的主要特點(diǎn)：①租賃關(guān)系簡(jiǎn)單，僅涉及兩個(gè)當(dāng)事人，即出租人和承租人。只簽訂一個(gè)合同，即租賃合同。②承租人是不特定的復(fù)數(shù)，即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是一個(gè)特定的承租人，而是多個(gè)不確定的承租人。2）服務(wù)性租賃。服務(wù)性租賃也稱為操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。這③租賃的目的主要是為短期使用設(shè)備。④租金的支付具有不完全支付性，即出租人無法只通過一次設(shè)備租用，在一個(gè)租賃合同期限內(nèi)收回全部投資，出租人每次對(duì)承租人出租所收取的資金，只是全部投資的一部分，投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實(shí)現(xiàn)。⑤租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備。⑥租賃物件的選擇是由出租人決定的。

⑦租賃物件的使用有一定的限制條件。⑧經(jīng)營(yíng)性租賃的租期一般比較短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件13）杠桿租賃

杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中的大部分資金則以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時(shí)對(duì)出租人無追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費(fèi)，同時(shí)需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。

3）杠桿租賃

杠桿租賃是一項(xiàng)最復(fù)雜的租賃交易，共有7個(gè)當(dāng)事人：（1）承租人。杠桿租賃中的承租人必須是具有相當(dāng)資金實(shí)力的大客戶，因?yàn)樾】蛻綦y以承擔(dān)無追索權(quán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）設(shè)備制造和供應(yīng)廠商。（3）物主出租人。杠桿租賃中租賃資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)分屬于多個(gè)大銀行和大公司，他們均為物主出租人。（4）物主受托人。物主受托人是杠桿租賃的核心，具有三重身份：①出租資產(chǎn)在法律上的所有者；②承租人的出租人；③債權(quán)人的借款人。杠桿租賃是一項(xiàng)最復(fù)雜的租賃交易，共有7個(gè)當(dāng)事人（5）債權(quán)人或貸款人。一項(xiàng)杠桿租賃交易往往有好幾個(gè)貸款人，通常稱之為債券參加者或債券持有者。（6）合同受托人。當(dāng)債權(quán)人有好幾個(gè)時(shí)，一般設(shè)立1個(gè)合同受托人，負(fù)責(zé)代表債權(quán)人與物主受托人聯(lián)系。物主受托人把出租資產(chǎn)、租賃合同和收取租金的權(quán)力移交給合同受托人，視其在該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)上有權(quán)行使擔(dān)保。（7）包租人或經(jīng)紀(jì)人。他們?cè)诔凶馊撕统鲎馊酥g充當(dāng)中間人，負(fù)責(zé)安排起草租賃合同，尋找有力的借款來源，安排、促成租賃合同的簽署等，從中收取傭金。包租人一般有租賃公司、投資銀行擔(dān)任。（5）債權(quán)人或貸款人。一項(xiàng)杠桿租賃交易往往有好幾個(gè)貸款人，通

由于杠桿租賃的關(guān)系人多，因此需要簽署多個(gè)合同文本，主要包括：（1）參加協(xié)議。是由杠桿租賃所有當(dāng)事人簽署執(zhí)行的文件，它規(guī)定個(gè)當(dāng)事人承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，同時(shí)載明成交的先決條件。（2）購(gòu)買和制造協(xié)議。是承租人與制造銷售廠商之間的協(xié)議，先由承租人簽字，在由物主出租人簽字。（3）轉(zhuǎn)讓協(xié)議。即購(gòu)買協(xié)議的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由承租人與物主受托人簽訂，將購(gòu)買協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給物主受托人，但不轉(zhuǎn)讓責(zé)任，以達(dá)到為籌資建立擔(dān)保的目的。由于杠桿租賃的關(guān)系人多，因此需要簽署多（4）信托協(xié)議。是產(chǎn)權(quán)參加者和物主受托人之間的協(xié)議，規(guī)定由物主受托人代表所有產(chǎn)權(quán)參加者執(zhí)行一切協(xié)議的文件，并規(guī)定物主受托人的相應(yīng)責(zé)任及報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)。（5）合同信托協(xié)議。由物主受托人與合同受托人簽訂，規(guī)定租賃合同項(xiàng)下的抵押和擔(dān)保，由合同受托人代表貸款人持有抵押、擔(dān)保利益；規(guī)定物主受托人應(yīng)向債權(quán)人簽發(fā)債權(quán)證書，載明還款責(zé)任、利率和支付方式。（6）租賃合同。（7）保證協(xié)議。（4）信托協(xié)議。是產(chǎn)權(quán)參加者和物主受托人之間的協(xié)議，規(guī)定由物3.租金的構(gòu)成及其影響因素1)租金租金是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的使用權(quán)給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報(bào)酬”。因此，租金是出租人定期獲得的收入，或者說是承擔(dān)人為獲得某種資產(chǎn)的使用權(quán)而按約定期限分次支付給出租人的費(fèi)用。

