銀行不良貸款課件

淺議農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的防范與化解【本文摘要】

農(nóng)商行不良貸款的成因較為復(fù)雜，既有政策原因，又有社會(huì)因素，但主要還是內(nèi)部管理上的問(wèn)題。金融S09-1-7譚旭平農(nóng)村商業(yè)銀行(原農(nóng)村合作金融組織，以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)商行)在長(zhǎng)期支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過(guò)程中，自身得到了較大的發(fā)展，但同時(shí)也積聚了一些矛盾和問(wèn)題，最為突出的是不良貸款居高不下。不良貸款的居高不下嚴(yán)重制約了農(nóng)商行的生存和發(fā)展，深入研究分析農(nóng)商行不良貸款問(wèn)題，采取有效措施和手段防范和化解不良貸款，是確保農(nóng)商行持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。要進(jìn)一步深化農(nóng)商行改革，促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展，需要選準(zhǔn)著力點(diǎn)和突破口，以便抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)防范和化解農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。筆者結(jié)合在工作中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，就農(nóng)商行不良貸款防范及化解作以下論述：一、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)商行不良貸款的成因較為復(fù)雜，既有政策原因，又有社會(huì)因素，但主要還是內(nèi)部管理上的問(wèn)題。要提高農(nóng)商行貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化不斷完善內(nèi)控制度，在確保國(guó)家金融政策，法律法規(guī)得以貫徹落實(shí)的情況下，建立健全信貸管理體系與稽核監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)控制度，完善“貸前，貸中，貸后”監(jiān)管，抑制內(nèi)部違規(guī)行為；其次要不斷強(qiáng)化信貸、財(cái)會(huì)等部門(mén)之間的崗位制衡，完善信貸操作規(guī)程，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽中；三是在完善內(nèi)控制度和制約機(jī)制的同時(shí)，還應(yīng)具備一支品行良好、開(kāi)拓進(jìn)取、業(yè)務(wù)精良的管理團(tuán)隊(duì)，否則，整個(gè)隊(duì)伍處于散漫狀態(tài)，缺乏向心力和戰(zhàn)斗力，操作上不規(guī)范，隨意性大，不利于風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要建立科學(xué)的“業(yè)績(jī)、能力、道德”等考核體系，對(duì)不適應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)管理崗位的人員要堅(jiān)決予以調(diào)整，從而調(diào)動(dòng)農(nóng)商行管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性和主動(dòng)性；四是建立崗位交流輪換制度，防止和杜絕各類(lèi)案件的發(fā)生三、強(qiáng)化考核

落實(shí)獎(jiǎng)懲

嚴(yán)把貸款出口關(guān)切實(shí)加強(qiáng)信貸人員管理,強(qiáng)化信貸人員“風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、法律”等意識(shí)，建立貸款管理及風(fēng)險(xiǎn)防范獎(jiǎng)懲機(jī)制十分重要。一是對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)額大，到期收回率高的信貸人員可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，相反，則給予處罰，以加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心；二是完善和建立貸款管理制約機(jī)制，對(duì)違章違制人員必須按規(guī)定嚴(yán)肅處理；三是明確崗位責(zé)任制，建立“調(diào)查、審查、審批、監(jiān)督”等崗位，做到各施其責(zé)，相互制約；四是實(shí)行貸款賠償制度。對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的貸款要查明原因，追究相關(guān)人員賠償責(zé)任，以強(qiáng)化各級(jí)責(zé)任人對(duì)貸款發(fā)放和審批的責(zé)任心；五是嚴(yán)格落實(shí)貸款的“三查”制度，建立程序制約機(jī)制。