A集團公司支出審批制度

A集團公司支出審批制度A集團公司支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專業(yè)網(wǎng)站、本錢中心、職能部門)經(jīng)理/負責人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)劃和財政預算內，授權行使終審權。(經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責)。

(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞蓿晕淖中孕问?，授權給其副經(jīng)理或部門主管等。

(三)授權方式可分為兩類：

1、固定授權

1)授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營治理中心。

2)運營治理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。

3)財務部在接收此文件后應全面協(xié)作，準時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)覺疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。

4)部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內必需向人事部供應有關人事權限更動的具體資料。

2、臨時授權

1)一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的托付。在此狀況下，經(jīng)理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營治理中心、人力資源部和財務部。

2)在授權書內說明授權方、被授權方，緣由，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相應排解經(jīng)理對授權期間的詳細責任，由此，經(jīng)理應仔細避開在此期間授權、斷定非慣例性、金額浩大的交易。)三、審批程序

1、規(guī)劃內報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負責人)、財務部

2、超規(guī)劃報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負責人)、大區(qū)總裁、財務

四、規(guī)劃審批內容

1、購置日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出規(guī)劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營治理中心統(tǒng)一購置并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營治理中心向財務部供應有關方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購置由各部門報申請規(guī)劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營治理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購置狀況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購置，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必需報大區(qū)總裁審批。

3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必需注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷來回車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、但凡參與境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經(jīng)理(大區(qū)總裁)提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準前方可執(zhí)行。

4、差旅費：各部門依據(jù)工作需要，制定出差規(guī)劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款。(全部境外出差必需提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準前方可執(zhí)行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油