2）租金的構(gòu)成（1）租金設(shè)備的購(gòu)置成本。

（2）利息。（3）營(yíng)業(yè)費(fèi)用。3.租金的構(gòu)成及其影響因素3）影響租金的主要因素（1）計(jì)算方法。

（2）利率。

（3）租賃期（4）付租間隔期。（5）付租方式。

（6）保證金的支付數(shù)量和方式。

（7）支付幣種。

（8）計(jì)息日和起租日。

在發(fā)達(dá)國(guó)家，金融租賃具有在不同市場(chǎng)之間進(jìn)行資源傳導(dǎo)的獨(dú)特作用，已成為僅次于資本市場(chǎng)、銀行信貸的第三大融資方式。2007年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布新的《金融租賃公司管理辦法》后，工行、建行、交行、招行和民生銀行等多家商業(yè)銀行紛紛組建金融租賃公司。工商銀行的全資子公司——工銀租賃，成立僅僅一年，資產(chǎn)規(guī)模已達(dá)到120億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)近3億元。3）影響租金的主要因素四、代理類中間業(yè)務(wù)

代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，是典型的中間業(yè)務(wù)。㈠代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)種類

百姓生活類：工資、電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)、網(wǎng)上購(gòu)物款、醫(yī)療費(fèi)、社會(huì)福利養(yǎng)老金、報(bào)刊訂閱費(fèi)、有線電視收視費(fèi)金融類：保險(xiǎn)費(fèi)、股息、保險(xiǎn)理賠款、證券保證金、保險(xiǎn)返還款、個(gè)人貸款歸還款通訊類：電話費(fèi)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)交通類：養(yǎng)路費(fèi)、路橋費(fèi)、汽車加油費(fèi)、交通罰款、出租汽車費(fèi)、汽車銷售款、停車費(fèi)、交通培訓(xùn)費(fèi)行政管理類：稅款、工商注冊(cè)稅費(fèi)、行政罰沒款、工商管理費(fèi)、工商信息查詢費(fèi)、治安罰款房地產(chǎn)類：住房公積金、房地產(chǎn)銷售款、物業(yè)管理費(fèi)、房租公益類：希望工程捐款、賑災(zāi)捐款四、代理類中間業(yè)務(wù)（二）代理證券業(yè)務(wù)（一）代理憑證式國(guó)債業(yè)務(wù)憑證式國(guó)債是商業(yè)銀行代理國(guó)家財(cái)政部發(fā)行的一種債務(wù)憑證，起點(diǎn)金額為100元人民幣，大于100元必須是百元的整數(shù)倍，上限金額為50萬元人民幣。（二）銀證合作業(yè)務(wù)銀證合作業(yè)務(wù)主要包括銀證轉(zhuǎn)賬和銀證通業(yè)務(wù)。

1、銀證轉(zhuǎn)賬銀證轉(zhuǎn)賬是銀行與證券公司聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)銀行活期儲(chǔ)蓄賬戶與證券資金（保證金）賬戶的雙向?qū)崟r(shí)劃轉(zhuǎn)。

2、銀證通業(yè)務(wù)銀證通業(yè)務(wù)是銀行與證券公司合作，以銀行活期儲(chǔ)蓄賬戶代替證券公司資金賬戶，使客戶能運(yùn)用儲(chǔ)蓄卡或存折賬戶直接在銀行辦理證券開戶、委托代理買賣、清算交割、證券查詢和咨詢的一種金融服務(wù)業(yè)務(wù)。（三）代理證券投資基金業(yè)務(wù)代理證券投資基金業(yè)務(wù)是銀行接受基金管理人委托，從事代理銷售證券投資基金及注冊(cè)登記的業(yè)務(wù)（基金托管業(yè)務(wù)）。（二）代理證券業(yè)務(wù)（一）代理憑證式國(guó)債業(yè)務(wù)（三）代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行作為保險(xiǎn)公司的代表，與保險(xiǎn)公司簽訂代理協(xié)議，依托自身的結(jié)算、網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢(shì)，結(jié)合所擁有的客戶群體資源，為保險(xiǎn)公司提供代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的服務(wù)。代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)等。（三）代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受保險(xiǎn)公司4.代理政策性銀行業(yè)務(wù)。5.代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)6.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)7.代理其他業(yè)務(wù)4.代理政策性銀行業(yè)務(wù)。比如：（1）現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。