貸款必須嚴(yán)格堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查等管理程序，健全各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督制約機(jī)制，有效地控制貸款發(fā)放過(guò)程中存在的疏漏，嚴(yán)把貸款出口關(guān)。四、多法并舉化不良降低不良貸款是防范化解農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)商行經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑，要解決這一途徑，必須采取“行政、經(jīng)濟(jì)、法律”等各種措施，加大力度清收和盤(pán)活不良貸款，促進(jìn)和營(yíng)造農(nóng)商行健康發(fā)展的良好環(huán)境。一是落實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行“連帶”清收。對(duì)近年來(lái)形成的不良貸款，采取“解鈴還需系鈴人”的辦法，由相關(guān)負(fù)責(zé)人清收，尤其對(duì)自批自貸、自保發(fā)放的責(zé)任人，要限期清收，促進(jìn)貸款責(zé)任人收回不良貸款；二是大力清收金融部門(mén)職工貸款。由人行牽頭，各金融部門(mén)協(xié)條配合，大力清收清理金融部門(mén)職工貸款；三是銀政合作，借助政府力量清收。即爭(zhēng)取各級(jí)政府的支持，調(diào)動(dòng)公、檢、法、司、及工商部門(mén)等力量，幫助農(nóng)商行大打清收不良貸款的攻堅(jiān)戰(zhàn)。在清收不良貸款活動(dòng)中，采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律相結(jié)合的手段，重點(diǎn)抓好“逃債戶(hù)、釘子戶(hù)”的不良貸款清收，既達(dá)到清收不良貸款，又促進(jìn)規(guī)范和整頓農(nóng)村金融秩序的目的；四是“放水養(yǎng)魚(yú)”，激活不良貸款。對(duì)部分盤(pán)活有望的借款人，特別是公司類(lèi)企業(yè)，可采取“雪中送炭”，再注入新貸款的辦法，讓借款人重新啟動(dòng)起來(lái)“爬上坡”，達(dá)到促進(jìn)搞活企業(yè)與降低不良貸款“雙贏”的目的；五是提前介入，保全信貸資產(chǎn)。即對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等每況愈下且逐步惡化的，要及時(shí)安排信貸人員緊盯借款人，能收回的提前收回，不能提前收回的要及時(shí)完善擔(dān)保手續(xù)，提前保全信貸資產(chǎn)；六是科學(xué)施貸，防止產(chǎn)生新的不良貸款。主要是大力開(kāi)辦質(zhì)押和可流動(dòng)性資產(chǎn)的抵押貸款，不斷滿(mǎn)足中小借款人的資金需求；積極發(fā)放“三農(nóng)”貸款，不斷調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)；采取中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保，借款人聯(lián)保的方式，不斷優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)；七是實(shí)行“債權(quán)拍賣(mài)”，將部分貸款通過(guò)拍賣(mài)等方式交給相關(guān)單位或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)清收，最大限度清收不良貸款；八是建立內(nèi)部不良貸款清收隊(duì)伍；九是制訂獎(jiǎng)勵(lì)辦法，號(hào)召全轄職工大打不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)；十是依規(guī)核銷(xiāo)，及時(shí)消化不良貸款。五、建立和培育健康合規(guī)的信貸文化農(nóng)商行的不良貸款為什么“源源不斷”，其重要原因就是農(nóng)商行的信貸運(yùn)行一直處于落后的信貸文化中，落后的信貸文化比不良貸款更可怕，因?yàn)椴涣假J款是可以用多種辦法化解的，但落后的信貸文化卻是不良貸款的源泉，培養(yǎng)健康合規(guī)的信貸文化是農(nóng)商行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本途徑。（一）農(nóng)商行信貸文化的現(xiàn)狀——信貸觀念落后。主要表現(xiàn)在：一是將利潤(rùn)視為第一還款來(lái)源。一筆貸款到期借款人能否償還本息，主要取決于是否有充足的現(xiàn)金回籠。這是因?yàn)槠髽I(yè)雖然帳面表現(xiàn)有較多利潤(rùn)，但其現(xiàn)金卻被應(yīng)收帳款、在建工程等科目占用，利潤(rùn)并不等于現(xiàn)金，以利潤(rùn)作為第一還款來(lái)源時(shí)，有可能誤導(dǎo)信貸決策；二是過(guò)分注意擔(dān)保的作用。擔(dān)保只是貸款償還的一種手段，是貸款收回的最后保障。實(shí)踐中，我們經(jīng)常可以看到這種現(xiàn)象，在貸前調(diào)查時(shí)，信貸人員首先考慮的不是借款人在貸款期間主營(yíng)業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生充足的現(xiàn)金回籠，而考慮的是有擔(dān)保無(wú)抵押物，沒(méi)有考慮抵押物變現(xiàn)也存在著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；三是認(rèn)為貸款未到期就正常。