（2）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)驗(yàn)開辦了代客戶清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。比如：（3）代理監(jiān)督。代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。（4）代理會(huì)計(jì)事物。代理會(huì)計(jì)事物是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)戶的委托，代為辦理某些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。（5）代理保管。代理保管類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱、保管庫(kù)）接受客戶的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價(jià)證券、契約文件、保密檔案資料、設(shè)計(jì)圖紙等，并收取一定手續(xù)費(fèi)。保管箱收費(fèi)分租金與保證金。租金按年計(jì)收，保證金通常在申請(qǐng)租箱時(shí)一次性交付，主要用于扣除逾期租金及銀行鑿箱費(fèi)用。

（3）代理監(jiān)督。代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托（6）代購(gòu)代銷。代購(gòu)代銷是商業(yè)銀行接受委托單位委托向國(guó)外尋求客戶，代購(gòu)進(jìn)口商品或代銷出口商品并收取一定的手續(xù)費(fèi)。（7）代辦集資。代辦集資是地方政府或經(jīng)濟(jì)組織為興辦某以重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門和中央銀行批準(zhǔn)，委托商業(yè)銀行代為投資的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件1（8）個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，買賣外匯或證券，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。（9）代客安排旅游、婚禮、子女教育等事物。這些業(yè)務(wù)的基本做法是客戶平時(shí)定期在銀行存入一定金額的款項(xiàng)，屆時(shí)由銀行利用自己在業(yè)務(wù)上的聯(lián)系、信息上的優(yōu)勢(shì)及其他有利條件，為客戶提供各種優(yōu)良服務(wù)。（10）代客理財(cái)。代客理財(cái)是客戶將一定金額的款項(xiàng)交銀行管理，由銀行靈活運(yùn)用于報(bào)酬率較高的資產(chǎn)，到期按協(xié)議支付給客戶一個(gè)高于同期存款利率的收入。（11）執(zhí)行遺囑。執(zhí)行遺囑是指商業(yè)銀行根據(jù)被代理人的生前請(qǐng)求代為處理其遺產(chǎn)的業(yè)務(wù)。（8）個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)五、信息咨詢業(yè)務(wù)

1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。

根據(jù)信息的銀行屬性和社會(huì)屬性的不同，有銀行信息無償咨詢業(yè)務(wù)和有償咨詢業(yè)務(wù)之分。無償信息咨詢業(yè)務(wù)包括初期信息咨詢、義務(wù)性信息咨詢和交換性信息咨詢等；有償信息咨詢則指包括銀行運(yùn)用已有的信息資源向客戶提供信息并收取費(fèi)用的一般信息咨詢，以及銀行追加一定的勞動(dòng)量進(jìn)行信息資料收集、加工、處理后才能正確提供的高級(jí)信息咨詢。

五、信息咨詢業(yè)務(wù)1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念

2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容1）委托中介類信息咨詢委托中介類信息咨詢主要包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢、資信咨詢、專項(xiàng)調(diào)查和委派常年咨詢顧問等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)開拓技術(shù)市場(chǎng)，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢部門開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；參與技術(shù)開發(fā)；提供技術(shù)咨詢；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容（1）技術(shù)貿(mào)易中介咨詢。商業(yè)銀行開展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)開拓技術(shù)市場(chǎng)，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢部門開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；參與技術(shù)開發(fā)；提供技術(shù)咨詢；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。

（2）資信咨詢。銀行開展資信咨詢業(yè)務(wù)，是站在中間人的立場(chǎng)，通過提供企業(yè)主要財(cái)務(wù)資料和對(duì)企業(yè)資信做出公正評(píng)價(jià)，以滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中了解交易對(duì)方信用程度的需要。資信咨詢業(yè)務(wù)有一般性資信咨詢和風(fēng)險(xiǎn)性資信咨詢之分。（1）技術(shù)貿(mào)易中介咨詢。商業(yè)銀行開展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)（3）專項(xiàng)調(diào)查咨詢。專項(xiàng)調(diào)查咨詢是根據(jù)特定的目的和要求，在指定的范圍內(nèi)，由銀行咨詢部門組織力量，運(yùn)用科學(xué)方法，收集各種資料，通過加工整理出咨詢報(bào)告，為經(jīng)濟(jì)部門和工商企業(yè)當(dāng)參謀，出主意。（4）委托常年咨詢顧問。委托常年咨詢顧問指的是客戶委托銀行對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)管理提供咨詢。鑒于這種需要的經(jīng)常性和重復(fù)性特點(diǎn)，銀行咨詢部門可以委托群體或個(gè)人常年咨詢顧問的方式滿足客戶的要求。這項(xiàng)業(yè)務(wù)要求咨詢顧問經(jīng)常或定期進(jìn)駐客戶單位，全面深入了解客戶單位的經(jīng)營(yíng)管理情況，關(guān)注其動(dòng)態(tài)的發(fā)展變化，使單位決策和咨詢論證密切結(jié)合，進(jìn)而提出正確的建議。（3）專項(xiàng)調(diào)查咨詢。專項(xiàng)調(diào)查咨詢是根據(jù)特定的目的和要求，在指2）評(píng)估類信息咨詢

評(píng)估類信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括：工程項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估和驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。現(xiàn)分別簡(jiǎn)要介紹如下：（1）工程項(xiàng)目評(píng)估。工程項(xiàng)目評(píng)估包括：市政工程項(xiàng)目、建筑項(xiàng)目、企事業(yè)單位和個(gè)人的各類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目等。

工程項(xiàng)目評(píng)估一局委托單位提出的咨詢委托書、項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告等，運(yùn)用系統(tǒng)工程和價(jià)值工程的理論和方法，通過大量的定量分析，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益等方面作出綜合評(píng)價(jià)，推出定性結(jié)論。2）評(píng)估類信息咨詢其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)分析；④投資計(jì)劃；⑤財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)效益分析；⑥社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析；⑦不確定性分析；⑧總結(jié)和建議。

工程項(xiàng)目評(píng)估的一般程序?yàn)椋孩偈芡袉挝唤邮芪袉挝坏奈袝?，預(yù)審評(píng)估條件是否齊全完備；②受托單位組織有關(guān)專家成立評(píng)估小組，到委托單位進(jìn)行評(píng)估；③評(píng)估結(jié)束形成書面報(bào)告后，受托單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)專家組成評(píng)審小組對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審定；④受托單位向委托單位通報(bào)評(píng)估結(jié)果，送交評(píng)估報(bào)告。

其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢部門開辦的一項(xiàng)嚴(yán)肅的信用認(rèn)定業(yè)務(wù)。按國(guó)際慣例，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估一般從企業(yè)的資金信用、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)觀和發(fā)展前景等四個(gè)方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九個(gè)信用等級(jí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行劃分。企業(yè)信用評(píng)估的程序?yàn)椋孩傥衅髽I(yè)提出申請(qǐng)，填寫委托書，與受托單位簽訂合同；②受托單位組織評(píng)估小組到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，寫出評(píng)估報(bào)告；③由專家評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，確定委托單位的信用等級(jí)；④頒發(fā)信用等級(jí)證書，并予以跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)加以調(diào)整。信用等級(jí)證書的有效期為一年。（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢部門開（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢部門對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門的委托，對(duì)準(zhǔn)備登記開業(yè)和已登記開業(yè)的新老企業(yè)法人，其自有資金數(shù)額的真實(shí)性和合法性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證的業(yè)務(wù)。它既包括新版企事業(yè)單位和私營(yíng)、個(gè)人工商業(yè)登記注冊(cè)資金的驗(yàn)證，也包括老企業(yè)、事業(yè)單位確認(rèn)和變更注冊(cè)資金的驗(yàn)證。驗(yàn)資主要有兩個(gè)方面的要求：①驗(yàn)證注冊(cè)資金的真實(shí)性。②驗(yàn)證注冊(cè)資金來源的合法性。驗(yàn)資程序較為簡(jiǎn)單，主要是申請(qǐng)驗(yàn)資手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)證，最后出具驗(yàn)資證明。

（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢部門對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)3）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢（1）綜合信息類咨詢①企業(yè)管理咨詢。企業(yè)管理咨詢是指根據(jù)企業(yè)的要求，由銀行咨詢部門委派專門人員，再調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題進(jìn)行定性和定量的分析，提出切合實(shí)際的改善企業(yè)管理狀況的建議，并在實(shí)施過程中進(jìn)行指導(dǎo)的業(yè)務(wù)。企業(yè)管理咨詢有綜合管理咨詢和專題管理咨詢之分。綜合管理咨詢指對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過程或經(jīng)營(yíng)方針進(jìn)行咨詢；專題管理咨詢是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的某個(gè)方面、某個(gè)系統(tǒng)提供咨詢。企業(yè)管理咨詢是以提高企業(yè)管理素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)實(shí)效為目的的創(chuàng)造性勞動(dòng)和服務(wù)工作。