受“一逾雙呆”貸款分類(lèi)制度的影響，認(rèn)為沒(méi)有到期的貸款就是正常貸款，從而放松了對(duì)未到期貸款的日常管理和對(duì)借款人的監(jiān)督檢查，一旦貸款逾了期、出了問(wèn)題才引起重視；四是片面強(qiáng)調(diào)“存款立行”。將存款規(guī)模作為考核的主線，以存款多少論英雄，忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的考核與管理，這就造成了個(gè)別農(nóng)商行暫時(shí)繁榮興旺，卻埋下了資產(chǎn)質(zhì)量隱患。我們身邊不乏這樣的典型例子，存款是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提，但并不是立社之本，農(nóng)商行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、人均利潤(rùn)才是立社之本，生存之道?！刨J人員素質(zhì)落后。主要表現(xiàn)在：一是專(zhuān)業(yè)能力差。在現(xiàn)實(shí)的農(nóng)商行信貸員隊(duì)伍中，很少人脫產(chǎn)參加過(guò)信貸管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，大部分只是參加過(guò)短期零星的培訓(xùn)，真正懂得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)分析的信貸人員少之又少，信貸人員專(zhuān)業(yè)能力差，不能正確分析風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是造成不良貸款居高不下的重要原因之一；二是職業(yè)道德差。任何制度都不可能?chē)?yán)密到一點(diǎn)漏洞都沒(méi)有，所以信貸人員的職業(yè)道德意識(shí)就必不可少，如果信貸人員具有良好的職業(yè)道德，他們就會(huì)去補(bǔ)堵漏洞，而沒(méi)有職業(yè)道德和企業(yè)忠誠(chéng)意識(shí)的人就會(huì)去“鉆漏洞”，所以有的貸款管理人員和信貸人員就利用手中的職權(quán)鉆信貸管理的漏洞，發(fā)放“人情、跨界、超權(quán)、自批自貸、先斬后奏”等違章貸款，滋生了風(fēng)險(xiǎn)貸款產(chǎn)生的土壤——以“貸款五級(jí)分類(lèi)法”為切入點(diǎn)。貸款五級(jí)分類(lèi)是農(nóng)商行信貸管理的一次重大改革，旨在促進(jìn)農(nóng)商行樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、揭示農(nóng)商行貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、收回以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)；引導(dǎo)信貸管理人員關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素，并通過(guò)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題努力將損失減少到最低限度。貸款五級(jí)分類(lèi)包含了大量具體的定量分析和定性分析，覆蓋的知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等等，知識(shí)含量高，具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性。貸款五級(jí)分類(lèi)法作為培育農(nóng)商行健康信貸文化的切入點(diǎn)可從幾個(gè)方面表現(xiàn)出來(lái)它的關(guān)鍵作用：一是有助于從制度上提高信貸人員素質(zhì)。與原來(lái)實(shí)行的“一逾雙呆”貸款分類(lèi)法相比“貸款五級(jí)分類(lèi)法”的知識(shí)含量很高，信貸人員要正確實(shí)行這套方法，就必須具有起碼的信貸分析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理等知識(shí)，可謂知識(shí)含量高、要求高。通過(guò)在推行“貸款五級(jí)分類(lèi)法”中淘汰一部分低素質(zhì)人員，鼓勵(lì)現(xiàn)有人員不斷通過(guò)培訓(xùn)和在實(shí)踐中自學(xué)，從而普遍改善提高農(nóng)商行信貸人員信貸知識(shí)結(jié)構(gòu)?！詮?qiáng)化內(nèi)控制度為保障點(diǎn)。任何文化要健康發(fā)展下去，必須要有制度做保障，沒(méi)有有效的制度，個(gè)人行為就不能得到有效的約束，就會(huì)影響健康文化的發(fā)展方向。所以，培育農(nóng)商行健康的信貸文化必須要有制度作保障，用制度引導(dǎo)信貸人員的工作行為，使他們明白什么信貸行為是正確的可行的，什么信貸行為是不正確的不可行的，違犯制度規(guī)定要受到什么樣的制裁。完善的內(nèi)控制度要從明確的崗位職責(zé)入手，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)、體現(xiàn)相互制約的目的。每個(gè)崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任。要完善自控、互控、監(jiān)控的體系，不僅要“控下”而且要“控上”，突破管理層內(nèi)控的“空白區(qū)”，使內(nèi)控制