3）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢②常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢。常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢是指商業(yè)銀行充分利用眾多信息網(wǎng)絡(luò)和豐富的信息資源優(yōu)勢(shì)，通過提供信息資料，召開信息發(fā)布會(huì)和舉辦業(yè)務(wù)技術(shù)輔導(dǎo)講座等途徑，把各種動(dòng)態(tài)信息，包括綜合金融信息、宏觀經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)產(chǎn)品信息和有關(guān)政策、法規(guī)、制度等及時(shí)、準(zhǔn)確地傳播給咨詢客戶和社會(huì)各界的業(yè)務(wù)。②常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢。常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢是指商業(yè)銀行充分利用眾多3.具體包括：⑴企業(yè)信息咨詢，包括項(xiàng)目評(píng)估、資信證明、企業(yè)管理咨詢等；⑵資產(chǎn)管理顧問，包括投資組合建議、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)控制等；⑶財(cái)務(wù)顧問，包括大型建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問和企業(yè)并購(gòu)顧問；⑷現(xiàn)金管理，即協(xié)助企業(yè)科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，提高資金流動(dòng)性和使用效益。⑸財(cái)務(wù)顧問所能做的工作既可以是全面的，也可以是某方面、某環(huán)節(jié)的。⑹項(xiàng)目投(融)資。可以幫助企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、設(shè)計(jì)融資方案、制定融資的信用結(jié)構(gòu)、聯(lián)系其他金融中介機(jī)構(gòu)或者參與融資談判等。⑺理財(cái)顧問。對(duì)于企業(yè)日常的理財(cái)，可以為其閑置資金尋找合適的投資項(xiàng)目，協(xié)助設(shè)計(jì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制、綜合管理方案，并根據(jù)金融市場(chǎng)和企業(yè)資金狀況的變化，隨時(shí)向企業(yè)提出調(diào)整建議。⑻家庭理財(cái)對(duì)職業(yè)投資咨詢的需求正在迅速增加，咨詢?nèi)藛T也可憑借其豐富的專業(yè)知識(shí)和先進(jìn)的技術(shù)手段，為各階層居民提供低風(fēng)險(xiǎn)、低收費(fèi)、高收益的服務(wù)。⑼戰(zhàn)略管理顧問。主要包括以下內(nèi)容：對(duì)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，開展企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)診斷，并提出改進(jìn)方案；根據(jù)企業(yè)要求對(duì)組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析，擬定再造方案；進(jìn)行市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況的調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢等。⑽國(guó)家政策的咨詢。

3.具體包括：⑴企業(yè)信息咨詢，包括項(xiàng)目評(píng)估、資信證明、企業(yè)管

六、銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。具有儲(chǔ)蓄、匯兌、消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬四大功能銀行卡包括信用卡、借記卡、貸記卡、聯(lián)名/認(rèn)同卡。信用卡結(jié)算的特點(diǎn)：信用特點(diǎn)；憑證特點(diǎn)；計(jì)息特點(diǎn)。公告數(shù)據(jù)顯示，2012年全國(guó)銀行卡、信用卡發(fā)行增速雙雙放緩。截至2012年末，全國(guó)累計(jì)發(fā)行銀行卡35.34億張，較上年末增長(zhǎng)19.8%，增速放緩2.3個(gè)百分點(diǎn)。信用卡累計(jì)發(fā)卡量為3.31億張，借記卡累計(jì)發(fā)卡量為32.03億張。全國(guó)人均擁有銀行卡2.64張、信用卡0.25張

六、銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）七、其他業(yè)務(wù)㈠基金類中間業(yè)務(wù)七、其他業(yè)務(wù)㈠基金類中間業(yè)務(wù)㈡擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)

擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。銀行承兌匯票是指收款人或者付款人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。備用信用證：開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。有可撤銷和不可撤銷銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的書面擔(dān)保憑證，保證申請(qǐng)人在未按照雙方協(xié)議履行其責(zé)任義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限內(nèi)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。（有條件的付款擔(dān)保）銀行保函的類型：投標(biāo)保函；信用保函；履約保函；融資保函㈡擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力㈢承諾類中間業(yè)務(wù)（貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利）承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指借款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。

㈢承諾類中間業(yè)務(wù)（貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利）承諾類中間業(yè)務(wù)是指㈣金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品，通常是指從原生資產(chǎn)（UnderlyingAssets）派生出來的金融工具，它是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。銀行利用衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行潛在利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶提高預(yù)期收益率。㈣金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品，通常是指從原生資產(chǎn)（Underl八、銀行理財(cái)業(yè)務(wù)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指“理財(cái)師通過收集整理客戶的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，傾聽客戶的希望、要求、目標(biāo)等，為客戶制定投資組合、儲(chǔ)蓄計(jì)劃、保險(xiǎn)投資對(duì)策、繼承及經(jīng)營(yíng)策略等財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。八、銀行理財(cái)業(yè)務(wù)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指“理財(cái)師通過收集整理客戶的收商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課件12022/12/2490㈠理財(cái)概述1.理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求人均收入水平提高高通脹、低利率—抵御通貨膨脹理財(cái)觀念的變化投資渠道單一需求激增的原因2022/12/1990㈠理財(cái)概述人均收入水平提高需求激增的2022/12/24912銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模：產(chǎn)品數(shù)量2022/12/19912銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模：2022/12/2492銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模：資金規(guī)模2022/12/1992銀行理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模：資金規(guī)模2022/12/24933相關(guān)概念界定理財(cái)業(yè)務(wù)分類理財(cái)顧問服務(wù)按管理運(yùn)作的方式劃分綜合理財(cái)服務(wù)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)規(guī)劃投資顧問資產(chǎn)管理理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)運(yùn)作2022/12/19933相關(guān)概念界定理財(cái)業(yè)務(wù)分類理財(cái)顧問服理財(cái)產(chǎn)品及其運(yùn)用工具載體類產(chǎn)品——銀行卡（信用卡，借記卡）收益保障類產(chǎn)品——儲(chǔ)蓄、國(guó)債、保險(xiǎn)、貨幣市場(chǎng)基金、保本型基金、結(jié)構(gòu)性存款避險(xiǎn)增值類產(chǎn)品——企業(yè)債券、信托計(jì)劃、債券型基金、股票型基金風(fēng)險(xiǎn)投資類產(chǎn)品——股票、股票型基金、外匯買賣、集合理財(cái)、期貨、外匯期權(quán)邊緣投資類項(xiàng)目——房地產(chǎn)、收藏品理財(cái)產(chǎn)品及其運(yùn)用工具載體類產(chǎn)品——銀行卡（信用卡，借記卡）2022/12/24954理財(cái)業(yè)務(wù)、財(cái)富管理業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)銀行往往根據(jù)客戶類型進(jìn)行業(yè)務(wù)分類。按照這種分類，理財(cái)業(yè)務(wù)可以分為理財(cái)業(yè)務(wù)（服務(wù)）、財(cái)富管理業(yè)務(wù)（服務(wù)）和私人銀行業(yè)務(wù)（服務(wù)）三個(gè)層次。銀行為不同的客戶提供不同層次的理財(cái)服務(wù)。⑴.理財(cái)業(yè)務(wù)客戶：（5-50萬）客戶范圍廣泛，但服務(wù)種類相對(duì)較窄；⑵財(cái)富管理業(yè)務(wù)客戶：（1、3之間）面向中高端客戶提供的服務(wù)；⑶私人銀行客戶：（800萬以上）客戶等級(jí)最高、服務(wù)種類最全；2022/12/19954理財(cái)業(yè)務(wù)、財(cái)富管理業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)2022/12/2496㈡理財(cái)產(chǎn)品的概念與特征1.理財(cái)產(chǎn)品：是銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。2022/12/1996㈡理財(cái)產(chǎn)品的概念與特征1.理財(cái)產(chǎn)品：2022/12/24972.特征：集合性無形性風(fēng)險(xiǎn)性主導(dǎo)性低流動(dòng)性聯(lián)動(dòng)性

△理財(cái)師作為客戶關(guān)系維護(hù)的平臺(tái)和直接溝通者，并不以產(chǎn)品推銷為最終目的，但產(chǎn)品是理財(cái)業(yè)務(wù)不可或缺的重要支撐。△產(chǎn)品沒有好壞之分，只有適合與不適合的差別△六個(gè)RIGHT：在合適的時(shí)間，在合適的地方，用合適的方式，用合適的價(jià)格，把合適的東西，賣給合適的人。2022/12/19972.特征：集合性主導(dǎo)性△理財(cái)師作投資工具安全性收益性流動(dòng)性銀行存款很高很低好短期票據(jù)高低好長(zhǎng)期債券高低尚可股票較低較高好房地產(chǎn)高受時(shí)期地段影響差黃金價(jià)格波動(dòng)大中等一般外幣存款有匯率風(fēng)險(xiǎn)中等好期貨低很高好保險(xiǎn)很高低一般基金一般中等尚可收藏品一般未知差二、理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)與收益投資工具安全性收益性流動(dòng)性銀行存款很高很低好短期票據(jù)高低好長(zhǎng)3.影響因素宏觀影響因素微觀影響因素其他影響因素3.影響因素宏觀影響因素宏觀因素政治、法律與政策環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境

社會(huì)環(huán)境

技術(shù)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段

消費(fèi)者的收入水平

宏觀經(jīng)濟(jì)狀況

社會(huì)文化環(huán)境

制度環(huán)境

人口環(huán)境

宏觀政治、法律經(jīng)濟(jì)環(huán)境社會(huì)環(huán)境技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段消微觀因素金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度

金融市場(chǎng)的開放程度

金融市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)制

影響商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要因素：一方面，伴隨著金融業(yè)的全面開放，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)一直是內(nèi)外資銀行爭(zhēng)搶的一個(gè)主要領(lǐng)域；另一方面，證券公司等其他金融機(jī)構(gòu)也在金融市場(chǎng)上與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)

伴隨著金融市場(chǎng)開放程度的提高，商業(yè)銀行可提供的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品種類不斷增加

特別是利率水平，利率水平的變動(dòng)會(huì)影響人們對(duì)投資收益的預(yù)期，從而影響其消費(fèi)支出和投資決策的意愿，區(qū)分名義利率和實(shí)際利率，只有在物價(jià)水平不變的前提下，名義利率才能真實(shí)反應(yīng)投資者投資于理財(cái)產(chǎn)品所獲得的實(shí)際收益率水平的差異，在能夠及時(shí)準(zhǔn)確判斷市場(chǎng)真實(shí)利率水平變動(dòng)的前提下，投資者便可以據(jù)此判斷自己持有的理財(cái)產(chǎn)品可能會(huì)受到怎么樣的影響微觀金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度金融市場(chǎng)的開放程度金融市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)其他影響因素

客戶對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)度

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)定位

其他理財(cái)機(jī)構(gòu)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展

中介機(jī)構(gòu)發(fā)展水平

金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管體制

其他影客戶對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)度商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)定位其他2022/12/24103㈢理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作模式銀行對(duì)外投資銀行理財(cái)產(chǎn)品投資者購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品、募集資金2022/12/19103㈢理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作模式銀行對(duì)外投資銀行2022/12/24104理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作模式圖理財(cái)模式個(gè)人理財(cái)目標(biāo)商業(yè)銀行建立委托理財(cái)關(guān)系委托理財(cái)者推薦理財(cái)產(chǎn)品理財(cái)業(yè)務(wù)選擇比較分析存款債券基金股票房地產(chǎn)期貨外匯黃金保險(xiǎn)信托衍生理財(cái)業(yè)務(wù)及創(chuàng)新收益分析及風(fēng)險(xiǎn)防范2022/12/19104理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作模式圖理財(cái)模式個(gè)人理財(cái)2022/12/24105㈣理財(cái)產(chǎn)品分類按投資方向分類票據(jù)投資類證券投資類債權(quán)投資類PE類QDII類結(jié)構(gòu)性存款和貨幣基金類資產(chǎn)支持信托產(chǎn)品投資類房地產(chǎn)投資類貸款和短期融資類商品投資類2022/12/19105㈣理財(cái)產(chǎn)品分類按投資方向分類票據(jù)投2022/12/24106㈤財(cái)富中心擬運(yùn)作產(chǎn)品憑證式國(guó)債理財(cái)產(chǎn)品票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品企業(yè)應(yīng)收賬款信托理財(cái)產(chǎn)品信托貸款理財(cái)產(chǎn)品股權(quán)收益權(quán)類理財(cái)產(chǎn)品投資類理財(cái)產(chǎn)品2022/12/19106㈤財(cái)富中心擬運(yùn)作產(chǎn)品憑證式國(guó)債理財(cái)理財(cái)產(chǎn)品信托融資型集合理財(cái)計(jì)劃投資新股申購(gòu)信托的新股理財(cái)計(jì)劃投資基金組合信托的基金理財(cái)計(jì)劃投資新股+基金組合理財(cái)信托的雙盈理財(cái)計(jì)劃投資股權(quán)信托的錦繡計(jì)劃證券投資基金或證券集合資產(chǎn)管理計(jì)劃包裝產(chǎn)品中信銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品列表資產(chǎn)快車?yán)碡?cái)計(jì)劃QDII產(chǎn)品結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品：與利率、匯率、商品等掛鉤理財(cái)產(chǎn)品信托融資型集合理財(cái)計(jì)劃投資新股申購(gòu)信托的新股理財(cái)計(jì)劃第二節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)

一、定價(jià)的目標(biāo)利潤(rùn)最大化是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，定價(jià)的高低直接影響銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的盈利水平。在制定價(jià)格時(shí)，需要考慮八個(gè)目標(biāo)：

第二節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)

一、定價(jià)的目標(biāo)利潤(rùn)最

二、定價(jià)的影響因素成本

人力成本

物力成本

風(fēng)險(xiǎn)成本

邊際成本

目標(biāo)利潤(rùn)，即銀行確定的期望實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)率。

客戶使用中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品所獲得的收益

二、定價(jià)的影響因素成本定價(jià)理論在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)中的適用性分析成本加成定價(jià)策略競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)策略需求導(dǎo)向定價(jià)策略成本加成定價(jià)法損益平衡定價(jià)法成本加成定價(jià)策略對(duì)支付結(jié)算以及擔(dān)保類產(chǎn)品的適用性分析競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)法——主動(dòng)定價(jià)隨行就市定價(jià)法——被動(dòng)定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)策略對(duì)銀行卡及國(guó)際結(jié)算類業(yè)務(wù)產(chǎn)品的適用性分析理解價(jià)值定價(jià)法需求區(qū)別定價(jià)法需求導(dǎo)向定價(jià)策略對(duì)外匯理財(cái)類產(chǎn)品的適用性分析定價(jià)理論在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)中的適用性分析成本加成定價(jià)策略競(jìng)爭(zhēng)三、實(shí)用定價(jià)模型

例：無風(fēng)險(xiǎn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品

定義：p*=f，c=C/X，f=F/X，v=V/X，

F為固定成本，V為變動(dòng)成本，C為總成本，C=F+V，

X為產(chǎn)品數(shù)量，P為產(chǎn)品價(jià)格，c為單位總成本，f為單位固定成本，v為單位變動(dòng)成本rc成本加成率，即在產(chǎn)品的平均成本基礎(chǔ)上加一定比例的利潤(rùn)，或是平均成本的主要部分基礎(chǔ)上，加一個(gè)固定的百分比X0為盈虧平衡銷量，X1為臨界點(diǎn)，即分?jǐn)傇诋a(chǎn)品上的固定成本很小可忽略

三、實(shí)用定價(jià)模型例：無風(fēng)險(xiǎn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品第三節(jié)

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理一、商業(yè)銀行部分中間業(yè)務(wù)的（主要是表外業(yè)務(wù)的）風(fēng)險(xiǎn)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（三）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（五）籌資風(fēng)險(xiǎn)；（六）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；（七）運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)；（八）定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；（九）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（十）信息風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理一、商業(yè)銀行部分中間業(yè)務(wù)二、國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界的主要觀點(diǎn)㈠產(chǎn)權(quán)清晰及其科學(xué)的企業(yè)治理機(jī)制產(chǎn)權(quán)清晰就是產(chǎn)權(quán)的最終所有者是自然人。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的相互制衡即建立商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控1.完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程2.加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理⑴堅(jiān)持對(duì)客戶的信用評(píng)估制度。例如對(duì)較長(zhǎng)期限的貸款擔(dān)保和承諾應(yīng)定期（3個(gè)月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款以減少信用風(fēng)險(xiǎn)⑵制定保護(hù)性條款，審核授權(quán)買賣的證據(jù)，要求對(duì)方支付保證金或抵押。二、國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界的主要觀點(diǎn)㈠產(chǎn)權(quán)清晰及其科學(xué)的企業(yè)治理機(jī)制⑶是堅(jiān)持協(xié)議的合規(guī)合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開展的，而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合同的書面化并對(duì)委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。⑷是代理業(yè)務(wù)要堅(jiān)持不為客戶墊付款項(xiàng)的原則。代付業(yè)務(wù)先